陕西金叶科教集团股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 195,690,805.33 | 348,889,489.00 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 14,500,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,500,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,940,000.00 | 19,013,707.49 |
| 应收账款 | 152,558,782.84 | 187,178,381.63 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 31,767,959.51 | 23,973,384.79 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 129,468,955.43 | 35,323,881.80 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 260,019,597.99 | 281,365,045.15 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 53,230,962.17 | 30,137,211.17 |
| 流动资产合计 | 841,177,063.27 | 930,381,101.03 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 16,337,926.80 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 6,302,851.00 | 6,302,851.00 |
| 长期股权投资 | 70,132,790.77 | 20,227,339.74 |
| 其他权益工具投资 | 16,337,926.80 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 77,925,455.52 | 78,438,796.26 |
| 固定资产 | 734,391,445.67 | 766,145,823.28 |
| 在建工程 | 282,000,237.36 | 184,486,595.20 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 88,281,156.00 | 90,068,713.11 |
| 开发支出 | 322,527.75 | 1,079,013.88 |
| 商誉 | 381,709,520.51 | 381,709,520.51 |
| 长期待摊费用 | 9,881,506.52 | 11,848,906.31 |
| 递延所得税资产 | 5,363,583.60 | 5,441,770.10 |
| 其他非流动资产 | 135,772,669.73 | 113,193,626.92 |
| 非流动资产合计 | 1,808,421,671.23 | 1,675,280,883.11 |
| 资产总计 | 2,649,598,734.50 | 2,605,661,984.14 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 496,406,145.44 | 329,036,670.42 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,611,229.48 | 42,428,240.90 |
| 应付账款 | 212,835,331.56 | 257,370,037.84 |
| 预收款项 | 35,780,655.14 | 117,518,273.28 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 49,739,809.79 | 61,986,815.57 |
| 应交税费 | 11,071,877.50 | 27,127,682.14 |
| 其他应付款 | 96,641,115.21 | 117,564,460.72 |
| 其中：应付利息 | 2,451,579.71 | 1,934,628.40 |
| 应付股利 | 854,484.34 | 854,484.34 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 166,474,132.42 | 86,351,995.41 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,088,560,296.54 | 1,039,384,176.28 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 148,441,536.84 | 152,718,400.45 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 5,120,965.21 | 6,133,172.24 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 3,397,740.82 | 3,876,999.40 |
| 递延所得税负债 | 1,724,671.75 | 1,844,997.68 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 158,684,914.62 | 164,573,569.77 |
| 负债合计 | 1,247,245,211.16 | 1,203,957,746.05 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 768,692,614.00 | 768,692,614.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 193,198,576.24 | 193,198,576.24 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 116,030,942.66 | 116,030,942.66 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 279,707,760.27 | 282,621,666.73 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,357,629,893.17 | 1,360,543,799.63 |
| 少数股东权益 | 44,723,630.17 | 41,160,438.46 |
| 所有者权益合计 | 1,402,353,523.34 | 1,401,704,238.09 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,649,598,734.50 | 2,605,661,984.14 |
法定代表人： 袁汉源 主管会计工作负责人：袁汉源 会计机构负责人：任彩霞
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 3,567,688.51 | 13,436,891.30 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 14,292,852.15 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,500,000.00 | |
| 其他应收款 | 456,927,360.57 | 385,267,609.24 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,034,822.05 | 534,411.78 |
| 流动资产合计 | 477,322,723.28 | 399,238,912.32 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 16,134,941.73 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,363,242,399.88 | 1,363,353,312.28 |
| 其他权益工具投资 | 16,134,941.73 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 6,507,389.79 | 6,624,766.41 |
| 固定资产 | 27,031,288.02 | 26,967,189.56 |
| 在建工程 | 1,309,131.13 | 948,731.30 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 158,771.55 | 176,745.69 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,723,419.07 | 2,074,040.94 |
| 递延所得税资产 | 8,398,715.22 | 8,398,715.22 |
| 其他非流动资产 | 15,000,000.00 | 523,800.00 |
| 非流动资产合计 | 1,439,506,056.39 | 1,425,202,243.13 |
| 资产总计 | 1,916,828,779.67 | 1,824,441,155.45 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 160,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 43,000,000.00 | 43,000,000.00 |
| 应付账款 | 15,884,284.89 | 2,094,769.23 |
| 预收款项 | 223,218.19 | 420,000.00 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,684,231.13 | 5,986,821.46 |
| 应交税费 | 249,399.94 | 296,074.31 |
| 其他应付款 | 449,043,211.02 | 434,837,123.21 |
| 其中：应付利息 | 1,272,369.28 | 1,151,963.33 |
| 应付股利 | 854,484.34 | 854,484.34 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 88,000,000.00 | 42,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 760,084,345.17 | 578,634,788.21 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 20,000,000.00 | 87,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 20,000,000.00 | 87,000,000.00 |
| 负债合计 | 780,084,345.17 | 665,634,788.21 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 768,692,614.00 | 768,692,614.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 233,092,074.89 | 233,092,074.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 95,729,707.83 | 95,729,707.83 |
| 未分配利润 | 39,230,037.78 | 61,291,970.52 |
| 所有者权益合计 | 1,136,744,434.50 | 1,158,806,367.24 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,916,828,779.67 | 1,824,441,155.45 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 395,017,851.70 | 440,659,440.16 |
| 其中：营业收入 | 395,017,851.70 | 440,659,440.16 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 388,027,019.37 | 409,747,905.42 |
| 其中：营业成本 | 270,172,622.88 | 293,903,296.25 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,787,076.28 | 7,175,467.88 |
| 销售费用 | 20,584,954.56 | 25,775,463.55 |
| 管理费用 | 60,403,570.12 | 61,171,696.38 |
| 研发费用 | 10,994,108.15 | 11,809,046.24 |
| 财务费用 | 20,084,687.38 | 9,912,935.12 |
| 其中：利息费用 | 20,183,590.06 | 11,114,157.73 |
| 利息收入 | -1,315,355.21 | -1,251,521.33 |
| 加：其他收益 | 928,268.20 | 2,056,428.58 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,962,652.75 | 4,233,553.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,195,846.66 | -734,382.49 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -522,400.09 | -80,196.50 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 7,163,506.53 | 36,386,937.37 |
| 加：营业外收入 | 2,391,448.97 | 46,492.13 |
| 减：营业外支出 | 158,811.37 | 55,757.96 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 9,396,144.13 | 36,377,671.54 |
| 减：所得税费用 | 8,746,858.88 | 11,327,401.71 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 649,285.25 | 25,050,269.83 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 649,285.25 | 25,050,269.83 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -2,913,906.46 | 24,609,915.29 |
| 2.少数股东损益 | 3,563,191.71 | 440,354.54 |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 649,285.25 | 25,050,269.83 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -2,913,906.46 | 24,609,915.29 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,563,191.71 | 440,354.54 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0038 | 0.0320 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0038 | 0.0320 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人： 袁汉源 主管会计工作负责人：袁汉源 会计机构负责人：任彩霞
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 12,909,532.84 | 9,380,528.10 |
| 减：营业成本 | 12,615,134.02 | 8,772,029.74 |
| 税金及附加 | 224,002.48 | 290,157.93 |
| 销售费用 | 1,114,036.58 | |
| 管理费用 | 10,849,985.00 | 18,180,981.30 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 10,231,533.28 | 7,144,233.93 |
| 其中：利息费用 | 12,238,565.78 | |
| 利息收入 | -2,016,830.69 | -1,457,993.11 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,020,000.23 | 7,874,953.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 5,045,371.03 | -279,862.75 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -25,500.00 | -7,877.58 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -22,061,992.74 | -17,973,973.17 |
| 加：营业外收入 | 60.00 | 500.00 |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -22,061,932.74 | -17,973,473.17 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -22,061,932.74 | -17,973,473.17 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -22,061,932.74 | -17,973,473.17 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 |
| 六、综合收益总额 | -22,061,932.74 | -17,973,473.17 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 350,589,037.59 | 358,364,071.95 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 22,847.75 | 86,873.86 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,577,472.58 | 12,553,257.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 365,189,357.92 | 371,004,203.12 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 229,913,075.36 | 198,351,266.05 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 104,960,787.21 | 105,806,559.76 |
| 支付的各项税费 | 67,636,221.39 | 47,752,936.44 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57,529,160.42 | 79,777,482.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 460,039,244.38 | 431,688,245.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -94,849,886.46 | -60,684,042.02 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,130,912.63 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 56,560.00 | 1,511,820.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 99,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 4,286,472.63 | 1,511,820.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 134,637,823.98 | 73,761,633.38 |
| 投资支付的现金 | 72,248,358.46 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 50,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 234,637,823.98 | 146,059,991.84 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -230,351,351.35 | -144,548,171.84 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 335,435,408.38 | 169,500,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 101,665,190.80 | 9,433,435.05 |
| 筹资活动现金流入小计 | 437,100,599.18 | 178,933,435.05 |
| 偿还债务支付的现金 | 92,220,659.96 | 114,270,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,541,849.61 | 34,193,698.23 |
| 其中：子公司支付给少数股东的 | 10,815,170.34 |
| 股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,963,946.00 | 5,276,690.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 120,726,455.57 | 153,740,388.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 316,374,143.61 | 25,193,046.82 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -8,827,094.20 | -180,039,167.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 188,421,507.05 | 417,877,003.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 179,594,412.85 | 237,837,835.99 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 223,218.19 | 15,943,577.50 |
| 收到的税费返还 | 12,751.10 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 262,130,184.18 | 139,868,353.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 262,366,153.47 | 155,811,931.33 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,200,738.65 | 9,177,362.91 |
| 支付的各项税费 | 253,105.19 | 525,008.59 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 234,521,783.19 | 230,776,163.26 |
| 经营活动现金流出小计 | 241,975,627.03 | 240,478,534.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,390,526.44 | -84,666,603.43 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,130,912.63 | 3,641,400.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 18,000.00 | 1,510,270.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 4,148,912.63 | 5,151,670.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | 16,438,135.00 | 59,129.00 |
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 75,702,089.24 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 116,438,135.00 | 75,761,218.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -112,289,222.37 | -70,609,548.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 110,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 110,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 21,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,970,506.86 | 18,765,701.24 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 27,970,506.86 | 58,765,701.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 82,029,493.14 | -8,765,701.24 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,869,202.79 | -164,041,852.91 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 13,436,891.30 | 172,031,817.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,567,688.51 | 7,989,964.13 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 768,692,614.00 | 193,198,576.24 | 116,030,942.66 | 282,621,666.73 | 1,360,543,799.63 | 41,160,438.46 | 1,401,704,238.09 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 768,692,614.00 | 193,198,576.24 | 116,030,942.66 | 282,621,666.73 | 1,360,543,799.63 | 41,160,438.46 | 1,401,704,238.09 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,913,906.46 | -2,913,906.46 | 3,563,191.71 | 649,285.25 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,913,906.46 | -2,913,906.46 | 3,563,191.71 | 649,285.25 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,692,614.00 | 193,198,576.24 | 116,030,942.66 | 279,707,760.27 | 1,357,629,893.17 | 44,723,630.17 | 1,402,353,523.34 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 512,461,743.00 | 398,425,000.48 | 116,030,942.66 | 326,898,179.20 | 1,353,815,865.34 | 53,031,372.70 | 1,406,847,238.04 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 512,461,743.00 | 398,425,000.48 | 116,030,942.66 | 326,898,179.20 | 1,353,815,865.34 | 53,031,372.70 | 1,406,847,238.04 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 256,230,871.00 | -205,226,424.24 | -42,010,111.00 | 8,994,335.76 | -10,374,815.80 | -1,380,480.04 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,609,915.29 | 24,609,915.29 | 440,354.54 | 25,050,269.83 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -241,727.24 | -241,727.24 | -241,727.24 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -241,727.24 | -241,727.24 | -241,727.24 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 51,246,174.00 | -66,620,026.29 | -15,373,852.29 | -10,815,170.34 | -26,189,022.63 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 51,246,174.00 | -66,620,026.29 | -15,373,852.29 | -10,815,170.34 | -26,189,022.63 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 204,984,697.00 | -204,984,697.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 204,984,697.00 | -204,984,697.00 |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,692,614.00 | 193,198,576.24 | 116,030,942.66 | 284,888,068.20 | 1,362,810,201.10 | 42,656,556.90 | 1,405,466,758.00 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 768,692,614.00 | 233,092,074.89 | 95,729,707.83 | 61,291,970.52 | 1,158,806,367.24 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 768,692,614.00 | 233,092,074.89 | 95,729,707.83 | 61,291,970.52 | 1,158,806,367.24 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -22,061,932.74 | -22,061,932.74 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -22,061,932.74 | -22,061,932.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,692,614.00 | 233,092,074.89 | 95,729,707.83 | 39,230,037.78 | 1,136,744,434.50 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 512,461,743.00 | 438,318,499.13 | 95,729,707.83 | 209,676,956.90 | 1,256,186,906.86 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 512,461,743.00 | 438,318,499.13 | 95,729,707.83 | 209,676,956.90 | 1,256,186,906.86 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 256,230,871.00 | -205,226,424.24 | -84,593,499.46 | -33,589,052.70 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -17,973,473.17 | -17,973,473.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -241,727.24 | -241,727.24 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | ||||||||||||
| 的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -241,727.24 | -241,727.24 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 51,246,174.00 | -66,620,026.29 | -15,373,852.29 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 51,246,174.00 | -66,620,026.29 | -15,373,852.29 | |||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 204,984,697.00 | -204,984,697.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 204,984,697.00 | -204,984,697.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 768,692,614.00 | 233,092,074.89 | 95,729,707.83 | 125,083,457.44 | 1,222,597,854.16 |
三、公司基本情况
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名陕西省金叶印务股份有限公司。系于1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员会（陕改发[1992]93号）批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发[1993]93号）批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币7,000万元。1998年4月28日，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1998]82号）《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开发行股票3,000万股，发行后注册资本（股本）变更为人民币10,000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998年11月实施每10股送1股、1999年5月实施每10股送2股的利润分配方案。送股后股本变更为132,000,000股。根据公司1999年度股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以1999年末股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施。转增后股本变更为158,400,000股。根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年末股本总额为基数，按10:2的比例送股。送股后股本变更为190,080,000股。根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会（证监公司字[2003]11号）《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46,927,658股普通股（其中向法人股东定向发行33,612,613股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13,315,045股），折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237,007,658股。根据公司2004年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司于2005年7月8日按10股配送1股的比例用未分配利润转增股本。转增后公司股本变更为260,708,423股。2005年9月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，名称变更为万裕文化产业有限公司。根据公司2006年5月16日股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司以资本公积金向截止2006年7月13日（股权登记日）登记在册的全体股东按每10股转增3股，计转增股本78,212,526股。转增后公司股本变更为338,920,949股。根据公司2006年6月6日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截止2006年7月28日登记在册的流通股股东按每10股送2.8股，以换取全体非流通股股东剩余非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通股东共获得流通股49,474,002股。根据公司2008年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案，以公司2007年末总股本338,920,949股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股，计转增股本33,892,094股。转增后公司股本变更为372,813,043股。根据公司2011年4月11日股东大会通过的2010年度利润分配方案，以公司2010年末总股本372,813,043股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增1股。送转增后公司股本变更为447,375,651股。根据公司2017年度六届董事局第二次临时会议、公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082 号文《关于核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行股份54,542,145.00股、向袁伍妹发行股份10,543,947.00股，合计发行股份65,086,092.00股，以购买昆明瑞丰印刷有限公司（以下简称瑞丰印刷公司）100%股权。本次股份发行完成后，公司共计增加股份65,086,092.00股。变更后的股本为512,461,743股。根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配和资本公积转增股本方案，以公司2017年末总股本512,461,743股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增4股，计送、转增股本256,230,871股。送转增后公司股本变更为768,692,614股。本公司于1994年1月在陕西省工商行政管理局注册成立，现总部位于陕西省西安市锦业路1号都市之门B座19层。本公司及其子公司的经营范围为：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩纤具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究、开发。
本财务报表业经本公司董事局于2019年8月16日决议批准报出。
本公司2019年半年度纳入合并范围的一级子公司14户、二级子公司7户、三级子公司2户，详见第十节九、“在其他主体中的权益”。本公司半年度合并范围减少二级子公司1户，具体情况详见第十节八、“合并范围的变更”之5。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事印刷产品（主要是烟标）和卷烟用滤棒的生产和销售、房地产开发、国内国际贸易、计算机网络工程的设计与施工及民办高等教育本科学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、39“收入”、30”无形资产”中各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司及从事印刷业务、烟草配套业务、国内国际贸易和计算机网络工程以及教育产业的子公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本公司子公司陕西金叶万润置业有限公司从事房地产开发, 正常营业周期超过一年。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、22“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、22（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，
作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为 以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
金融资产或金融负债在初始确认，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置金融工具的增量费用。增量费用是指企业没有发生购买、发行或处置相关金融工具的情形就不会发生的费用，包括支付给代理机构、咨询公司、券商、证券交易所、政府有关部门等的手续费、佣金、相关税费以及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本和持有成本等与交易不直接相关的费用。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融
负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
11、应收票据
比照本附注“五、12、应收账款”处理。
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围组合 |
| 账龄 | 应收账款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% |
| 2－3年 | 15.00% |
| 3年以上 | 20.00% |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照本附注“五、12、应收账款”处理。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、产成品、库存商品、发出商品、开发成本及开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品及发出商品等存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等，开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品及发出商品等采用加权平均法确定其实际成本，开发产品发出按个别认定法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通
常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。其中：
①对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
②对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
③对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。对于为执行销售合同而持有的存货，以产成品或商品的合同价格作为可变现净值的计算基础；没有销售合同约定的存货，或持有存货的数量多于销售合同订购数量，以产成品或商品市场销售价格作为计算基础；
④对于已霉烂变质的存货，已过期且无转让价值的存货，生产中已不需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，确定存货的可变现净值为零；
⑤与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；
⑥对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五之6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5 | 9.50-2.38 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 3-5 | 19.4-6.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 3-5 | 24.25-9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 32.33-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-20 | 3-5 | 32.33-4.75 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等发生的支出等确定工程成本。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。在建工程达到可使用状态的标准和时点：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；
（3）继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生。所购建固定资产需要试生产或试运行的，在试生产结果表明能够生产出合格产品，或者试运行结果表明资产能够正常运行或营业时，该资产达到可使用状态；
（4）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目 使用寿命（年） 摊销方法专利权 10 直线法用友软件 5 直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括车间改造费、营运策划费、一次性支付的经营性租金及装修费等。长期待摊费用在预计受益期按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①烟草配套产品销售收入：货物已经发出、客户验收合格并通知公司时确认收入；
②教学收入：学费、学生住宿费通常于每学年学生报名时一次性收取，在学年内平均确认收入；国家拨入的教、奖学基金等，于实际收到时确认收入；
③贸易收入：货物已经发出、客户验收合格后开具发票，公司于开具发票时确认收入；
④无线网络服务费收入：提供合约确定的服务后确认收入；
⑤开发房地产销售收入：签订了销售合同、收到按揭款或全款、已经竣工验收合格并交付使用时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
40、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，
除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。2019年6月30日本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产负债表中的余额为人民币10,186,900.63元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 348,889,489.00 | 348,889,489.00 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,500,000.00 | -4,500,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 19,013,707.49 | 19,013,707.49 | |
| 应收账款 | 187,178,381.63 | 187,178,381.63 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 23,973,384.79 | 23,973,384.79 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 35,323,881.80 | 35,323,881.80 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 281,365,045.15 | 281,365,045.15 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 30,137,211.17 | 30,137,211.17 | |
| 流动资产合计 | 930,381,101.03 | 930,381,101.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 |
| 可供出售金融资产 | 16,337,926.80 | -16,337,926.80 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 6,302,851.00 | 6,302,851.00 | |
| 长期股权投资 | 20,227,339.74 | 20,227,339.74 | |
| 其他权益工具投资 | 16,337,926.80 | 16,337,926.80 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 78,438,796.26 | 78,438,796.26 | |
| 固定资产 | 766,145,823.28 | 766,145,823.28 | |
| 在建工程 | 184,486,595.20 | 184,486,595.20 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 90,068,713.11 | 90,068,713.11 | |
| 开发支出 | 1,079,013.88 | 1,079,013.88 | |
| 商誉 | 381,709,520.51 | 381,709,520.51 | |
| 长期待摊费用 | 11,848,906.31 | 11,848,906.31 | |
| 递延所得税资产 | 5,441,770.10 | 5,441,770.10 | |
| 其他非流动资产 | 113,193,626.92 | 113,193,626.92 | |
| 非流动资产合计 | 1,675,280,883.11 | 1,675,280,883.11 | |
| 资产总计 | 2,605,661,984.14 | 2,605,661,984.14 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 329,036,670.42 | 329,036,670.42 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 42,428,240.90 | 42,428,240.90 | |
| 应付账款 | 257,370,037.84 | 257,370,037.84 | |
| 预收款项 | 117,518,273.28 | 117,518,273.28 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 61,986,815.57 | 61,986,815.57 | |
| 应交税费 | 27,127,682.14 | 27,127,682.14 | |
| 其他应付款 | 117,564,460.72 | 117,564,460.72 | |
| 其中：应付利息 | 1,934,628.40 | 1,934,628.40 | |
| 应付股利 | 854,484.34 | 854,484.34 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 86,351,995.41 | 86,351,995.41 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,039,384,176.28 | 1,039,384,176.28 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 152,718,400.45 | 152,718,400.45 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 6,133,172.24 | 6,133,172.24 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,876,999.40 | 3,876,999.40 | |
| 递延所得税负债 | 1,844,997.68 | 1,844,997.68 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 164,573,569.77 | 164,573,569.77 | |
| 负债合计 | 1,203,957,746.05 | 1,203,957,746.05 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 768,692,614.00 | 768,692,614.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 193,198,576.24 | 193,198,576.24 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 116,030,942.66 | 116,030,942.66 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 282,621,666.73 | 282,621,666.73 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,360,543,799.63 | 1,360,543,799.63 | |
| 少数股东权益 | 41,160,438.46 | 41,160,438.46 | |
| 所有者权益合计 | 1,401,704,238.09 | 1,401,704,238.09 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,605,661,984.14 | 2,605,661,984.14 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 13,436,891.30 | 13,436,891.30 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 385,267,609.24 | 385,267,609.24 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动 |
| 资产 | |||
| 其他流动资产 | 534,411.78 | 534,411.78 | |
| 流动资产合计 | 399,238,912.32 | 399,238,912.32 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 16,134,941.73 | -16,134,941.73 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,363,353,312.28 | 1,363,353,312.28 | |
| 其他权益工具投资 | 16,134,941.73 | 16,134,941.73 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 6,624,766.41 | 6,624,766.41 | |
| 固定资产 | 26,967,189.56 | 26,967,189.56 | |
| 在建工程 | 948,731.30 | 948,731.30 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 176,745.69 | 176,745.69 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,074,040.94 | 2,074,040.94 | |
| 递延所得税资产 | 8,398,715.22 | 8,398,715.22 | |
| 其他非流动资产 | 523,800.00 | 523,800.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,425,202,243.13 | 1,425,202,243.13 | |
| 资产总计 | 1,824,441,155.45 | 1,824,441,155.45 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 43,000,000.00 | 43,000,000.00 | |
| 应付账款 | 2,094,769.23 | 2,094,769.23 |
| 预收款项 | 420,000.00 | 420,000.00 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,986,821.46 | 5,986,821.46 | |
| 应交税费 | 296,074.31 | 296,074.31 | |
| 其他应付款 | 434,837,123.21 | 434,837,123.21 | |
| 其中：应付利息 | 1,151,963.33 | 1,151,963.33 | |
| 应付股利 | 854,484.34 | 854,484.34 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 42,000,000.00 | 42,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 578,634,788.21 | 578,634,788.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 87,000,000.00 | 87,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 87,000,000.00 | 87,000,000.00 | |
| 负债合计 | 665,634,788.21 | 665,634,788.21 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 768,692,614.00 | 768,692,614.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 233,092,074.89 | 233,092,074.89 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 95,729,707.83 | 95,729,707.83 | |
| 未分配利润 | 61,291,970.52 | 61,291,970.52 | |
| 所有者权益合计 | 1,158,806,367.24 | 1,158,806,367.24 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,824,441,155.45 | 1,824,441,155.45 |
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品销售和物业服务中的电费、入户维修费、出入证工本费、电卡工本费、门禁卡工本费按应税收入的16%，2019年4月起调整为13%；房屋租赁收入、车位租赁收入、临时停车费收入、电梯广告位租赁收入2016年4月30日前老项目按应税收入的5%，2016年4月30日后新接管项目按应税收入的10%，2019年4月起调整为9%；垃圾清运费、中央空调费按应税收入的10%，2019年4月起调整为9%；网络服务和物业服务中的物业费、停车服务费、电梯服务费按应税收入的6%；自来水收入按收入差额的3%交税；并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。于2016年5月1日前开工建设的房地产项目取得的房地产销售收入以及于2016年5月1日前取得的投资性房地产的出租收入适用简易计税办法，按应税收入的5%计缴增值税。 | 根据财政部 、税务总局 、海关总署（2019年第39号 ） 《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%、9%。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%和25%计缴 | 15% 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴 | 2% |
| 水利基金 | 按营业收入的0.04%或0.08%计缴 | 0.04% 0.08% |
| 房产税 | 按房产原值的80%的1.20%计缴；投资性房地产按租金收入的12%计缴 | |
| 土地增值税 | 按开发产品增值额的30-60%扣除速算扣除数后计缴 | 30-60% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 陕西金叶科教集团股份有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴 |
| 陕西金叶印务有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴 |
| 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 | 按应纳税所得额的15%计缴 |
| 新疆金叶科技有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴 |
| 昆明瑞丰印刷有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴 |
| 湖北金叶玉阳化纤有限公司 | 按应纳税所得额的15%计缴 |
| 深圳金叶万源技术开发有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 西安金叶利源新型包装材料有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 陕西金瑞辉煌实业有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 金叶万源教育产业投资有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 西北工业大学明德学院 | 不计缴企业所得税 |
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 汉都医院有限责任公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 陕西金叶万润置业有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 陕西金叶房地产开发有限责任公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 北京金叶万源新型包装材料有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 湖北金叶万润投资开发有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 陕西金叶滤材有限责任公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 西安金叶源防务科技有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 深圳金叶万源置业有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 惠州金叶万源置业有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 陕西金叶物业管理服务有限责任公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 西安盛达房地产开发有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 深圳市融汇创新投资有限公司 | 按应纳税所得额的25%计缴 |
| 深圳大象空间广告装饰工程有限公司 | 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 |
2、税收优惠
1）根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及本公司子公司金叶印务公司、金叶丝网公司的相关产业包括在《产业结构调整指导目录（2011年本）》的鼓励类目录中，相关税收减免手续正在办理，预计2019年度继续减按15%税率征收企业所得税。
（2）本公司子公司新疆金叶公司主营业务符合国家西部地区鼓励类产业目录（现使用企业所得税优惠事项管理目录2017年版）。根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号）第四条规定，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，预计2019年度仍可享受15%的优惠税率。
（3）经湖北省科学技术厅复审，本公司子公司玉阳化纤公司于2017年11月28日再次取得了高新技术企业认定证书（编号：
GR201742001930，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加计50%扣除。
（4）经云南省科学技术厅复审，瑞丰印刷公司于2018年11月14日继续取得“高新技术企业证书”（证书编号：GF201853000029），有效期3年。预计瑞丰印刷公司2018-2020年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。
（5）本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院，根据《中华人民共和国民办教育促进法》（中华人民共和国主席令【2016】第55号）的相关规定，享受与公办院校同等税收优惠政策，不缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 61,108.20 | 137,016.87 |
| 银行存款 | 180,818,895.65 | 188,239,689.12 |
| 其他货币资金 | 14,810,801.48 | 160,512,783.01 |
| 合计 | 195,690,805.33 | 348,889,489.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 23,172.39 | 23,172.39 |
其他说明期末本公司使用权受到限制的货币资金为16,096,392.48元，其中：
1、使用权受到限制的银行存款为1,965,054.02元，系因诉前保全，该存款使用受限。
2、使用权受到限制的其他货币资金为14,131,338.46元（2018年12月31日：160,467,981.95元）。
（1）其他货币资金9,911,229.48元（2018年12月31日：24,948,407.09元），系银行承兑汇票保证金存款，该存款使用受限。
（2）其他货币资金1,865,291.43元（2018年12月31日：31,307,052.63元），系为办理进口采购业务向银行交存的信用证保证金，该存款使用受限。
（3）其他货币资金2,354,817.55元（2018年12月31日：4,212,522.23元），系为出售商品房的按揭贷款保证金存款，该存款使用受限。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 14,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 14,500,000.00 | 4,500,000.00 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 3,940,000.00 | 19,013,707.49 |
| 合计 | 3,940,000.00 | 19,013,707.49 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 27,104,100.00 | 57,894,725.72 |
| 合计 | 27,104,100.00 | 57,894,725.72 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,272,827.00 | 2.00% | 3,272,827.00 | 100.00% | 0.00 | 3,272,827.00 | 1.63% | 3,272,827.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | 2,853,100.50 | 1.74% | 2,853,100.50 | 100.00% | 0.00 | 2,853,100.50 | 1.42% | 2,853,100.50 | 100.00% | 0.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | 419,726.50 | 0.26% | 419,726.50 | 100.00% | 0.00 | 419,726.50 | 0.21% | 419,726.50 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 160,675,834.86 | 98.00% | 8,117,052.02 | 5.05% | 152,558,782.84 | 197,254,441.47 | 98.37% | 10,076,059.84 | 5.11% | 187,178,381.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 163,948,661.86 | 100.00% | 11,389,879.02 | 6.95% | 152,558,782.84 | 200,527,268.47 | 100.00% | 13,348,886.84 | 6.66% | 187,178,381.63 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 武汉晶晶合成云母新材料有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00% | 无法收回 |
| 汉中卷烟一厂 | 853,100.50 | 853,100.50 | 100.00% | 进入破产程序 |
| 合计 | 2,853,100.50 | 2,853,100.50 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 159,658,860.19 |
| 1年以内小计 | 159,658,860.19 |
| 1至2年 | 571,967.67 |
| 2至3年 | 307,000.00 |
| 3年以上 | 138,007.00 |
| 3至4年 | 138,007.00 |
| 4至5年 | 0.00 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 160,675,834.86 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款-坏账准备 | 13,348,886.84 | 868,800.89 | 2,827,808.71 | 11,389,879.02 | |
| 合计 | 13,348,886.84 | 868,800.89 | 2,827,808.71 | 11,389,879.02 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 江苏中烟工业有限责任公司 | 789,717.50 | 现金 |
| 合计 | 789,717.50 | -- |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
本公司本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为119,919,949.85元，占应收账款期末余额合计数的比例为
73.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,995,997.49元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 27,087,178.51 | 85.27% | 22,169,278.76 | 92.47% |
| 1至2年 | 3,490,971.89 | 10.99% | 635,676.30 | 2.65% |
| 2至3年 | 1,008,259.11 | 3.17% | 1,081,879.73 | 4.51% |
| 3年以上 | 181,550.00 | 0.57% | 86,550.00 | 0.36% |
| 合计 | 31,767,959.51 | -- | 23,973,384.79 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为17,904,181.93元，占预付账款期末余额合计数的比例为56.36%。其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 129,468,955.43 | 35,323,881.80 |
| 合计 | 129,468,955.43 | 35,323,881.80 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 借款 | 18,629,130.97 | 18,000,000.00 |
| 垫付款项 | 2,131,120.09 | 2,397,546.90 |
| 预付款 | 3,996,346.91 | 3,927,909.68 |
| 保证金 | 116,091,687.49 | 18,125,619.77 |
| 备用金 | 8,568,054.11 | 4,761,282.34 |
| 押金 | 1,197,825.00 | 1,195,059.50 |
| 预付费用款 | 187,313.87 | 5,132.90 |
| 其他 | 11,502,214.91 | 14,667,259.69 |
| 合计 | 162,303,693.35 | 63,079,810.78 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 114,582,574.66 |
| 1年以内小计 | 114,582,574.66 |
| 1至2年 | 4,825,826.77 |
| 2至3年 | 2,276,444.82 |
| 3年以上 | 3,025,594.74 |
| 3至4年 | 3,025,594.74 |
| 合计 | 124,710,440.99 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款-坏账准备 | 27,755,928.98 | 5,375,183.87 | 296,374.93 | 32,834,737.92 |
| 合计 | 27,755,928.98 | 5,375,183.87 | 296,374.93 | 32,834,737.92 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 山西仁顺利昌经贸有限公司 | 股权收购保证金 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 61.61% | 5,000,000.00 |
| 内蒙古航天管道安装工程有限公司 | 借款 | 18,000,000.00 | 3年以上 | 11.09% | 13,241,485.56 |
| 昆明金嘉辉印刷包装有限公司 | 租赁保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 3.08% | 250,000.00 |
| 云南巴菰生物科技有限公司 | 往来款 | 4,019,687.09 | 1年以内 | 2.48% | 200,984.35 |
| 陕西瑞姆热力科技有限公司 | 预付货款 | 3,247,439.38 | 3年以上 | 2.00% | 3,247,439.38 |
| 合计 | -- | 130,267,126.47 | -- | 80.26% | 21,939,909.29 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 87,873,703.56 | 1,045,403.37 | 86,828,300.19 | 112,712,570.57 | 1,094,290.81 | 111,618,279.76 |
| 在产品 | 12,825,133.33 | 12,825,133.33 | 16,883,368.65 | 16,883,368.65 | ||
| 库存商品 | 11,808,987.91 | 466,589.95 | 11,342,397.96 | 12,995,483.67 | 466,589.95 | 12,528,893.72 |
| 周转材料 | 2,568,814.17 | 876,544.20 | 1,692,269.97 | 2,507,836.89 | 876,544.20 | 1,631,292.69 |
| 产成品 | 54,932,194.98 | 761,015.10 | 54,171,179.88 | 16,536,879.56 | 761,015.10 | 15,775,864.46 |
| 发出商品 | 18,707,667.97 | 18,707,667.97 | 46,263,443.17 | 46,263,443.17 | ||
| 开发产品 | 74,452,648.69 | 74,452,648.69 | 76,663,902.70 | 76,663,902.70 | ||
| 合计 | 263,169,150.61 | 3,149,552.62 | 260,019,597.99 | 284,563,485.21 | 3,198,440.06 | 281,365,045.15 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,094,290.81 | 48,887.44 | 1,045,403.37 | |||
| 库存商品 | 466,589.95 | 466,589.95 | ||||
| 周转材料 | 876,544.20 | 876,544.20 | ||||
| 产成品 | 761,015.10 | 761,015.10 | ||||
| 合计 | 3,198,440.06 | 48,887.44 | 3,149,552.62 | |||
转回存货跌价准备的原因是对外销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为1,626,005.62元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴增值税 | 17,738,282.33 | |
| 待抵扣进项税 | 12,392,521.21 | 2,624,540.08 |
| 预缴商品房销售税金 | 1,115,872.90 | 2,517,186.00 |
| 短期借款利息调整（注1） | 1,984,285.73 | 4,995,485.09 |
| 项目合作款（注2） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 53,230,962.17 | 30,137,211.17 |
其他说明：
注：（1）系本公司子公司金叶印务公司以一年期商业承兑汇票43,000,000.00元、子公司金叶莘源公司以一年期商业承兑汇票41,000,000.00元向借款银行申请贴现，分别支付贴现息2,381,244.44元、2,276,866.67元；明德学院将账面价值17,377,706.38元的固定资产采取售后回租形式出售给陕西金路恒通融资租赁有限公司、向中国光大银行股份有限公司西安分行支行借入的一年期融资租赁借款25,000,000.00万元，借款银行于支付借款时预先扣付利息1,413,385.42元。合计利息6,071,496.53元，账面余额系按借款收益期确认的摊余价值。（2）系本公司三级子公司深圳融汇创投公司与深圳市滨海万代电子有限公司签订的合作期限为1年、承诺年投资收益率不低于12%项目合作投资款20,000,000.00元。
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金 | 6,302,851.00 | 0.00 | 6,302,851.00 | 6,302,851.00 | 0.00 | 6,302,851.00 | |
| 合计 | 6,302,851.00 | 0.00 | 6,302,851.00 | 6,302,851.00 | 0.00 | 6,302,851.00 | -- |
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合伙）-投资成本 | 20,227,339.74 | -110,912.40 | 20,116,427.34 | ||||||||
| 杭州乾璐投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | -1,057,347.48 | 1,073,710.91 | 50,016,363.43 | |||||||
| 小计 | 20,227,339.74 | 50,000,000.00 | -1,168,259.88 | 1,073,710.91 | 70,132,790.77 | ||||||
| 合计 | 20,227,339.74 | 50,000,000.00 | -1,168,259.88 | 1,073,710.91 | 70,132,790.77 | ||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 西部信托有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 陕西神舟航天软件股份有限公司 | 1,337,926.80 | 1,337,926.80 |
| 合计 | 16,337,926.80 | 16,337,926.80 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 91,985,548.19 | 4,928,911.40 | 96,914,459.59 | |
| 2.本期增加金额 | 749,926.00 | 749,926.00 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 749,926.00 | 749,926.00 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 92,735,474.19 | 4,928,911.40 | 97,664,385.59 | |
| 二、累计折旧和累计摊 |
| 销 | ||||
| 1.期初余额 | 11,874,158.57 | 2,810,902.13 | 14,685,060.70 | |
| 2.本期增加金额 | 1,201,655.32 | 61,611.42 | 1,263,266.74 | |
| （1）计提或摊销 | 1,201,655.32 | 61,611.42 | 1,263,266.74 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 13,075,813.89 | 2,872,513.55 | 15,948,327.44 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 3,790,602.63 | 3,790,602.63 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,790,602.63 | 3,790,602.63 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 75,869,057.67 | 2,056,397.85 | 77,925,455.52 | |
| 2.期初账面价值 | 76,320,786.99 | 2,118,009.27 | 78,438,796.26 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明 账面价值2,442,028.42元的房屋建筑物、账面价值1,508,653.43元的土地使用权抵押给湖北银行股份有限公司当阳支行，用于取得湖北银行股份有限公司当阳支行36,000,000.00元综合授信抵押；账面价值5,577,343.96元的房屋产权不完整。
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 734,346,716.52 | 766,145,823.28 |
| 固定资产清理 | 44,729.15 | |
| 合计 | 734,391,445.67 | 766,145,823.28 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 611,522,076.93 | 427,621,579.01 | 25,841,324.62 | 98,002,235.16 | 119,361,534.24 | 1,282,348,749.96 |
| 2.本期增加金额 | 1,071,098.55 | 4,850,876.62 | 912,136.51 | 919,296.87 | 1,491,346.58 | 9,244,755.13 |
| （1）购置 | 552,500.00 | 4,850,876.62 | 641,652.92 | 518,411.39 | 206,065.82 | 6,769,506.75 |
| （2）在建工程转入 | 518,598.55 | 270,483.59 | 400,885.48 | 1,285,280.76 | 2,475,248.38 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 7,122,508.58 | 1,119,441.00 | 283,268.13 | 8,525,217.71 | ||
| （1）处置或报废 | 7,122,508.58 | 1,119,441.00 | 283,268.13 | 8,525,217.71 | ||
| 4.期末余额 | 612,593,175.48 | 425,349,947.05 | 25,634,020.13 | 98,638,263.90 | 120,852,880.82 | 1,283,068,287.38 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 166,604,159.84 | 216,720,919.63 | 15,430,299.51 | 28,659,146.82 | 54,518,737.80 | 481,933,263.60 |
| 2.本期增加金额 | 9,581,326.00 | 13,846,622.57 | 837,793.36 | 8,188,214.95 | 5,195,348.04 | 37,649,304.92 |
| （1）计提 | 9,581,326.00 | 13,846,622.57 | 837,793.36 | 8,188,214.95 | 5,195,348.04 | 37,649,304.92 |
| 3.本期减少金额 | 4,000,053.74 | 1,063,468.95 | 273,675.30 | 5,337,197.99 | ||
| （1）处置或 | 4,000,053.74 | 1,063,468.95 | 273,675.30 | 5,337,197.99 |
| 报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 176,185,485.84 | 226,567,488.46 | 15,204,623.92 | 36,573,686.47 | 59,714,085.84 | 514,245,370.53 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 25,665,927.91 | 91,135.66 | 5,122,105.97 | 3,390,493.54 | 34,269,663.08 | |
| 2.本期增加金额 | 124,932.98 | 81,604.27 | 206,537.25 | |||
| （1）计提 | 124,932.98 | 81,604.27 | 206,537.25 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 124,932.98 | 25,665,927.91 | 91,135.66 | 5,122,105.97 | 3,472,097.81 | 34,476,200.33 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 436,282,756.66 | 173,116,530.68 | 10,338,260.55 | 56,942,471.46 | 57,666,697.17 | 734,346,716.52 |
| 2.期初账面价值 | 444,917,917.09 | 185,234,731.47 | 10,319,889.45 | 64,220,982.37 | 61,452,302.90 | 766,145,823.28 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋、建筑物 | 5,720,493.20 | 4,614,988.22 | 1,105,504.98 | 停产 | |
| 机器设备 | 41,207,573.49 | 18,204,309.91 | 22,600,881.68 | 402,381.90 | 停产 |
| 运输工具 | 68,863.60 | 61,900.08 | 3,520.34 | 3,443.18 | 停产 |
| 电子设备 | 417,629.74 | 384,925.53 | 11,822.69 | 20,881.52 | 停产 |
| 其他设备 | 904,157.42 | 773,299.06 | 84,381.35 | 46,477.01 | 停产 |
| 合计 | 48,318,717.45 | 24,039,422.80 | 22,700,606.06 | 1,578,688.59 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
一、本期子公司金叶莘源公司校园无线网络工程转入固定资产，将已计提的在建工程减值准备转入固定资产减值准备，金额为81,604.27元；本期子公司湖北金叶万润投资开发有限公司建筑物损毁确认资产减值损失为124,932.98元。
二、所有权受到限制的固定资产情况
1、账面价值29,522,698.83元的房屋抵押给中国民生银行西安分行，用于取得90,000,000.00元综合授信。
2、账面价值8,969,348.10元的房屋建筑物、账面价值6,842,137.88元的设备以售后回租方式抵押给陕西金路恒通融资租赁有限公司，用于取得一年国内信用证借款25,000,000.00元。
3、账面价值23,221,793.38元的设备以售后回租方式抵押给长江联合金融租赁有限公司，用于取得三年期长期借款31,500,000.00元。
4、账面价值21,224,6639.80元的房屋建筑物及账面价值元44,179,978.80元的机器设备抵押给中信银行昆明新螺蛳湾支行，用于取得38,000,000.00元综合授信。
5、账面价值2,337,293.55元的电子设备抵押给远东租赁公司，用于取得10,500,000.00元长期借款。
6、账面价值3,679,543.57元的机器设备采用售后回租形式抵押给远东国际租赁公司用于取得22,500,000.00元长期借款。
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 清理设备一批 | 36,925.08 | 0.00 |
| 电子设备清理费 | 7,804.07 | 0.00 |
| 合计 | 44,729.15 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 282,000,237.36 | 184,486,595.20 |
| 合计 | 282,000,237.36 | 184,486,595.20 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 77,408,864.53 | 77,408,864.53 | 25,753,290.23 | 25,753,290.23 | ||
| 教学设施工程 | 123,196,013.51 | 123,196,013.51 | 87,183,458.44 | 87,183,458.44 | ||
| 校园网络工程 | 15,097,394.84 | 2,003,346.80 | 13,094,048.04 | 15,380,945.24 | 2,084,951.07 | 13,295,994.17 |
| 软件工程 | 2,377,075.60 | 2,377,075.60 | 1,513,585.98 | 1,513,585.98 | ||
| 基建工程 | 63,388,410.04 | 63,388,410.04 | 54,236,944.98 | 54,236,944.98 | ||
| 车间改造工程 | 2,535,825.64 | 2,535,825.64 | 2,503,321.40 | 2,503,321.40 | ||
| 合计 | 284,003,584.16 | 2,003,346.80 | 282,000,237.36 | 186,571,546.27 | 2,084,951.07 | 184,486,595.20 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 金叶工业园建设工程 | 126,390,000.00 | 54,236,944.98 | 2,685,319.24 | 56,922,264.22 | 45.04% | 45.04% | 其他 | |||||
| 设备安装工程 | 11,000,000.00 | 10,007,500.00 | 10,007,500.00 | 99.00% | 设备调试中 | 其他 | ||||||
| 教学设施工程 | 98,080,000.00 | 54,962,165.51 | 23,983,499.48 | 78,945,664.99 | 80.49% | 主体完工 | 其他 | |||||
| 校园网络工程 | 170,000,000.00 | 15,380,945.24 | 3,109,857.83 | 3,393,408.23 | 15,097,394.84 | 99.00% | 99% | 其他 | ||||
| 合计 | 405,470,000.00 | 134,587,555.73 | 29,778,676.55 | 3,393,408.23 | 160,972,824.05 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 校园网络工程 | -81,604.27 | 转固定资产 |
| 合计 | -81,604.27 | -- |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件著作权 | 软件使用权 | 11项专利及1个域名 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 86,601,321.19 | 7,060,205.75 | 7,900,102.03 | 954,713.75 | 16,043,458.00 | 118,559,800.72 | |
| 2.本期增加金额 | 824,426.96 | 150,000.00 | 974,426.96 | 974,426.96 | |||
| （1）购置 | 824,426.96 | 150,000.00 | 974,426.96 | 974,426.96 |
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 86,601,321.19 | 7,060,205.75 | 8,724,528.99 | 1,104,713.75 | 16,043,458.00 | 119,534,227.68 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 19,002,390.83 | 3,588,938.05 | 472,099.92 | 751,694.41 | 3,743,473.44 | 27,558,596.65 | |
| 2.本期增加金额 | 1,002,838.56 | 353,010.30 | 573,822.63 | 30,139.70 | 802,172.88 | 2,761,984.07 | |
| （1）计提 | 1,002,838.56 | 353,010.30 | 573,822.63 | 30,139.70 | 802,172.88 | 2,761,984.07 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 20,005,229.39 | 3,941,948.35 | 1,045,922.55 | 781,834.11 | 4,545,646.32 | 30,320,580.72 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 932,490.96 | 932,490.96 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 932,490.96 | 932,490.96 | |||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 66,596,091.80 | 3,118,257.40 | 6,746,115.48 | 322,879.64 | 11,497,811.68 | 88,281,156.00 | |
| 2.期初账面价值 | 67,598,930.36 | 3,471,267.70 | 6,495,511.15 | 203,019.34 | 12,299,984.56 | 90,068,713.11 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
无形资产使用受限情况
1、账面价值9,498,615.25元的土地使用权抵押给中国民生银行西安分行，用于取得90,000,000.00元综合授信；
2、账面价值15,339,872.66元的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司昆明新螺蛳湾支行，用于取得38,000,000.00元综合授信。
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 委托开发支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 莘度大数据 | 556,813.97 | 218,591.56 | 191,456.31 | 795,637.77 | 171,224.07 | |||
| 云工院信息化 | 237,675.38 | 82,490.55 | 225,530.13 | 93,332.12 | 1,303.68 | |||
| 晓得校园APP | 284,524.53 | 3,502.79 | 188,027.32 | 100,000.00 | ||||
| 北斗课程开发项目（教育） | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,079,013.88 | 304,584.90 | 241,456.31 | 1,021,167.90 | 281,359.44 | 322,527.75 | ||
其他说明注：本公司开发项目于开发行为发生时作为资本化开始时点，上述开发项目均能形成单独的软件并对外销售获取经济利益或通过使用该软件能够为公司其他业务增加经济利益。其中：
（1）莘度大数据项目预算总额430万元，实际支出3,691,766.51元， 研发进度为85.86%；
（2）云工院信息化项目预算总额220万元，实际支出1,631,760.12元， 研发进度为74.17%；
（3）晓得校园APP项目预算总额400万元，实际支出3,783,306.46元，研发进度为94.58%；
（4）北斗课程开发项目预算总额100万元，实际支出398,408.73元，研发进度为39.85%。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 昆明瑞丰印刷有限公司合并商誉 | 380,861,017.90 | 380,861,017.90 | ||||
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 125,000.00 | 125,000.00 | ||||
| 西安金叶源防务科技有限公司合并商誉 | 100,392.08 | 100,392.08 | ||||
| 北京金叶万源新型包装材料有限公司合并商誉 | 344,385.12 | 344,385.12 | ||||
| 深圳市融汇创新投资有限公司合并商誉 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 深圳大象空间广告装饰工程有限公司合并商誉 | 698,110.53 | 698,110.53 | ||||
| 合计 | 382,178,905.63 | 382,178,905.63 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 125,000.00 | 125,000.00 | ||||
| 北京金叶万源新型包装材料有限公司合并商誉 | 344,385.12 | 344,385.12 | ||||
| 合计 | 469,385.12 | 469,385.12 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 车间改造费 | 1,658,072.30 | 319,381.45 | 1,338,690.85 | ||
| 营销策划费 | 1,372,822.58 | 323,489.76 | 1,049,332.82 | ||
| 装修费 | 3,061,615.77 | 394,872.66 | 145,554.05 | 2,521,189.06 | |
| 阿里企业邮箱服务费 | 24,271.87 | 9,708.72 | 14,563.15 | ||
| 校园网络设备租金 | 4,970,873.79 | 596,504.80 | 20,388.35 | 4,353,980.64 | |
| 融资租赁服务费 | 761,250.00 | 157,500.00 | 603,750.00 | ||
| 合计 | 11,848,906.31 | 1,801,457.39 | 165,942.40 | 9,881,506.52 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 29,759,976.17 | 4,463,996.40 | 29,808,863.61 | 4,471,321.47 |
| 内部交易未实现利润 | 1,626,005.62 | 406,501.41 | 1,683,932.91 | 420,983.23 |
| 可抵扣亏损 | 3,287,292.45 | 493,085.79 | 3,663,102.75 | 549,465.40 |
| 合计 | 34,673,274.24 | 5,363,583.60 | 35,155,899.27 | 5,441,770.10 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 被合并企业评估增值 | 11,497,811.68 | 1,724,671.75 | 12,299,984.56 | 1,844,997.68 |
| 合计 | 11,497,811.68 | 1,724,671.75 | 12,299,984.56 | 1,844,997.68 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,363,583.60 | 5,441,770.10 | ||
| 递延所得税负债 | 1,724,671.75 | 1,844,997.68 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 56,163,833.38 | 44,522,952.33 |
| 可抵扣亏损 | 151,759,275.12 | 152,316,017.30 |
| 合计 | 207,923,108.50 | 196,838,969.63 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 863,313.35 | 863,313.35 | |
| 2020年 | 5,987,545.38 | 5,987,545.38 | |
| 2021年 | 20,671,913.12 | 20,671,913.12 | |
| 2022年 | 38,232,661.72 | 38,232,661.72 | |
| 2023年 | 86,003,841.55 | 86,003,841.55 | |
| 合计 | 151,759,275.12 | 151,759,275.12 | -- |
其他说明：
未确认可抵扣暂时性差异系：
一、是应收款项坏账准备43,168,954.69元，由于实际发生坏账时难以取得满足税务核销条件的法律文件，本公司出于谨慎确认资产考虑，未确认递延所得税资产；
二、是金叶滤材公司、金叶莘源公司计提的存货跌价准备962,260.72元，固定资产减值准备9,096,780.21元，在建工程减值准备2,003,346.80元及无形资产减值准备932,490.96元，由于在可预计的未来，金叶滤材公司、金叶莘源公司难以取得足够的应纳税所得未确认递延所得税资产。未确认可抵扣亏损：系在可预计的未来，公司及亏损子公司难以取得足够的应纳税所得未确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款 | 31,372,492.83 | 9,355,534.12 |
| 预付设备款 | 43,784,175.40 | 10,757,236.80 |
| 预付征地款 | 45,616,001.50 | 43,080,856.00 |
| 预付股权转让款 | 50,000,000.00 | |
| 预付房产购置款 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 135,772,669.73 | 113,193,626.92 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 57,500,000.00 | 18,500,000.00 |
| 保证借款 | 329,906,145.44 | 201,536,670.42 |
| 抵押、商业承兑汇票贴现借款 | 84,000,000.00 | 84,000,000.00 |
| 融资租赁借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 合计 | 496,406,145.44 | 329,036,670.42 |
短期借款分类的说明：
（1）保证借款329,906,145.44元
①其中100,000,000.00元系由陕西金叶印务有限公司、昆明瑞丰印刷有限公司提供保证，本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年期短期借款；30,000,000.00元系由昆明瑞丰印刷有限公司提供保证，本公司向昆仑银行股份有限公司西安分行借入的一年期短期借款；30,000,000.00元系由陕西金叶印务有限公司、昆明瑞丰印刷有限公司提供保证，本公司向广发银行股份有限公司西安分行借入的一年期短期借款；
②其中88,000,000.00元，本公司子公司金叶印务公司向重庆银行西安国际港务区支行借入的18,000,000.00元、北京银行股份有限公司西安分行借入的20,000,000.00元、西安银行股份有限公司咸阳分行借入的50,000,000.00元流动资金借款，借款期限1年集团担保；
③其中保81,906,145.44元，系由陕西金叶科教集团股份有限公司提供担保（光大保证期2018年5月21日至2021年7月20日），本院分别向中国光大银行股份有限公司西安分行借入的一年期流动资金借款5,000,000.00元、招商银行股份有限公司西安西影路支行借入一年期流动资金借款30,000,000.00元、浙商银行西安太白路支行借入流动资金借款24,556,145.44元、交通银行西大街支行借入流动资金借款22,350,000.00元。
（2）抵押借款57,500,000.00元
其中①29,500,000.00元：系本公司子公司玉阳化纤公司以账面价值 2,511,513.43元的房屋、账面价值 1,554,614.99元的土地使用权为抵押物，向湖北银行股份有限公司当阳支行借入的1年期借款。
②28,000,000.00元，系本公司子公司昆明瑞丰以账面价值25,296,707.00元的房屋、账面价值 18,250,715.79元的土地使用
权以及账面价值82,979,089.19元的机器设备为抵押物，向中信银行昆明新螺蛳湾支行借入的1年期借款。
（3）抵押、商业承兑汇票贴现借款84,000,000.00元
系以本公司子公司金叶印务公司账面价值29,522,698.83元的房屋、账面价值9,638,643.97元的土地使用权作为抵押物，由本公司向金叶印务公司、金叶印务公司向金叶莘源公司分别开具的一年期商业承兑汇票43,000,000.00元、41,000,000.00万元，并由金叶印务公司、金叶莘源公司本别向借款银行申请贴现取得的借款。
（4）融资租赁借款25,000,000.00元
系由本公司提供担保，本公司子公司明德学院以账面价值17,377,706.38元的固定资产采取售后回租形式出售给陕西金控恒通融资租赁有限公司，由明德学院向中国光大银行股份有限公司西安分行支行借入的一年期融资租赁借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 19,611,229.48 | 42,428,240.90 |
| 合计 | 19,611,229.48 | 42,428,240.90 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 134,434,827.08 | 170,621,176.29 |
| 设备款 | 1,637,063.26 | 1,520,976.47 |
| 工程款 | 76,763,441.22 | 85,227,885.08 |
| 合计 | 212,835,331.56 | 257,370,037.84 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预售房款 | 4,838,104.00 | 1,422,025.00 |
| 学费 | 23,719,754.50 | 94,979,418.00 |
| 住宿费 | 2,820,025.00 | 11,280,100.00 |
| 货款 | 3,994,161.85 | 6,449,019.22 |
| 物业管理费 | 227,428.70 | 1,831,370.06 |
| 网络服务费 | 181,181.09 | 1,556,341.00 |
| 合计 | 35,780,655.14 | 117,518,273.28 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 61,936,340.25 | 81,910,043.32 | 95,273,174.43 | 48,573,209.14 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 48,144.62 | 6,945,316.54 | 6,938,896.99 | 54,564.17 |
| 三、辞退福利 | 2,330.70 | 4,528,433.27 | 3,418,727.49 | 1,112,036.48 |
| 合计 | 61,986,815.57 | 93,383,793.13 | 105,630,798.91 | 49,739,809.79 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 46,162,840.76 | 70,483,961.69 | 84,759,649.23 | 31,887,153.22 |
| 2、职工福利费 | 5,338.40 | 2,906,002.02 | 2,841,040.52 | 70,299.90 |
| 3、社会保险费 | 3,769.06 | 3,127,685.51 | 3,126,741.40 | 4,713.17 |
| 其中：医疗保险费 | 3,368.73 | 2,911,304.54 | 2,911,702.52 | 2,970.75 |
| 工伤保险费 | 265.99 | 134,145.61 | 132,874.09 | 1,537.51 |
| 生育保险费 | 134.34 | 82,235.36 | 82,164.79 | 204.91 |
| 4、住房公积金 | 311,033.00 | 2,434,309.00 | 2,492,751.00 | 252,591.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 15,252,526.68 | 2,469,655.11 | 1,605,979.94 | 16,116,201.85 |
| 8、其他短期薪酬 | 200,832.35 | 488,429.99 | 447,012.34 | 242,250.00 |
| 合计 | 61,936,340.25 | 81,910,043.32 | 95,273,174.43 | 48,573,209.14 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 25,302.93 | 6,702,548.46 | 6,696,160.44 | 31,690.95 |
| 2、失业保险费 | 22,841.69 | 242,768.08 | 242,736.55 | 22,873.22 |
| 合计 | 48,144.62 | 6,945,316.54 | 6,938,896.99 | 54,564.17 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的医疗保险、养老保险、失业保险及生育保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 652,188.47 | 9,285,969.49 |
| 企业所得税 | 6,091,223.28 | 11,801,774.50 |
| 个人所得税 | 497,283.25 | 723,730.04 |
| 城市维护建设税 | 19,867.29 | 649,448.44 |
| 营业税 | 4,621.08 | 4,622.53 |
| 土地使用税 | 297,299.21 | 503,905.65 |
| 土地增值税 | 2,184,172.65 | 2,184,154.04 |
| 房产税 | 1,145,968.16 | 1,264,793.54 |
| 印花税 | 49,726.56 | 124,522.22 |
| 水资源税 | 88,950.50 | 92,471.00 |
| 环境保护税 | 13,371.16 | 2,243.38 |
| 教育费附加 | 14,462.46 | 450,928.01 |
| 水利建设基金 | 12,743.43 | 37,170.66 |
| 代扣代缴建筑税 | 1,948.64 | |
| 合计 | 11,071,877.50 | 27,127,682.14 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 2,451,579.71 | 1,934,628.40 |
| 应付股利 | 854,484.34 | 854,484.34 |
| 其他应付款 | 93,335,051.16 | 114,775,347.98 |
| 合计 | 96,641,115.21 | 117,564,460.72 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,562,367.47 | 1,101,743.61 |
| 短期借款应付利息 | 889,212.24 | 768,585.42 |
| 其他 | 64,299.37 | |
| 合计 | 2,451,579.71 | 1,934,628.40 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
注：应付利息期末余额为本公司计提的银行结息日至财务报表截止日期间的借款利息。
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 854,484.34 | 854,484.34 |
| 合计 | 854,484.34 | 854,484.34 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：本公司应付股利已超过1年，其原因为股东单位未结算所导致。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项基金 | 14,723,966.06 | 17,461,684.70 |
| 经营费用 | 1,970,027.35 | 6,721,297.56 |
| 董事报酬 | 178,458.40 | 299,709.46 |
| 保证金 | 13,752,052.91 | 15,779,284.94 |
| 质保金 | 659,195.09 | 8,131,830.42 |
| 员工风险金 | 411,400.00 | 433,900.00 |
| 押金 | 2,823,351.24 | 2,135,787.47 |
| 代收代付款项 | 5,383,505.73 | 5,954,914.36 |
| 设备购置费 | 7,288,253.38 | 2,583,947.59 |
| 软件购置费 | 50,590.00 | |
| 房租水电费 | 6,377,089.41 | 6,592,828.00 |
| 租赁费 | 1,119,047.62 | 80,000.00 |
| 学院冠名费 | 9,087,062.22 | 16,604,278.22 |
| 建档立卡费 | 139,100.28 | 4,157,607.00 |
| 费用 | 184,668.40 | 2,736,571.55 |
| 出资款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他 | 19,237,873.07 | 15,051,116.71 |
| 合计 | 93,335,051.16 | 114,775,347.98 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 161,587,723.27 | 81,465,586.26 |
| 一年内到期的长期应付款 | 3,927,892.00 | 3,927,892.00 |
| 一年内到期的递延收益 | 958,517.15 | 958,517.15 |
| 合计 | 166,474,132.42 | 86,351,995.41 |
其他说明：
注：一年内到期的非流动负债系一年内需要支付的长期借款、一年内到期的长期应付款、一年内转销的递延收益。详见本附注六、45、48、51。
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 150,335,000.00 | 98,690,000.00 |
| 抵押借款 | 27,097,999.82 | 37,103,659.78 |
| 保证借款 | 132,596,260.29 | 98,390,326.93 |
| 一年内到期的长期借款 | -161,587,723.27 | -81,465,586.26 |
| 合计 | 148,441,536.84 | 152,718,400.45 |
长期借款分类的说明：
1、质押借款150,335,000.00元
其中60,000,000.00元系本公司以所持昆明瑞丰印刷有限公司100%的股权为质押物，由本公司向平安银行股份有限公司西安分行借入的三年期（2017年12月29日至2020年12月28日）长期借款，年利率6.17975%；
其中87,290,000.00元系本公司子公司明德学院以学费收费权为质押物，由明德学院向长安银行股份有限公司西安长安区支行借入的6年期（2018年9月20日至2024年9月19日）长期借款，年利率6.37%；
其中3,045,000.00元系以账面价值2,337,293.55元的电子设备作为抵押，由陕西金叶集团股份有限公司提供连带责任保证，由远东国际租赁有限公司提供的期限为42个月（2017年2月7日至2020年8月6日）的融资租赁借款，借款本金10,500,000.00元，名义年利率5.10%，期末借款余额3,045,000.00元，该借款由本公司提供连带责任担保。
2、抵押借款27,097,999.82元
其中5,850,000.00元系本公司子公司玉阳化纤公司，于2016年9月26日将账面价值3,679,543.57元固定资产采取售后回租形式出售给远东国际租赁公司，由玉阳化纤公司向远东国际租赁公司借入的期限为42个月（2016年10月10日至2020年4月9日）
的融资租赁借款，该借款本金22,500,000.00元，名义年利率5.30%，该借款期末余额5,850,000.00元，该借款由本公司提供连带责任担保；其中21,247,999.82元系明德学院将账面价值23,221,793.38元的机器设备采取售后回租的形式出售给长江联合金融租赁有限公司，而取得的融资租赁借款，借款期限36个月（2018年6月1日至2021年5月31日）。该借款本金31,500,000.00元，名义年利率6.303%，期末余额21,247,999.82元。该借款由陕西金叶科教集团股份有限公司提供担保。
3、保证借款132,596,260.29元
其中48,000,000.00元系由陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中国工商银行银行股份有限公司西安东大街支行借入的两年期（2018年4月20日至2020年4月19日）长期借款；
其中28,000,000.00元系由本公司作为担保，本公司子公司陕西金叶印务有限公司向华夏银行股份有限公司西安分行借入的两年期（2018年4月19日至2020年4月18日）长期借款；该借款本金30,000,000.00元，年利率5.4625%，期末借款余额28,000,000.00元；
其中6,720,000.00元系本公司子公司玉阳化纤公司根据远东宏信（天津）融资租赁有限公司与上海华瑞银行签订《人民币单位委托贷款借款合同》，本公司子公司玉阳化纤公司向上海华瑞银行借入的期限42个月（2017年1月9日至2020年7月8日）的长期借款；该借款本金21,000,000.00元，名义年利率5.80%，期末借款余额6,720,000.00元；该借款由本公司提供连带责任担保；
其中40,876,260.29元系由陕西金叶科教集团股份有限公司提供担保（保证期2018年11月26日至2023年11月25日），子公司明德本院分别向：1)西安银行股份有限公司咸阳分行借入的三年期（2018年11月26日至2021年11月25日）长期借款，年利率6.175%。借款本金10,876,260.29元；2)北京银行股份有限公司西安大寨路支行借入的三年期（2019年4月3日至2022年4月2日）长期借款，年利率5.7%，借款本金30,000,000.00元。
其中9,000,000.00元系由陕西金叶科教集团提供担保，由本公司子公司金叶莘源向重庆银行股份有限公司西安分行借入的两年期（2019年4月4日至2021年4月3日）长期借款，借款本金9,000,000.00元，年利率5.70%，期末借款余额9,000,000.00元。其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 5,120,965.21 | 6,133,172.24 |
| 合计 | 5,120,965.21 | 6,133,172.24 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 10,428,208.85 | 11,851,570.69 |
| 减：未确认融资费用 | 1,379,351.64 | 1,790,506.45 |
| 减：一年内到期部分 | 3,927,892.00 | 3,927,892.00 |
| 合计 | 5,120,965.21 | 6,133,172.24 |
其他说明：
系本公司子公司金叶莘源公司向江苏金融租赁股份有限公司（以下简称江苏金融租赁公司）以融资租赁方式租入的网络设备应付款。
于2018年9月11日，金叶莘源公司与江苏金融租赁公司签订《融资租赁合同》，租入网络设备价值8,087,238.00元，租赁期限45个月（从2018年9月10日起至2022年6月10日止），租金总额9,565,584.00元，期末余额6,348,927.43元；于2018年9月11日，金叶莘源公司与江苏金融租赁公司签订《融资租赁合同》，租入网络设备价值5,196,128.00元，租赁期限45个月（从2018年9月10日起至2022年6月10日止），租金总额6,145,984.00元，期末余额4,079,281.42元。
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,876,999.40 | 479,258.58 | 3,397,740.82 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 3,876,999.40 | 479,258.58 | 3,397,740.82 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 废气治理补贴款 | 133,000.00 | 22,800.00 | 110,200.00 | 与资产相关 | ||||
| 环保项目补助资金 | 1,172,413.80 | 103,448.28 | 1,068,965.52 | 与资产相关 | ||||
| 研发资金补贴 | 3,530,102.75 | 353,010.30 | 3,177,092.45 | 与资产相关 | ||||
| 减：一年内到期部分 | 958,517.15 | 958,517.15 | 与资产相关 | |||||
| 合 计 | 3,876,999.40 | 479,258.58 | 3,397,740.82 |
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 768,692,614.00 | 768,692,614.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 189,365,453.97 | 189,365,453.97 | ||
| 其他资本公积 | 3,833,122.27 | 3,833,122.27 | ||
| 合计 | 193,198,576.24 | 193,198,576.24 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 111,099,393.02 | 111,099,393.02 | ||
| 任意盈余公积 | 4,931,549.64 | 4,931,549.64 |
| 合计 | 116,030,942.66 | 116,030,942.66 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 282,621,666.73 | 326,898,179.20 |
| 调整后期初未分配利润 | 282,621,666.73 | 326,898,179.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -2,913,906.46 | 22,343,513.82 |
| 应付普通股股利 | 66,620,026.29 | |
| 期末未分配利润 | 279,707,760.27 | 282,621,666.73 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 378,233,364.84 | 259,558,233.10 | 435,016,513.50 | 292,789,555.96 |
| 其他业务 | 16,784,486.86 | 10,614,389.78 | 5,642,926.66 | 1,113,740.29 |
| 合计 | 395,017,851.70 | 270,172,622.88 | 440,659,440.16 | 293,903,296.25 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 904,780.97 | 1,782,941.91 |
| 教育费附加 | 1,582,859.48 | 1,273,310.68 |
| 房产税 | 2,138,640.68 | 1,376,059.31 |
| 土地使用税 | 653,821.43 | 912,666.78 |
| 车船使用税 | 23,329.60 | 24,346.80 |
| 印花税 | 128,052.92 | 241,152.93 |
| 水利基金 | 75,840.02 | 84,517.53 |
| 水资源税 | 200,707.50 | 158,578.68 |
| 环境保护税 | 18,414.54 | 11,777.53 |
| 土地增值税 | 60,629.14 | 1,310,115.73 |
| 合计 | 5,787,076.28 | 7,175,467.88 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营费用 | 6,539,596.69 | 6,897,885.45 |
| 运杂费 | 3,778,305.50 | 5,150,581.40 |
| 人工费用 | 3,097,116.00 | 3,090,354.14 |
| 职工福利费 | 36,495.07 | 80,089.43 |
| 社会保险费 | 286,093.81 | 325,357.48 |
| 住房公积金 | 63,080.00 | 118,539.00 |
| 工会经费 | 53,996.78 | 9,417.32 |
| 职工教育经费 | 40,497.64 | 7,063.00 |
| 业务招待费 | 4,918,165.65 | 7,253,367.61 |
| 办公费 | 345,766.37 | 298,103.47 |
| 差旅费 | 787,529.97 | 1,208,988.63 |
| 劳动保护费 | 841.93 | 3,200.00 |
| 销售佣金 | 301,925.80 | 760,712.00 |
| 广告费 | 24,698.50 | 179,929.14 |
| 其他 | 310,844.85 | 391,875.48 |
| 合计 | 20,584,954.56 | 25,775,463.55 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 20,766,177.66 | 22,477,397.64 |
| 职工福利费 | 1,639,534.77 | 1,943,155.63 |
| 社会保险费 | 3,596,556.80 | 3,318,719.52 |
| 住房公积金 | 704,017.52 | 732,525.73 |
| 工会经费 | 1,049,285.49 | 1,190,189.93 |
| 职工教育经费 | 962,055.81 | 1,084,910.95 |
| 董事会费用 | 2,336,535.86 | 5,042,179.26 |
| 业务招待费 | 2,770,898.32 | 2,536,021.06 |
| 折旧费 | 5,629,670.94 | 4,553,123.44 |
| 摊销费用 | 2,343,975.52 | 1,942,413.97 |
| 劳动保护费 | 157,237.98 | 349,462.40 |
| 中介费用 | 2,674,994.33 | 1,073,585.89 |
| 办公费 | 1,576,417.97 | 1,720,094.28 |
| 差旅费 | 1,284,784.80 | 618,967.00 |
| 运杂费 | 600,314.66 | 720,339.35 |
| 其他 | 12,311,111.69 | 11,868,610.33 |
| 合计 | 60,403,570.12 | 61,171,696.38 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 4,983,211.80 | 4,478,121.89 |
| 材料费 | 3,991,547.85 | 4,524,966.87 |
| 开发费用 | 46,145.39 | 204,300.00 |
| 折旧费 | 1,086,058.90 | 428,255.87 |
| 摊销费用 | 353,010.30 | 713,010.30 |
| 办公费 | 103,535.96 | 45,385.85 |
| 差旅费 | 7,673.39 | 6,957.07 |
| 设计费 | 6,250.49 | 515,000.00 |
| 其他 | 416,674.07 | 893,048.39 |
| 合计 | 10,994,108.15 | 11,809,046.24 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 20,183,590.06 | 11,114,157.73 |
| 减：利息收入 | 1,315,355.21 | 1,251,521.33 |
| 减：汇兑损益 | -3,676.99 | 1,907.19 |
| 银行手续费 | 1,207,375.54 | 60,331.43 |
| 其他 | 5,400.00 | -8,125.52 |
| 合计 | 20,084,687.38 | 9,912,935.12 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目补贴 | 126,248.28 | 174,248.28 |
| 研发资金补贴 | 660,010.30 | 683,010.30 |
| 增值税进项税额加计抵减 | 9,809.62 | |
| 保存量扶持资金 | 132,200.00 | |
| 增产扶持补贴 | 209,000.00 | |
| 研发费用补助 | 990,170.00 | |
| 合计 | 928,268.20 | 2,056,428.58 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,168,259.88 | 102,640.41 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 4,130,912.63 | 4,130,912.63 |
| 合计 | 2,962,652.75 | 4,233,553.04 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -3,119,801.12 | -734,382.49 |
| 二、存货跌价损失 | 48,887.44 | |
| 七、固定资产减值损失 | -124,932.98 | |
| 合计 | -3,195,846.66 | -734,382.49 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -522,400.09 | -80,196.50 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 |
| 额 | |||
| 政府补助 | 450,000.00 | 23,000.00 | 450,000.00 |
| 其他 | 1,941,448.97 | 23,492.13 | 1,941,448.97 |
| 合计 | 2,391,448.97 | 46,492.13 | 2,391,448.97 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 促投资稳增长奖励 | 西安高新技术产业开发区信用服务中心 | 奖励 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高新技术企业认定奖励 | 陕西省科学技术局 | 补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 财政扶持资金 | 昆明市经开区管理委员会 | 补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 固定资产投资项目奖励 | 昆明市经开区财政局 | 奖励 | 否 | 否 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
| 专利资助 | 昆明市科学技术局 | 补助 | 否 | 否 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
| 安全生产先进单位奖励 | 昆明市经开区财政局 | 奖励 | 否 | 否 | 3,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 450,000.00 | 23,000.00 |
其他说明：
政府补助说明：
(1）促投资稳增长奖励300,000.00元
系根据《国家自主创新示范区关于促投资稳增长的奖励政策》，公司子公司金叶印务取得2017年下半年稳增长奖励资金300,000.00元。
(2）高新技术企业认定奖励100,000.00元
系根据陕西省科学技术局《西安市科学技术局关于2017年度首次认定的高新技术企业进行奖励补助的通知》，公司子公司金叶丝网取得奖励补助100,000.00元。
(3）财政扶持资金50,000.00元
系根据昆明经济技术开发区管理委员会《昆明经济技术开发区关于表彰2018年度“园区突出贡献奖：企业的决定》，公司子公司瑞丰印刷取得财政扶持资金50,000.00元。
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 |
| 额 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,639.75 | 1,639.75 | |
| 其他 | 157,171.62 | 55,757.96 | 157,171.62 |
| 合计 | 158,811.37 | 55,757.96 | 158,811.37 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,788,998.31 | 11,232,116.70 |
| 递延所得税费用 | -42,139.43 | 95,285.01 |
| 合计 | 8,746,858.88 | 11,327,401.71 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 9,396,144.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,409,421.62 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -419,629.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 118,186.26 |
| 非应税收入的影响 | -1,904,884.74 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 748,176.81 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -464,429.58 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,260,017.71 |
| 所得税费用 | 8,746,858.88 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,315,355.21 | 1,213,335.78 |
| 营业外收入 | 1,943.61 | |
| 招标保证金 | 3,299,100.00 | 2,345,980.00 |
| 代收款项 | 1,843,686.41 | 428,705.87 |
| 政府补助 | 899,009.62 | 1,630,170.00 |
| 收到往来款 | 2,568,914.90 | 4,627,173.43 |
| 收回承兑汇票保证金 | 1,287,550.96 | |
| 其他 | 3,361,911.87 | 2,307,892.23 |
| 合计 | 14,577,472.58 | 12,553,257.31 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付往来款 | 8,922,270.80 | 9,570,788.54 |
| 支付保证金 | 6,395,994.00 | 13,776,565.58 |
| 业务招待费 | 10,113,738.10 | 14,107,784.41 |
| 经营费用 | 8,060,235.92 | 9,792,179.52 |
| 运杂费 | 5,090,400.76 | 4,687,374.39 |
| 销售佣金 | 5,460,712.00 | |
| 董监事会费用 | 2,263,499.39 | 4,752,350.65 |
| 中介费用 | 1,976,761.40 | |
| 办公费 | 2,899,086.43 | 1,946,141.67 |
| 差旅费 | 2,004,683.93 | 1,562,277.69 |
| 其他付现费用 | 7,319,602.85 | 10,186,483.99 |
| 营业外支出 | 145,722.57 | 51,000.00 |
| 银行手续费 | 794,051.34 | 58,624.03 |
| 代付款项 | 1,543,112.93 | 3,456,021.24 |
| 劳动保护费 | 303,601.58 |
| 广告费 | 65,577.60 | |
| 合计 | 57,529,160.42 | 79,777,482.89 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购置固定资产发生的退款 | 99,000.00 | |
| 合计 | 99,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权收购保证金 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,665,190.80 | 9,433,435.05 |
| 定期存款 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 101,665,190.80 | 9,433,435.05 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁费用 | 1,963,946.00 | 945,000.00 |
| 借款费用 | 75,690.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,681,000.00 | |
| 借款保证金 | 1,575,000.00 | |
| 项目合作款 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 11,963,946.00 | 5,276,690.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 649,285.25 | 25,050,269.83 |
| 加：资产减值准备 | 3,195,846.66 | 734,382.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 38,850,960.24 | 37,781,592.78 |
| 无形资产摊销 | 2,823,595.49 | 2,279,951.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,801,457.39 | 798,517.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 522,400.09 | 87,784.32 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,639.75 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 20,183,590.06 | 11,114,157.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,962,652.75 | -4,233,553.04 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 78,186.50 | 243,588.27 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -120,325.93 | -268,629.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 21,394,334.60 | 44,624,504.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 23,676,609.59 | 97,167,835.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -203,822,215.05 | -275,855,654.40 |
| 其他 | -1,122,598.35 | -208,789.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -94,849,886.46 | -60,684,042.02 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 179,594,412.85 | 237,837,835.99 |
| 减：现金的期初余额 | 188,421,507.05 | 417,877,003.03 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -8,827,094.20 | -180,039,167.04 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 179,594,412.85 | 188,421,507.05 |
| 其中：库存现金 | 61,108.20 | 137,016.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 178,853,841.63 | 188,239,689.12 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 679,463.02 | 44,801.06 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 179,594,412.85 | 188,421,507.05 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 16,096,392.48 | 因诉前保全，受限银行存款，冻结账户1,965,054.02元；银行承兑汇票保证金存 |
| 款9,911,229.48元，信用证存款1,865,291.43元，出售商品房的按揭贷款保证金存款2,354,817.55元。 | ||
| 固定资产 | 139,977,433.91 | 账面价值29,522,698.83元的房屋抵押给中国民生银行西安分行，用于取得90,000,000.00元综合授信抵押；账面价值8,969,348.10元的房屋、账面价值6,842,137.88元的设备以售后回租方式抵押给陕西金路恒通融资租赁有限公司，用于取得一年期融资租赁借款25,000,000.00元；账面价值23,221,798.38元的设备以售后回租方式抵押给长江联合金融租赁有限公司，用于取得三年期长期借款31,500,000.00元；账面价值21,224,639.80元的房屋建筑物及账面价值44,179,978.80元的机器设备抵押给中信银行股份有限公司昆明新螺蛳湾支行，用于取得38,000,000.00元综合授信；账面价值2,337,293.55元的电子设备抵押给远东国际租赁公司，用于取得10,500,000.00元长期借款抵押；账面价值3,679,543.57元的机器设备采用售后回租形式抵押给远东国际租赁公司用于取得22,500,000.00长期借款。 |
| 无形资产 | 24,838,487.91 | 账面价值9,498,615.25元的土地使用权抵押给中国民生银行西安分行，用于取得90,000,000.00元综合授信抵押；15,339,872.65元账面价值的土地使用权抵押给中信银行股份有限公司昆明新螺蛳湾支行，用于取得38,000,000.00元综合授信。 |
| 长期股权投资 | 702,000,000.00 | 该股权质押，用于取得平安银行股份有限公司西安分行80,000,000.00元3年期长期借款。 |
| 投资性房地产 | 9,528,025.81 | 账面价值2,442,028.42元的房屋、账面价值1,508,653.43元的土地使用权抵押给湖北银行股份有限公司当阳支行，用于取得36,000,000.00元综合授信抵押；账面价值5,577,343.96元的房屋产权不完整。 |
| 合计 | 892,440,340.11 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 1,888,463.82 |
| 其中：美元 | 3,374.55 | 6.8668 | 23,172.39 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 瑞士法郎 | 265,001.34 | 7.0388 | 1,865,291.43 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| （1）项目补贴 | 126,248.28 | 其他收益 | 126,248.28 |
| （2）研发资金补贴 | 660,010.30 | 其他收益 | 660,010.30 |
| （3）增值税进项税额加计抵减 | 9,809.62 | 其他收益 | 9,809.62 |
| （4）保存量扶持资金 | 132,200.00 | 其他收益 | 132,200.00 |
| （5）促投资稳增长奖励 | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
| （6）高新技术企业认定奖励 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| （7）财政扶持资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 合计 | 1,378,268.20 | 1,378,268.20 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）项目补贴126,248.28元
其中22,800.00元，系公司子公司金叶印务公司取得的有机废气治理补助款，该补助款项初始发生额为228,800.00元，自取得之日起在相关资产折旧年限内平均确认收益，本期确认22,800.00元。 其中103,448.28元，系本公司子公司明德学院2015年12月，收到政府环保补助收入200万，因相关设备已投入使用，故在设备使用的剩余年限内116个月内确认相关收入，本期确认103,448.28元。
（2）研发资金补贴660,010.30元
其中307,000.00元，系公司子公司昆明瑞丰收到昆明市科技局园拨付研发补助307,000.00元。
其中353,010.30元，系根据当阳市财政局当财发【2014】11号“关于下达科学技术研究与开发资金的通知”，公司子公司玉阳化纤公司取得的政府补助款项。该补助款项初始发生额为17,195,800.00元，本期摊销项目成果费用353,010.30元。 （3）增值税进项税额加计抵减9,809.62元，系本公司孙公司金叶物业公司根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本期增值税进项税额加计10%抵减获得的税收优惠。
（4）保存量扶持资金132,200.00元，系根据昆明经济技术开发区管理委员会《昆明经济技术开发区加快技术进步促进产业转型升级的若干意见实施细则》（昆经开[2017]7号），公司子公司昆明瑞丰获得的保存量扶持资金。
（5）促投资稳增长奖励300,000.00元
系根据《国家自主创新示范区关于促投资稳增长的奖励政策》，公司子公司金叶印务取得2017年下半年稳增长奖励资金300,000.00元。
（6）高新技术企业认定奖励100,000.00元
系根据陕西省科学技术局《西安市科学技术局关于2017年度首次认定的高新技术企业进行奖励补助的通知》，公司子公司金叶丝网取得奖励补助100,000.00元。
（7）财政扶持资金50,000.00元
系根据昆明经济技术开发区管理委员会《昆明经济技术开发区关于表彰2018年度“园区突出贡献奖”的决定》，公司子公司瑞丰印刷取得财政扶持资金50,000.00元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
经2018年3月15日西安盛达房地产开发有限公司股东会决议，决定注销西安盛达房地产开发有限公司，2019年5月末完成西安盛达房地产开发有限公司注销清算工作，故西安盛达房地产开发有限公司于2019年6月起不再纳入公司合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 陕西金叶印务有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 印刷 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 印刷 | 51.00% | 设立 | |
| 新疆金叶科技有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 印刷 | 68.00% | 设立 | |
| 湖北金叶玉阳化纤有限公司 | 湖北当阳 | 湖北当阳 | 卷烟材料生产销售 | 99.00% | 购买 | |
| 昆明瑞丰印刷有限公司 | 云南昆明 | 云南昆明 | 印刷 | 100.00% | 购买 | |
| 西北工业大学明德学院 | 陕西西安 | 陕西西安 | 教育 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西金叶万润置业有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 房地产开发 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西金叶房地产开发有限责任公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 房地产开发 | 100.00% | 设立 | |
| 西安金叶利源新型包装材料有限公司 | 陕西户县 | 陕西户县 | 包装材料生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 金叶万源教育产业投资有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 教育产业投资 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳金叶万源技术开发有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 包装设计研发 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西金瑞辉煌实业有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 卷烟材料销售 | 51.00% | 设立 | |
| 汉都医院有限责任公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 医疗服务 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北金叶万润投资开发有限公司 | 湖北当阳 | 湖北当阳 | 房地产开发 | 99.00% | 设立 | |
| 陕西金叶滤材有限责任公司 | 陕西蓝田 | 陕西蓝田 | 卷烟材料生产销售 | 57.42% | 设立 | |
| 陕西金叶物业管理服务有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 物业管理 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳万源置业有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 房地产开发 | 100.00% | 设立 | |
| 惠州万源置业有限公司 | 广东惠州 | 广东惠州 | 房地产开发 | 100.00% | 设立 | |
| 西安金叶源防务科技有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 生产销售防务设备 | 100.00% | 购买 | |
| 深圳市融汇创新投资有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 投资 | 100.00% | 购买 | |
| 深圳大象空间广告装饰工程有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 广告装饰 | 51.00% | 购买 | |
| 北京金叶万源新型包装材料有限公司 | 北京 | 北京 | 包装材料销售 | 100.00% | 购买 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 | 49.00% | 673,487.83 | 26,351,717.59 |
| 新疆金叶科技有限公司 | 32.00% | 556,100.34 | 13,798,130.22 | |
| 湖北金叶玉阳化纤有限公司 | 1.00% | -104,459.93 | 666,281.66 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 | 48,882,921.79 | 29,591,223.90 | 78,474,145.69 | 24,695,130.18 | 24,695,130.18 | 54,015,416.69 | 15,225,408.90 | 69,240,825.59 | 18,928,483.67 | 18,928,483.67 | ||
| 新疆金叶科技有限公司 | 43,302,978.82 | 20,954,154.27 | 64,257,133.09 | 21,237,709.28 | 21,237,709.28 | 50,297,607.66 | 22,177,697.28 | 72,475,304.94 | 21,803,722.91 | 21,803,722.91 | ||
| 湖北金叶玉阳化纤有限公司 | 20,023,757.37 | 173,471,649.78 | 193,495,407.15 | 123,021,025.93 | 4,151,071.85 | 127,172,097.78 | 20,939,633.35 | 176,793,842.92 | 197,733,476.27 | 95,810,550.85 | 15,747,092.45 | 111,557,643.30 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 | 29,925,774.70 | 1,374,464.96 | 1,374,464.96 | -6,805,566.85 | 35,230,830.59 | 2,122,608.87 | 2,122,608.87 | -423,921.46 |
| 新疆金叶科技有限公司 | 29,366,944.92 | 1,195,914.72 | 1,195,914.72 | 4,071,339.10 | 16,787,260.10 | -1,083,473.22 | -1,083,473.22 | -11,570,709.62 |
| 湖北金叶玉阳化纤有限公司 | 5,228,927.75 | -10,487,527.17 | -10,487,527.17 | -695,556.80 | 9,051,388.99 | -6,254,983.84 | -6,254,983.84 | 877,665.10 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合伙）-投资成本 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 投资 | 28.17% | 权益法 | |
| 杭州乾璐投资管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 投资 | 40.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合伙） | 杭州乾璐投资管理有限公司 | 宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合伙） | ||
| 流动资产 | 36,128,824.29 | 130,285,369.92 | 56,520,407.38 | |
| 非流动资产 | 36,336,080.00 | 120,776.81 | 16,335,080.00 | |
| 资产合计 | 72,464,904.29 | 130,406,146.73 | 72,855,487.38 | |
| 流动负债 | 1,054,086.60 | 5,365,238.16 | 1,050,944.45 | |
| 负债合计 | 1,054,086.60 | 5,365,238.16 | 1,050,944.45 | |
| 归属于母公司股东权益 | 71,410,817.69 | 125,040,908.57 | 71,804,542.93 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 20,116,427.34 | 50,016,363.43 | 20,227,339.74 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,116,427.34 | 50,016,363.43 | 20,227,339.74 | |
| 净利润 | -393,725.24 | -2,643,368.71 | 566,739.66 | |
| 综合收益总额 | -393,725.24 | -2,643,368.71 | 566,739.66 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、可供出售金融资产、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见报表附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、瑞士法郎有关，除本公司子公司玉阳化纤公司以美元进行销售及金叶莘公司采购印刷设备以瑞士法郎进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、瑞士法郎余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2）利率风险
本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
于2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资
产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。应收账款方面，由于本公司客户主要为各地中烟公司，这些客户资金实力雄厚、信誉良好。本公司于2019年6月30日的应收账款中73.14%（2018年12月31日：75.32%）为应收前五大客户的款项，除此之外，本公司并未面临重大信用集中风险。在报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。2019年6月30日，本公司尚未使用的的银行借款额度为51,102.75万元（2018年12月31日： 31,846.33万元）。于2019年6月30日，本公司持有的金融工具按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 万裕文化产业有限公司 | 陕西西安 | 印刷业 | 2,046.51万美元 | 14.50% | 14.50% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是袁汉源。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合伙）-投资成本 | 联营企业 |
| 杭州乾璐投资管理有限公司 | 联营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 重庆金嘉兴实业有限公司 | 本公司之股东（持有本公司10.64%的股份） |
| 袁伍妹 | 本公司之股东（持有本公司2.06%的股份） |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 本公司之股东（持有本公司3.04%的股份） |
| 汉中卷烟一厂 | 本公司之股东（陕西中烟工业有限责任公司）控制的公司 |
| 云南中烟物资（集团）有限责任公司 | 本公司子公司（新疆金叶公司）之关联方 |
| 新疆卷烟厂 | 本公司子公司（新疆金叶公司）股东之上级单位 |
| 云南荷乐宾防伪技术有限公司 | 本公司实际控制人之关联企业 |
| 上海基拓国际贸易有限公司 | 本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司 |
| 云南巴菰生物科技有限公司 | 本公司子公司（玉阳化纤公司）的关联公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 云南荷乐宾防伪技术有限公司 | 采购原材料 | 583,770.41 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 销售商品 | 50,782,659.78 | 41,127,492.48 |
| 云南中烟物资（集团）有限责任公司 | 销售商品 | 41,569,324.03 | 48,955,962.11 |
| 合计 | 92,351,983.81 | 90,083,454.59 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 新疆卷烟厂 | 租赁厂房 | 300,000.00 | 350,000.00 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陕西金叶印务有限公司 | 50,000,000.00 | 2018年02月09日 | 2019年02月08日 | 是 |
| 陕西金叶印务有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年04月19日 | 2022年04月19日 | 否 |
| 陕西金叶印务有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年08月13日 | 2019年08月12日 | 否 |
| 陕西金叶印务有限公司 | 18,000,000.00 | 2018年09月14日 | 2019年09月13日 | 否 |
| 陕西金叶印务有限公司 | 50,000,000.00 | 2018年10月17日 | 2019年10月16日 | 否 |
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 10,500,000.00 | 2017年02月07日 | 2022年06月06日 | 否 |
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2017年02月13日 | 2019年02月12日 | 是 |
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 9,000,000.00 | 2019年04月04日 | 2021年04月03日 | 否 |
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 15,711,768.00 | 2018年09月10日 | 2025年06月10日 | 否 |
| 湖北玉阳化纤有限公司 | 22,500,000.00 | 2016年10月11日 | 2022年04月10日 | 否 |
| 湖北玉阳化纤有限公司 | 21,000,000.00 | 2017年01月09日 | 2022年07月09日 | 否 |
| 昆明瑞丰印刷有限公司 | 20,000,000.00 | 2018年07月09日 | 2019年01月09日 | 是 |
| 昆明瑞丰印刷有限公司 | 38,000,000.00 | 2019年04月12日 | 2020年04月01日 | 否 |
| 西北工业大学明德学院 | 40,000,000.00 | 2018年05月18日 | 2019年07月19日 | 否 |
| 西北工业大学明德学院 | 100,000,000.00 | 2018年06月01日 | 2023年06月01日 | 否 |
| 西北工业大学明德学院 | 300,000,000.00 | 2018年09月20日 | 2024年09月20日 | 否 |
| 西北工业大学明德学院 | 30,000,000.00 | 2018年10月17日 | 2022年10月16日 | 否 |
| 西北工业大学明德学院 | 80,000,000.00 | 2018年11月26日 | 2023年11月25日 | 否 |
| 西北工业大学明德学院 | 30,000,000.00 | 2019年01月18日 | 2019年09月30日 | 否 |
| 西北工业大学明德学院 | 30,000,000.00 | 2019年04月03日 | 2022年04月02日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陕西金叶印务有限公司 | 50,000,000.00 | 2018年04月20日 | 2020年04月15日 | 否 |
| 昆明瑞丰印刷有限公司 陕西金叶印务有限公司 | 200,000,000.00 | 2018年09月13日 | 2019年09月12日 | 否 |
| 昆明瑞丰印刷有限公司 陕西金叶印务有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年05月22日 | 2020年05月21日 | 否 |
| 昆明瑞丰印刷有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年03月29日 | 2020年03月28日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款： | |||||
| 云南中烟物资（集团）有限责任公司 | 8,854,800.77 | 442,740.03 | 52,121,611.84 | 2,606,080.59 | |
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 24,630,889.29 | 1,231,544.46 | 6,221,093.41 | 311,054.67 | |
| 汉中卷烟一厂 | 853,100.50 | 853,100.50 | 853,100.50 | 853,100.50 | |
| 合计 | 34,338,790.56 | 2,527,384.99 | 59,195,805.75 | 3,770,235.76 | |
| 预付账款： | |||||
| 上海基拓国际贸易有限公司 | 2,400,000.00 | 1,600,000.00 | |||
| 其他应收款： | |||||
| 陕西中烟工业有限责任公司 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | |
| 云南巴菰生物科技有限公司 | 4,019,687.09 | 200,984.35 | 4,019,687.09 | 200,984.35 | |
| 合计 | 5,019,687.09 | 350,984.35 | 5,019,687.09 | 350,984.35 | |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款： | |||
| 云南荷乐宾防伪技术有限公司 | 532,770.39 | 266,757.87 | |
| 其他应付款： | |||
| 新疆卷烟厂 | 1,119,047.62 | 819,047.62 | |
| 陕西中烟投资管理有限公司 | 67,768.77 | 93,021.79 | |
| 中国烟草总公司陕西省公司 | 16,611.63 | ||
| 合计 | 1,203,428.02 | 912,069.41 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、资本性承诺
本公司子公司明德学院在建工程项目已签订的合同总额为14,825.10万元，累计已结算11,571.58万元，在建待结算工程款为3,253.52万元；本公司户县金叶园在建项目已签订的合同总额为12,639.01万元，累计已结算5,692.23万元，在建待结算工程款为6,946.78万元。
2、经营承诺
从2017年12月1日起至教育部门同意明德学院转设及依法完成学院新名称变更登记止，明德学院有偿使用“西北工业大学明德学院”名称，每月使用费509,020.74元，由明德学院按季向西北工业大学支付，本公司承担连带责任。
3、按房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购房产的《房地产证》办出及办妥抵押登记手续、并交贷款银行执管之日止。截止2019年6月30日，本公司为“金叶新城”项目676户商品房承购人提供阶段性抵押贷款担保的银行放贷总额为28,431万元。其中674户、贷款金额28,363万元已办出《房地产证》，本公司实际承担的阶段性担保金额为68万元，涉及2户商品房承购人。本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保而缴纳的保证金余额为2,051,886.87元，该银行存款使用受限，至其全部办理完《房地产证》方可解除受限。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于2017年6月、2017年11月、2018年6月本公司子公司金叶莘源公司与郑州向心力通信技术股份有限公司签订无线网络项目采购合同共计51,069,906.63元，截至2019年6月末已付采购款共计43,008,753.95元，合同欠款本金8,061,152.68元。2019年6月公司收到西安雁塔区人民法院民事裁定书5份（（2019）陕0113财保566号-570号），申请人郑州向心力通信技术股份有限公司于2019年6月14日向西安雁塔区人民法院申请诉前财产保全，请求冻结金叶莘源公司银行存款。 至6月末金叶莘源公司的基本户光大银行与一般账户重庆银行被冻结，冻结资金1,965,054.02元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、为满足公司经营发展和在北京地区开展业务的需要，经公司总裁办公会审议批准，公司拟以 100 元人民币价格受让公司全资子公司金叶印务、万源技术合计持有北京金叶万源新型包装材料有限公司100%股权，拟将北京金叶万源新型包装材料有限公司变更为本公司的全资子公司。2019年7月17日，本次股权转让相关的工商变更登记手续已办理完成，北京金叶万源新型包装材料有限公司取得了由北京市朝阳区市场监督管理局换发的《营业执照》，成为公司的全资子公司，纳入本公司合并报表。
2、公司子公司金叶莘源公司与郑州向心力通信技术股份有限公司关于无线网络项目采购合同诉讼一事，于2019年7月30日公司子公司金叶莘源公司收到西安市雁塔区人民法院出具的传票，后付5份民事起诉状，涉案金额共计24,485,087.60元。
3、于2019年7月23日，公司子公司金叶玉阳已收回其关联方云南巴菰生物科技有限公司非经营性往来款4,019,687.09元，该事项已消除。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为七个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了七个报告分部，分别为烟草配套业、其他印刷业、教育业、互联网业务、贸易、房地产业和其他。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、咀棒的生产销售；其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售；教育业主要提供本科层次的普通高等教育；互联网业务主要提供校园无线网络服务；
贸易主要从事国内国际商业贸易；房地产业主要从事房地产开发、销售及物业管理；其他是指除上述分部之外的其他业务分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 烟草配套业 | 其他印刷业 | 教育 | 校园网络服务 | 贸易 | 房地产 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 264,153,097.06 | 6,345,537.63 | 91,714,290.31 | 14,010,448.01 | 21,794,512.59 | 52,231,360.77 | -72,015,881.53 | 378,233,364.84 | |
| 主营业务成本 | 176,322,175.30 | 6,589,947.92 | 63,923,024.45 | 15,016,810.00 | 20,818,864.07 | 41,986,040.97 | -65,098,629.61 | 259,558,233.10 | |
| 资产总额 | 3,370,049,924.86 | 735,711,742.78 | 199,137,466.01 | 326,124,754.90 | 28,269.69 | -1,981,453,423.74 | 2,649,598,734.50 | ||
| 负债总额 | 1,386,440,466.07 | 364,090,387.77 | 218,019,191.20 | 279,756,715.26 | 1,245,114.34 | -1,002,306,663.48 | 1,247,245,211.16 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,292,852.15 | 14,292,852.15 | ||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围组合 | 14,292,852.15 | 14,292,852.15 | ||||||||
| 合计 | 14,292,852.15 | 14,292,852.15 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围组合 | 14,292,852.15 | ||
| 合计 | 14,292,852.15 | -- | |
确定该组合依据的说明：
本公司根据是否纳入合并范围将应收账款划分为合并范围组合，合并范围组合不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,292,852.15 |
| 1年以内小计 | 14,292,852.15 |
| 合计 | 14,292,852.15 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 456,927,360.57 | 385,267,609.24 |
| 合计 | 456,927,360.57 | 385,267,609.24 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 100,500,000.00 | 500,000.00 |
| 备用金 | 3,317,510.82 | 2,410,090.19 |
| 押金 | 294,025.00 | 294,025.00 |
| 其他 | 38,096.00 | 38,096.00 |
| 合并范围内往来 | 358,152,664.52 | 382,354,962.79 |
| 合计 | 462,302,296.34 | 385,597,173.98 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 455,731,564.30 |
| 1年以内小计 | 455,731,564.30 |
| 1至2年 | 413,019.82 |
| 2至3年 | 32,381.60 |
| 3年以上 | 750,394.85 |
| 3至4年 | 750,394.85 |
| 合计 | 456,927,360.57 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款-坏账准备 | 329,564.74 | 5,045,371.03 | 5,374,935.77 | |
| 合计 | 329,564.74 | 5,045,371.03 | 5,374,935.77 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 陕西金叶万润置业有限公司 | 往来款 | 106,422,925.90 | 1年以内 | 23.02% | |
| 山西仁顺利昌经贸有限公司 | 股权收购保证金 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 21.63% | 5,000,000.00 |
| 深圳市融汇创新投资 | 往来款 | 86,307,054.16 | 1年以内 | 18.67% |
| 有限公司 | |||||
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 往来款 | 63,718,380.74 | 1年以内 | 13.78% | |
| 湖北金叶玉阳化纤有限公司 | 往来款 | 53,401,014.91 | 1年以内 | 11.55% | |
| 合计 | -- | 409,849,375.71 | -- | 88.65% | 5,000,000.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,447,972,714.90 | 104,846,742.36 | 1,343,125,972.54 | 1,447,972,714.90 | 104,846,742.36 | 1,343,125,972.54 |
| 对联营、合营企业投资 | 20,116,427.34 | 20,116,427.34 | 20,227,339.74 | 20,227,339.74 | ||
| 合计 | 1,468,089,142.24 | 104,846,742.36 | 1,363,242,399.88 | 1,468,200,054.64 | 104,846,742.36 | 1,363,353,312.28 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 陕西金叶印务有限公司 | 169,733,475.00 | 169,733,475.00 | |||||
| 陕西金叶丝网印刷有限责任公司 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 | |||||
| 新疆金叶科技有限公司 | 22,167,974.50 | 22,167,974.50 | |||||
| 湖北玉阳化纤有限公司 | 52,392,153.96 | 52,392,153.96 | 51,627,146.04 | ||||
| 昆明瑞丰印刷有限公司 | 702,000,000.00 | 702,000,000.00 | |||||
| 西北工业大学明德学院 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||||
| 陕西金叶莘源信息科技有限公司 | 50,125,000.00 | ||||||
| 陕西金叶万润置业有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 陕西金叶房地产开发有限责任公司 | 4,692,369.08 | 4,692,369.08 | 3,094,596.32 | ||||
| 西安金叶利源新型包装材料有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 金叶万源教育产业投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 深圳金叶万源技术开发有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 陕西金瑞辉煌实业有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 合计 | 1,343,125,972.54 | 1,343,125,972.54 | 104,846,742.36 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心 | 20,227,339.74 | -110,912.40 | 20,116,427.34 | ||||||||
| （有限合伙）-投资成本 | |||||||||||
| 小计 | 20,227,339.74 | -110,912.40 | 20,116,427.34 | ||||||||
| 合计 | 20,227,339.74 | -110,912.40 | 20,116,427.34 |
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 12,509,532.85 | 12,497,757.40 | 8,972,836.68 | 8,654,653.06 |
| 其他业务 | 399,999.99 | 117,376.62 | 407,691.42 | 117,376.68 |
| 合计 | 12,909,532.84 | 12,615,134.02 | 9,380,528.10 | 8,772,029.74 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 3,641,400.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -110,912.40 | 102,640.41 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 4,130,912.63 | 4,130,912.63 |
| 合计 | 4,020,000.23 | 7,874,953.04 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -524,039.84 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,378,268.20 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 1,073,710.91 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 710,566.44 | |
| 减：所得税影响额 | 62,360.87 | |
| 少数股东权益影响额 | 37,724.93 | |
| 合计 | 2,538,419.91 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.21% | -0.0038 | -0.0038 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.40% | -0.0071 | -0.0071 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他