中国船舶：江南造船（集团）有限责任公司审计报告和财务报表

江南造船（集团）有限责任公司

审 计 报 告

大信审字[2019]第1-03778号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083		WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083			电话Telephone： [phone] 传真Fax： [phone] 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

审 计 报 告

大信审字[2019]第1-03778号

中国船舶工业股份有限公司：

一、审计意见

我们审计了江南造船（集团）有限责任公司（以下简称“江南造船”）财务报表，包括2019年4月30日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年1-4月、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和附注二所述的编制基础编制，公允反映了江南造船2019年4月30日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年1-4月、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江南造船，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）采用完工百分比法确认的收入

1.事项描述

江南造船主要从事大型船舶建造、船舶维修，如附注“五（三十七）”所示，江南造船

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船舶建造业务在收入与成本的确认上按照建造合同的规定执行，在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。江南造船2019年1-4月、2018年和2017年的造船业务分别确认收入64.06亿元、166.33亿元和130.11亿元，分别占合并营业收入的95.44%、93.76%和86.94%，金额及比重较大。

根据完工百分比法确认收入涉及管理层的重大判断和估计，该等估计受到对未来市场以及对经济形势判断的影响，进而可能影响江南造船是否按照完工百分比法在恰当会计期间确认收入，因此我们将收入确认列为关键审计事项。

2.审计应对

对江南造船的收入确认，我们执行了下列主要程序：

（1）了解并测试江南造船建造合同核算和预计总收入与总成本的确定和变动的政策、程序、广泛和相关内部控制。

（2）根据报告期内上年度及下年度财务报表中建造合同收入和成本的变化，以识别和了解差异产生的原因，并判断会计估计中是否存在管理层偏颇的舞弊。

（3）取得在建项目合同清单，检查相应的建造合同、结算收款等具体合同执行情况。

（4）取得在建项目的预计总成本明细表，并复核其合理性。

（5）测试管理层做出会计估计以及相关的依据和数据，确定其预估的准确性。

（6）结合对存货的审计程序，对年末未完工合同进行现场盘点和截止性测试，检查已发生成本归集是否准确。

（二）搬迁收入补偿确认

1．事项描述

根据江南造船与上海世博土地储备中心、上海市黄浦区土地储备中心、上海市黄埔区旧区改造（房屋征收）第一指挥部签定的《中国2010年上海世博会规划协调区范围内国有土地使用权收储补充协议》（以下简称“补偿协议”）和江南造船与上海世博土地储备中心、上海世博发展（集团）有限公司签署的《土地交接书》，如财务报表附注五（四十八）所述江南造船2019年1-4月和2018年确认了资产处置收益，金额分别为17.98亿元和10.20亿元。由于该事项属于特殊事项且对江南造船报告期内损益的影响重大，因此我们将其列为关键审计事项。

2．审计应对

我们对搬迁损失补偿收入确认, 我们执行了下列主要程序：

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（1）检查搬迁补偿事项相关的协议及文件，了解交易的背景及搬迁补偿资金的来源和可收回性；

（2）与公司相关人员访谈，询问及查看整体搬迁完成情况；

（3）检查了补偿款的收款情况；

（4）检查搬迁成本支出和搬迁收入确认情况；

（5）检查该交易相关的列报和披露是否适当。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江南造船的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江南造船、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督江南造船的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

江南造船（集团）有限责任公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一） 企业注册地、组织形式和总部地址

江南造船（集团）有限责任公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）创建于1865年，历经江南机器制造总局、江南船坞、海军江南造船所、江南造船厂，作为中国首批百家现代企业制度改革试点单位，于1995年12月25月完成工商变更登记，1996年6月3日正式挂牌成立江南造船（集团）有限责任公司，现隶属于中国船舶工业集团有限公司（以下简称中船集团），为有限责任公司。截止2019年4月30日，江南造船统一社会信用代码为913100001322043124，注册资本为864,679.3010万元，法定代表人为林鸥，住所为上海市崇明县长兴江南大道988号。

（二） 企业的业务性质和主要经营活动

本公司属金属船舶制造行业，经营范围主要包括：军工产品、船舶设计、开发、修造、技术转让、服务，机电设备、机械设备制造，海洋工程，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），钢结构制造，金属材料，货物装卸，承装（修、试）电力设施。本集团主要业务板块为船舶修造，钢结构和房地产开发，主要产品包括：军民用大型船舶、船舶配套等。

（三） 母公司以及集团总部的名称

控股股东和实际控制人均为中船集团，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。本公司下设办公室、综合计划部、财务部、人力资源部、市场营销部、军品部、配套部、搭载部、涂装部、模块部、制造部、总装部、生产管理部、品质保证部、工务保障部、安环保卫部、审计部、监察部、技术中心等职能管理部门。报告期子公司包括上海中船文化传媒有限责任公司（简称：文化传媒）、上海芮江实业有限公司（简称：芮江实业）、江南重工有限公司（简称：江南重工）、上海海联船舶劳务工程公司（简称：海联船舶）、上海江南计量检测站有限公司（简称：计量检测）、中船鼎盛（上海）钢构工程有限公司（简称：鼎盛钢构）、上海江南造船博览馆管理有限公司（简称：博览馆管理）、上海江南长兴重工有限

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

责任公司（简称：长兴重工）、江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司（简称：江南房地产）、上海九舟投资发展有限公司（简称：九舟投资发展）、上海江舟投资发展有限公司（简称：江舟投资发展）、上海南云置业有限公司（简称：南云置业）、上海宝南置业有限公司（简称：宝南置业）等子公司。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 — 财务报告的一般规定》（2014 年修订），并基于以下所述假设和下述重要会计政策、会计估计进行编制。

根据中国船舶工业集团有限公司《关于同意上海求新造船厂公司制改制并无偿划转至上海江南原址资产管理有限公司的批复》（船工经【2019】88号）、《关于同意江南造船浦东俞家宅基地块等账面资产无偿划转至上海江南原址资产管理有限公司的批复》（船工经【2019】87号、《关于同意江南造船将持有的上海江南长兴医院管理有限公司等8家公司股权无偿划转至上海江南原址资产管理有限公司的批复》（船工经【2019】86号）、《关于同意上海江南原址资产管理有限公司100%股权无偿划转至中船集团的批复》（船工经【2019】89号）、《关于同意江南造船将江南管业55%股权、中部生活区等不动产无偿划转至江南原址公司的批复》（船工经【2019】272号）等文件规定，本集团将上述资产剥离至上海江南原址资产管理有限公司。本集团财务报表假设前述资产从2016年1月1日即已剥离至上海江南原址资产管理有限公司。

（二）持续经营

本集团管理层对自2019年4 月30日起12 个月的持续经营能力进行了评价，认为目前资金状况可以满足本集团的生产经营。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2019年4月30日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况、2019年1-4月、2018年度、

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本集团会计期间为公历1月1日至12月31日。

(三) 营业周期

本集团以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

(五) 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产等金融工具以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

本集团在编制现金流量表时所确定的现金，是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围的确定原则

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

2．合并财务报表编制的原则、程序及方法

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

(八) 外币业务

本集团对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(九) 金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产

（1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；

③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

2.金融负债

（1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

（2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，本集团持有的上市公司股票使用第一层次输入值，远期外汇合约使用第二层次输入值，非上市公司的其他权益工具的投资使用第三层次输入值，采用估值技术计量公允价值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

4.金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

(十) 应收款项

本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款。

1．应收票据和应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

（1）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、借款人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。

（2）以组合为基础的评估

本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照票据到期期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

（3）预期信用损失计量

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指江南造船按照实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团在资产负债表日计算应收票据、应收账款预期信用损失。如果该预期信用损失大于当前应收票据、应收账款减值准备的账面金额，江南造船将其差额确认为应收票据、应收账款减值损失。相反，江南造船将差额确认为减值利得。本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据和应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

（4）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团取得的应收票据，如果票据到期日在1年以内，江南造船判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；如果票据到期日超过1年的，江南造船按照该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。

（5）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团按照客户类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。

①对本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

②本集团将初始确认日期在1年以上的应收账款及其他存在减值迹象的应收账款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。

2．其他应收款

（1）本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：

①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

失的金额计量损失准备。

（2）以组合为基础的评估

对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

①对本集团合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。

②本集团将初始确认日期在1年以上的其他应收款及其他存在减值迹象的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。

3.长期应收款

采用递延方式具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。年末时，对长期应收款单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定信用减值损失，计提坏账准备。

(十一) 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、未结算工程等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

(十二) 长期股权投资

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十三) 投资性房地产

本集团投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本集团投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十四) 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

- 32 -序号

序号	类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
1	土地资产	—	—	—
2	房屋建筑物	6~50	3~5	1.90~16.17
3	机器设备	5~20	3~5	4.75~19.40
4	运输设备	5~30	3~5	3.17~19.40
5	其他设备	3~15	3~5	6.33~32.33

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

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计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

(十六) 无形资产

本集团无形资产包括软件、土地使用权、岸线使用权、海域使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

- 33 -

资产类别

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
软件	5	直线法
土地使用权	50	直线法
岸线使用权	49	直线法
围堰吹填	50	直线法

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的主要研究开发项目包括船舶设计及建造技术研究等。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(十七) 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

本集团对单项资产的可收回金额进行测试的，以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

(十八) 长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋租赁费、高新工程、风雨棚费用的摊销年限为2-3年，110KVA外电进线使用权的摊销年限为50年。

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(十九) 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、补充医疗保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、外包劳务费及其他等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外，主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

(二十) 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

(二十一) 工程结算

本集团工程结算为根据建造合同约定向船东办理结算的累积金额，资产负债表日分单个合同比较“工程结算”余额与“工程施工”余额，按以下原则在资产负债表中反映：（1）“工程结算”余额大于“工程施工”余额的，以“工程结算”科目余额减去“工程施工”科目余额的差额，在资产负债表中作为“其他流动负债”列示，反映公司超过完工进度多结算的款项；（2）“工程结算”余额小于“工程施工”余额的，两者差额，在资产负债表中作为“存货”列示，反映本集团应当向客户收取的款项。

(二十二) 安全生产费

本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业，根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的有关规定计提和使用安全生产费。提取安全生产费时，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。

(二十三) 收入

本集团的营业收入主要包括船舶产品建造、船舶维修及改造和其他等收入。收入确认的具体政策和方法如下：

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

1. 船舶产品建造

本集团提供的船舶建造业务，在收入与成本的确认上按照建造合同的规定执行。本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造进度达到50%的首制船舶建造合同及建造进度达到30%的非首制船舶建造合同按完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。建造进度未达到50%的首制船舶建造合同及建造进度未达到30%的非首制船舶建造合同，根据建造合同已实际发生的合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。本集团确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本集团折算外币合同收入时，对于应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外币收入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收入。本集团一般于每年末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本超过合同预计总收入时，计提合同预计损失，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。造船进度达到30%（非首制船）或50%（首制船）前未确认毛利时，不对存货跌价准备进行转销。造船进度达到30%（非首制船）或50%（首制船）后开始确认毛利时，按进度对已计提的存货跌价准备进行转销，冲减主营业务成本。一般于每年末，对于前期已计提了存货跌价准备的未完工船舶，如前期计提不足需补提，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失；如前期多计提需转回，同时减少资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。交船时，将存货跌价准备余额冲减主营业务成本。于资产负债表日，对于建造合同形成存货的账面价值（账面余额减去存货跌价准备）进行分析，如果账面价值为负数，重分类到预计负债项下列报。如账面价值为正数，与工程结算余额进行比较，按孰低原则进行抵销，抵销后的余额在存货或其他流动负债项下列报。

2. 船舶维修及改造

本集团提供的一般船舶维修业务，由于维修周期短，本集团在完成船舶修理并办理完结

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

算手续后，确认收入并结转相应成本。对于合同价值较大且符合建造合同条件的业务，在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和费用；在合同的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的合同成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用。

3.其他

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。

(二十四) 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

属于其他情况的，直接计入当期损益。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六) 租赁

本集团的租赁业务为经营租赁。

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本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

(二十七) 主要会计政策变更说明

1.政府补助准则和持有待售准则

财政部于2017年修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”。

本集团于2017年6月12日起执行新政府补助准则，对相关会计政策内容进行调整，调整后的相关会计政策详见本附注三（二十七）。

（1）调整前的相关会计政策

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（2）新政府补助的影响

本报告期执行新政府补助准则。对2017年1月1日存在及之后的新增的政府补助按新政府准则进行处理，将与收益相关的政府补助中与日常经营活动有关的部分调整至“其他收益”列报。

2．新金融工具准则

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（上述四项准则以下统称新金融工具准则）。

本集团于2019年1月1日起执行新金融工具准则，对相关会计政策内容进行调整，调整

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后的相关会计政策分别详见本附注三（九）、三（十）。

（1）调整前的相关会计政策

A.金融资产1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括远期结售汇业务、可供出售权益工具及外汇期权组合。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

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可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。2） 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合下

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列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的金额计提减值准备，计入当期损益：①资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌，即公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②资产负债表日的公允价值发生“非暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过12个月。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。B.金融负债1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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C.应收款项坏账准备本集团将下列情形作为应收款项（包括应收账款和其他应收款等）坏账损失确认标准：

债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务，经法定程序审核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。对本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项，坏账准备计提方法如下：

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团将单项金额1,000万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本集团将单项金额不重大，但账龄在1年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存在减值迹象的应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

③按组合计提坏账准备的应收款项

本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，汇同其他未单项测试的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

- 44 -

账 龄

账 龄	应收款项（造船）	应收款项（非造船）
6个月以内（含6个月）	0%	0%
6-12个月（含12个月）	0.5%	0.5%
1-2年（含2年）	10%	30%
2-3年（含3年）	30%	60%
3-4年（含4年）	50%	100%

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- 45 -

账 龄

账 龄	应收款项（造船）	应收款项（非造船）
4-5年（含5年）	80%
5年以上	100%

（2）新金融工具准则对报告期的影响

A.新金融工具准则本报告期2017年至2018年度执行原金融工具准则，2019年1月1日至本报告期末执行新金融工具准则。

B.执行新金融工具准则对财务报表调整的综合影响本集团执行新金融工具准则对2019年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：

合并相关资产负债表项目的影响情况如下：

单位：元

项 目	2018-12-31	2019-1-1	调整数
资产总计	41,016,508,252.80	41,500,933,071.59	484,424,818.79
其中：可供出售金融资产	492,115,703.71		-492,115,703.71
☆其他权益工具投资		976,540,522.50	976,540,522.50
负债合计：	36,724,445,203.34	36,797,200,936.44	72,755,733.10
其中：交易性金融负债		85,442,006.24	85,442,006.24
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	85,442,006.24		-85,442,006.24
递延所得税负债	45,380,878.39	118,136,611.49	72,755,733.10
所有者权益合计	4,292,063,049.46	4,703,732,135.15	411,669,085.69
其中：其他综合收益	135,664,105.16	547,333,190.85	411,669,085.69

母公司相关资产负债表项目的影响情况如下：

单位：元

项 目	2018-12-31	2019-1-1	调整数
资产总计	40,666,400,284.06	41,150,927,090.70	484,526,806.64
其中：可供出售金融资产	491,466,867.45		-491,466,867.45
☆其他权益工具投资		975,993,674.09	975,993,674.09
负债合计：	36,562,625,377.81	36,635,304,398.81	72,679,021.00
其中：交易性金融负债		85,442,006.24	85,442,006.24
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	85,442,006.24		-85,442,006.24
递延所得税负债	45,228,043.52	117,907,064.52	72,679,021.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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项 目

项 目	2018-12-31	2019-1-1	调整数
所有者权益合计	4,103,774,906.25	4,515,622,691.89	411,847,785.64
其中：其他综合收益	135,664,105.16	547,511,890.80	411,847,785.64

3.列报调整

财政部2018年6月发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）、2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下统称“财务报表格式”），即将 “应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，本集团相应追溯调整了比较期报表。本集团从最早可比期间开始执行上述财务报表格式。

四、 税项

(一)主要流转税种及税率

税种	计税依据	税率
		2019年1-4月	2018年度	2017年度
增值税	境内销售，加工、修理修配劳务	16%、13%、10%或6%	17%、16%、11%、10%或6%	17%
营业税	提供应税服务
城市维护建设税	应交流转税额	1%、5%、7%	1%、5%、7%	1%、5%、7%
教育费附加（含地方）	应交流转税额	5%、4%	5%、4%	5%、4%

(二)所得税

纳税主体名称	所得税税率
	2019年1-4月	2018年度	2017年度
本公司	15%	15%	15%
上海中船文化传媒有限责任公司	20%	20%	20%
上海芮江实业有限公司	25%	25%	25%
上海海联船舶劳务工程公司	20%	25%	25%
上海江南计量检测站有限公司	20%	20%	20%
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	25%	25%	25%
江南重工有限公司	25%	25%
上海江南长兴重工有限责任公司		15%	15%
上海江舟投资发展有限公司	25%	25%	25%

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率
	2019年1-4月	2018年度	2017年度
上海九舟投资发展有限公司	25%	25%	25%
上海宝南置业有限公司	25%	25%	25%
上海南云置业有限公司	25%	25%	25%
中船鼎盛（上海）钢构工程有限公司			25%
上海江南造船博览馆管理有限公司			20%

(三) 重要税收优惠及批文

1．增值税

（1）出口收入：本集团为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，退税率为17%、16%。

（2）军品收入：根据《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》（国税函[1999]633号），对军品生产（定货）合同在办理相关的免税手续后，免征增值税。

2．所得税

本公司属于高新技术企业，于2017年10月23日再次通过了高新技术复审，获得高新技术企业证书（证书编号：GR201831000243），本报告期所得税税率均为15%。

子公司长兴重工于2015年8月通过了高新技术认证，获得高新技术企业证书（证书编号：

GR201531000069），本报告期所得税税率均为15%。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
现金	361,677.81	291,977.69	246,590.10
银行存款	22,829,763,935.30	13,989,837,078.70	16,827,009,412.63
其他货币资金	1,414,365,064.32	1,395,911,290.66	15,855,125.03
合 计	24,244,490,677.43	15,386,040,347.05	16,843,111,127.76

受限制的货币资金明细

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
保函保证金	6,693,393.00	7,441,570.00	11,581,589.00
外汇远期合约保证金	1,149,659,640.00	1,131,328,680.00
合 计	1,156,353,033.00	1,138,770,250.00	11,581,589.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(二)应收账款

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项 目

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收账款	1,344,487,243.22	1,633,168,754.15	1,430,604,486.28
减：坏账准备	323,953.42	384,696.01	273,273.63
净额	1,344,163,289.80	1,632,784,058.14	1,430,331,212.65

1.应收账款风险分类

（1）按新准则分类

类 别	2019年4月30日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款
按组合计提坏账准备	1,344,487,243.22	100.00	323,953.42	0.02	1,344,163,289.80
其中：信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款	1,344,487,243.22	100.00	323,953.42	0.02	1,344,163,289.80
合 计	1,344,487,243.22	——	323,953.42	——	1,344,163,289.80

① 组合计提应收账款坏账准备

账 龄	2019年4月30日
	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	930,958,297.34	224.25
1至2年	275,102,313.91	130,697.20	0.05
2至3年	75,448,800.00
3至4年	90,000.00
4至5年	62,887,831.97	193,031.97	0.31
5年以上
合 计	1,344,487,243.22	323,953.42	——

（2）按原准则分类

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,633,168,754.15	100.00	384,696.01	0.02	1,632,784,058.14
单项金额不重大但单项计提坏

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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类 别

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
账准备的应收账款
合 计	1,633,168,754.15	100.00	384,696.01	0.02	1,632,784,058.14

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,430,604,486.28	100.00	273,273.63	0.02	1,430,331,212.65
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	1,430,604,486.28	100.00	273,273.63	0.02	1,430,331,212.65

2.根据交易日期的应收账款（包括关联方应收账款）账龄分析如下：

账 龄	2019年4月30日			2018年12月31日
	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	930,958,297.34	224.25		1,168,271,113.36	292.75
1至2年	275,102,313.91	130,697.20	0.05	275,609,504.82	191,371.29	0.07
2至3年	75,448,800.00			75,448,800.00
3至4年	90,000.00			15,198,904.00
4至5年	62,887,831.97	193,031.97	0.31	98,640,431.97	193,031.97	0.20
5年以上
合 计	1,344,487,243.22	323,953.42	——	1,633,168,754.15	384,696.01	——

账 龄	2017年12月31日
	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	1,149,795,569.39
1至2年	165,164,574.07	74,337.66	0.05
2至3年	16,153,910.85	5,904.00	0.04
3至4年	99,490,431.97	193,031.97	0.19
4至5年
5年以上
合 计	1,430,604,486.28	273,273.63	——

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

3. 坏账准备的变动情况

- 50 -类 别

类 别	2019年1月1日	本期变动金额				2019年4月30日
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
应收账款坏账准备	384,696.01	-60,742.59				323,953.42

类 别	2018年1月1日	本年变动金额				2018年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
应收账款坏账准备	273,273.63	111,422.38				384,696.01

类 别	2017年1月1日	本年变动金额				2017年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
应收账款坏账准备	159,739.13	123,040.62		-9,506.12		273,273.63

4. 期末按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本集 团关系	期末余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户B	非关联方	1,089,082,000.00	1-5年	81.00
上海外高桥造船有限公司	关联方	192,256,397.61	1年以内	14.30
上海海联实业有限公司	非关联方	24,646,559.91	1-2年	1.83
中国船舶（香港）航运租赁有限公司	关联方	13,457,200.00	1年以内	1.00
中船科技股份有限公司	关联方	10,261,028.45	1年以内	0.76
合 计		1,329,703,185.97		98.89

(三)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账 龄	2019年4月30日			2018年12月31日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内（含1年）	2,750,678,131.42	62.15		3,134,220,634.87	68.07
1至2年	1,176,629,231.38	26.59		1,014,037,583.37	22.02
2至3年	188,350,155.42	4.26		177,168,008.65	3.85
3年以上	310,240,602.40	7.00		279,142,574.83	6.06

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 51 -

账 龄

账 龄	2019年4月30日			2018年12月31日
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
合 计	4,425,898,120.62	——		4,604,568,801.72	——

账 龄	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)
1年以内（含1年）	3,720,607,512.82	61.55
1至2年	1,420,275,739.11	23.50
2至3年	728,808,669.30	12.05
3年以上	175,295,925.19	2.90
合 计	6,044,987,846.42	——

2.期末账龄超过1年的大额预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	其中：一年以上	账龄	未结算原因
本公司	中国船舶重工集团公司第七0三研究所	795,742,385.34	561,418,385.34	1-3年、3年以上	特种设备未完全入库，未到结算时点
本公司	中国船舶重工集团公司第七0四研究所	343,460,056.39	277,302,056.39	1-3年、3年以上	特种设备未完全入库，未到结算时点
本公司	中船国际贸易有限公司	758,603,492.67	314,189,256.84	1-3年、3年以上	代理进口设备未完全到货，未到结算时点
本公司	中国船舶重工集团公司第七二四研究所	57,780,000.00	57,780,000.00	1-2年、2-3年	特种设备未完全入库，未到结算时点
本公司	中国船舶重工集团公司第七一七研究所	89,761,240.00	47,844,960.00	1-2年、2-3年	特种设备未完全入库，未到结算时点
合 计		2,045,347,174.40	1,258,534,658.57

3.期末按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
武汉船用机械有限责任公司	822,801,340.00	18.59
中国船舶重工集团公司第七0三研究所	795,742,385.34	17.98
中船国际贸易有限公司	758,603,492.67	17.14
中国船舶重工集团公司第七0四研究所	343,460,056.39	7.76
中船工业成套物流有限公司	167,055,610.86	3.77
合 计	2,887,662,885.26	65.24

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(四)其他应收款

- 52 -

类 别

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收利息	284,474,110.85	257,070,609.20	162,241,848.12
应收股利			11,220,000.00
其他应收款	2,287,801,944.29	148,497,482.21	169,609,911.12
合 计	2,572,276,055.14	405,568,091.41	343,071,759.24

1.应收利息

（1）应收利息分类

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
定期存款	284,474,110.85	257,070,609.20	162,241,848.12
合 计	284,474,110.85	257,070,609.20	162,241,848.12

2.其他应收款

项目名称	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
其他应收款	2,296,623,704.66	157,319,640.23	179,618,594.58
减：坏账准备	8,821,760.37	8,822,158.02	10,008,683.46
净额	2,287,801,944.29	148,497,482.21	169,609,911.12

（1）按款项性质分类情况

款项性质	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
世博土地补偿款	2,209,230,680.00
代垫款	37,259,391.56	33,265,308.14	74,350,146.79
动能费	12,686,939.35	3,184,127.89	790,550.60
往来款	14,895,461.63	82,743,353.86	78,405,193.51
租赁费	7,076,959.63	9,969,983.13	2,634,894.94
宿舍费	4,915,104.20	13,833,776.35	4,645,605.42
备用金	4,465,837.31	7,716,653.47	6,518,208.07
保证金	2,178,836.82	3,540,103.43	5,721,074.41
职工欠款	151,798.74	477,510.47	910,122.94
其他	3,762,695.42	2,588,823.49	5,642,797.90
合 计	2,296,623,704.66	157,319,640.23	179,618,594.58

（2）账龄分析

账 龄	2019年4月30日			2018年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	2,284,700,259.61			70,821,766.95

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 53 -

账 龄

账 龄	2019年4月30日			2018年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1至2年	773,013.24	59,043.97	7.64	15,569,489.75	60,402.97	0.39
2至3年	186,480.00	2,448.00	1.31	1,991,185.46	2,448.00	0.12
3至4年	121,460.08	120,845.79	99.49	1,910,577.10	120,773.75	6.32
4至5年	2,028,544.46	238,475.34	11.76	2,374,644.56	240,650.15	10.13
5年以上	8,813,947.27	8,400,947.27	95.31	64,651,976.41	8,397,883.15	12.99
合 计	2,296,623,704.66	8,821,760.37	——	157,319,640.23	8,822,158.02	——

账 龄	2017年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	79,565,371.32	16.81
1至2年	13,208,531.98	20,774.83	0.16
2至3年	2,498,920.19	128,701.27	5.15
3至4年	2,426,693.36	255,524.32	10.53
4至5年	2,969,194.55	198,788.57	6.70
5年以上	78,949,883.18	9,404,877.66	11.91
合 计	179,618,594.58	10,008,683.46	——

（3）坏账准备计提情况（按新准则披露）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额		8,822,158.02		8,822,158.02
2019年1月1日其他应收款账面余额在本年	——	——	——	——
本年计提		-397.65		-397.65
本年转回
2019年4月30日余额		8,821,760.37		8,821,760.37

①第二阶段按组合计提其他应收款坏账准备的账面余额情况

组合名称	2019年4月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	2,284,700,259.61
1至2年	773,013.24	59,043.97	7.64
2至3年	186,480.00	2,448.00	1.31
3至4年	121,460.08	120,845.79	99.49
4至5年	2,028,544.46	238,475.34	11.76

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 54 -

组合名称

组合名称	2019年4月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	8,813,947.27	8,400,947.27	95.31
合 计	2,296,623,704.66	8,821,760.37	——

（4）坏账准备变动情况

类 别	年初余额	2019年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
其他应收款坏账准备	8,822,158.02	-397.65				8,821,760.37

类 别	年初余额	2018年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
其他应收款坏账准备	10,008,683.46	-1,186,525.44				8,822,158.02

类 别	年初余额	2017年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
其他应收款坏账准备	10,419,304.09	-410,620.63				10,008,683.46

（5）期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
上海世博土地储备中心	世博土地补偿款	2,209,230,680.00	1年以内	96.19
江南造船集团职业技术学校	代垫款	36,604,995.28	1年以内	1.59
上海江南长兴造船有限责任公司	动能费、宿舍费、租赁费、其他	14,962,709.01	1年以内	0.65
新疆证券有限责任公司上海长寿路证券营业部	往来款	5,000,000.00	5年以上	0.22	5,000,000.00
上海江南船舶管业有限公司	租赁费	3,791,357.48	1年以内	0.17
合 计		2,269,589,741.77		98.82	5,000,000.00

(五)存货

1.存货的分类

存货项目	2019年4月30日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,732,208,234.73	3,756,731.99	1,728,451,502.74

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 55 -

存货项目

存货项目	2019年4月30日
	账面余额	跌价准备	账面价值
自制半成品及在产品	390,785,048.19		390,785,048.19
库存商品（产成品）	711,954.25	700,000.00	11,954.25
建造合同形成的已完工未结算资产（旧准则适用）	5,326,074,497.08	41,322,088.94	5,284,752,408.14
其他	7,172.00		7,172.00
合 计	7,449,786,906.25	45,778,820.93	7,404,008,085.32

存货项目	2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,347,614,430.43	4,758,067.45	2,342,856,362.98
自制半成品及在产品	268,709,068.24		268,709,068.24
库存商品（产成品）	700,000.00		700,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产（旧准则适用）	5,256,351,512.41	85,470,181.54	5,170,881,330.87
开发成本	55,176,025.81		55,176,025.81
合 计	7,928,551,036.89	90,228,248.99	7,838,322,787.90

存货项目	2017年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	887,150,884.39	7,649,777.00	879,501,107.39
自制半成品及在产品	919,330,593.07	11,176,000.00	908,154,593.07
库存商品（产成品）	700,000.00		700,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产（旧准则适用）	2,119,933,721.29	119,533,588.65	2,000,400,132.64
开发成本	55,176,025.81		55,176,025.81
合 计	3,982,291,224.56	138,359,365.65	3,843,931,858.91

2.存货跌价准备及存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项 目	2019年1月1日	本期增加		本期减少额		2019年4月30日
		计提	其他	转回或转销	其他转出
合 计	90,228,248.99	26,169,047.83		70,618,475.89		45,778,820.93
原材料	4,758,067.45			1,001,335.46		3,756,731.99
库存商品（产成品）		700,000.00				700,000.00
建造合同形成的已 完工未结算资产 （旧准则适用）	85,470,181.54	25,469,047.83		69,617,140.43		41,322,088.94

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 56 -

项 目

项 目	2018年1月1日	本期增加		本期减少额		2018年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他转出
合 计	138,359,365.65	85,470,181.54		122,425,298.20	11,176,000.00	90,228,248.99
原材料	7,649,777.00			2,891,709.55		4,758,067.45
自制半成品及在产品	11,176,000.00				11,176,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产（旧准则适用）	119,533,588.65	85,470,181.54		119,533,588.65		85,470,181.54

项 目	2017年1月1日	本期增加		本期减少额		2017年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他转出
合 计	375,572,418.05	130,709,588.65		367,922,641.05		138,359,365.65
原材料	7,649,777.00					7,649,777.00
自制半成品及在产品	305,020,000.00	11,176,000.00		305,020,000.00		11,176,000.00
建造合同形成的已完工未结算资产（旧准则适用）	62,902,641.05	119,533,588.65		62,902,641.05		119,533,588.65

3.存货跌价准备计提

项目	确定可变现净值的具体依据	转回或转销原因
原材料	账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）	生产完再利用
在产品	账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等）	完工销售
库存商品	账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费）

4.期末建造合同形成的已完工未结算资产

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
累计已发生成本	15,725,914,239.17	12,954,785,379.50	1,953,977,828.22
累计已确认毛利	698,800,664.31	654,731,707.57	614,740,176.08
减：预计损失	41,322,088.94	85,470,181.54	119,533,588.65
已办理结算的金额	11,098,640,406.40	8,353,165,574.66	448,784,283.01
建造合同形成的已完工未结算资产	5,284,752,408.14	5,170,881,330.87	2,000,400,132.64

(六)其他流动资产

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
待抵扣增值税	456,885,730.15	284,484,227.35	213,875,010.27
委托理财	704,000,000.00	704,000,000.00	200,000,000.00
预交税金	125,063,655.41	2,083,460.71	32,439,692.72
合 计	1,285,949,385.56	990,567,688.06	446,314,702.99

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(七)可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

- 57 -

项 目

项 目	2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	492,115,703.71		492,115,703.71
其中：按公允价值计量的	175,859,638.06		175,859,638.06
按成本计量的	316,256,065.65		316,256,065.65

项 目	2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	552,908,756.19	476,639.16	552,432,117.03
其中：按公允价值计量的	228,354,051.38		228,354,051.38
按成本计量的	324,554,704.81	476,639.16	324,078,065.65

2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
2018年12月31日
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	16,254,808.46	16,254,808.46
公允价值	175,859,638.06	175,859,638.06
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	159,604,829.60	159,604,829.60
已计提减值金额

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
2017年12月31日
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	16,254,808.46	16,254,808.46
公允价值	228,354,051.38	228,354,051.38
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	212,099,242.92	212,099,242.92
已计提减值金额

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

3.期末以成本计量的可供出售金融资产

- 58 -

投资单位

投资单位	账面余额				跌价准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
上海汇海船舶设备有限公司	5,600,000.00		5,600,000.00						40.00
华泰保险股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00					0.05	132,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司	216,254.00			216,254.00					0.30	108,127.00
上海长兴海洋装备产业基地开发有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00					4.80
中核海洋核动力发展有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00					10.00
中船财务有限责任公司	65,401,062.50			65,401,062.50					3.67	8,805,760.00
长江养老保险股份有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00					1.73	619,137.07
上海卢浦大桥投资发展有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00					20.00
上海凯达船舶经济技术有限公司	476,639.16		476,639.16		476,639.16		476,639.16		90.00
中船科技股份有限公司	43,989,912.89			43,989,912.89					3.90
上海江南船艇制造有限公司	2,222,000.00	3,885,000.00	6,107,000.00						22.22
上海江南晶龙建筑设计有限公司	408,836.26			408,836.26					20.00
上海凯悦建设咨询监理有限公司	240,000.00			240,000.00					8.00
小 计	324,554,704.81	3,885,000.00	12,183,639.16	316,256,065.65	476,639.16		476,639.16			9,665,024.07

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 59 -

投资单位

投资单位	账面余额				跌价准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年12月31日	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
中船科技股份有限公司	43,989,912.89			43,989,912.89					3.90
华泰保险股份有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00					0.05	132,000.00
中船财务有限责任公司	65,401,062.50			65,401,062.50					3.67	8,805,760.00
上海汇海船舶设备有限公司	5,600,000.00			5,600,000.00					40.00
上海江南造船企业发展有限公司	2,589,100.00		2,589,100.00						20.00
上海卢浦大桥投资发展有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00					20.00
上海宝鼎投资股份有限公司	216,254.00			216,254.00					0.30	155,702.88
上海凯达船舶经济技术有限公司	476,639.16			476,639.16	476,639.16			476,639.16	90.00
上海长兴海洋装备产业基地开发有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00					4.80
长江养老保险股份有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00					1.73	1,352,801.84
中核海洋核动力发展有限公司		100,000,000.00		100,000,000.00					10.00
上海江南船艇制造有限公司	2,222,000.00			2,222,000.00					22.22
上海江南晶龙建筑设计有限公司	408,836.26			408,836.26					20.00
上海凯悦建设咨询监理有限公司	240,000.00			240,000.00					8.00	64,000.00
小 计	227,143,804.81	100,000,000.00	2,589,100.00	324,554,704.81	476,639.16			476,639.16		10,510,264.72

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(八) 长期应收款

- 60 -

项 目

项 目	2019年4月30日				2018年12月31日
	账面 余额	坏账 准备	账面 价值	折现率 区间	账面 余额	坏账 准备	账面 价值	折现率 区间
转让资产款	2,843,582.01		2,843,582.01		2,843,582.01		2,843,582.01

项 目	2017年12月31日
	账面 余额	坏账 准备	账面 价值	折现率 区间
转让资产款	2,906,417.28		2,906,417.28

(九)长期股权投资

项 目	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年4月30日
对联营企业投资	12,480,872.28		3,612,713.74	8,868,158.54
小 计	12,480,872.28		3,612,713.74	8,868,158.54
减：长期股权投资减值准备
合 计	12,480,872.28		3,612,713.74	8,868,158.54

项 目	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
对联营企业投资	10,578,725.48	2,025,146.80	123,000.00	12,480,872.28
小 计	10,578,725.48	2,025,146.80	123,000.00	12,480,872.28
减：长期股权投资减值准备
合 计	10,578,725.48	2,025,146.80	123,000.00	12,480,872.28

项 目	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
对联营企业投资	11,870,218.26	2,589,100.00	3,880,592.78	10,578,725.48
小 计	11,870,218.26	2,589,100.00	3,880,592.78	10,578,725.48
减：长期股权投资减值准备
合 计	11,870,218.26	2,589,100.00	3,880,592.78	10,578,725.48

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

对联营企业投资明细

- 61 -

被投资单位

被投资单位	2019年1月1日	本期增减变动								2019年4月30日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
上海江南修船有限公司	8,022,078.68			-2,950,346.74			147,600.00			4,924,131.94
上海江南造船企业发展有限公司	3,835,091.41			-123,150.11						3,711,941.30
上海乾首置业有限公司	623,702.19			-391,616.89						232,085.30
合 计	12,480,872.28			-3,465,113.74			147,600.00			8,868,158.54

被投资单位	2018年1月1日	本期增减变动								2018年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
上海江南修船有限公司	8,247,829.76			-102,751.08			123,000.00			8,022,078.68
上海江南造船企业发展有限公司	2,330,895.72			1,504,195.69						3,835,091.41
上海乾首置业有限公司				623,702.19						623,702.19
合 计	10,578,725.48			2,025,146.80			123,000.00			12,480,872.28

被投资单位	2017年1月1日	本期增减变动								2017年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
上海江南修船有限公司	8,527,635.08			-156,805.32			123,000.00			8,247,829.76
上海江南造船企业发展有限公司		2,589,100.00		-158,204.28			100,000.00			2,330,895.72
上海乾首置业有限公司	3,342,583.18			-3,342,583.18
合 计	11,870,218.26	2,589,100.00		-3,657,592.78			223,000.00			10,578,725.48

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(十) 其他权益工具投资

1．其他权益工具投资情况

- 62 -

项 目

项 目	2019年4月30日
其他权益工具投资	1,211,675,294.11
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	879,164,420.00
合 计	1,211,675,294.11

2.其他权益工具明细

项 目	2019年4月30日
	账面成本	公允价值变动	账面价值
上市小计	60,244,721.35	551,175,051.85	611,419,773.20
中船科技股份有限公司	43,989,912.89	350,151,675.23	394,141,588.12
交通银行	225,252.00	726,462.06	951,714.06
浦东发展银行	5,880,916.46	131,005,896.82	136,886,813.28
申万宏源集团股份有限公司	9,750,000.00	67,201,510.54	76,951,510.54
上海新锦江股份有限公司	398,640.00	2,089,507.20	2,488,147.20
非上市小计	272,266,152.76	327,989,368.15	600,255,520.91
华泰保险股份有限公司	1,000,000.00	7,035,906.76	8,035,906.76
中船财务有限责任公司	65,401,062.50	268,568,937.50	333,970,000.00
上海卢浦大桥投资发展公司	20,000,000.00	10,458,180.00	30,458,180.00
上海宝鼎投资股份有限公司	216,254.00	4,192,355.48	4,408,609.48
上海长兴海洋装备产业基地开发有限公司	60,000,000.00	7,441,481.47	67,441,481.47
长江养老保险股份有限公司	25,000,000.00	30,341,271.43	55,341,271.43
中核海洋核动力发展有限公司	100,000,000.00		100,000,000.00
上海江南晶龙建筑设计有限公司	408,836.26	-408,836.26
上海凯悦建设咨询监理有限公司	240,000.00	360,071.77	600,071.77
合 计	332,510,874.11	879,164,420.00	1,211,675,294.11

3.其他权益工具情况

项 目	投资成本	期末余额
合 计	332,510,874.11	1,211,675,294.11
中船科技股份有限公司	43,989,912.89	394,141,588.12
交通银行	225,252.00	951,714.06
浦东发展银行	5,880,916.46	136,886,813.28
申万宏源集团股份有限公司	9,750,000.00	76,951,510.54
上海新锦江股份有限公司	398,640.00	2,488,147.20
华泰保险股份有限公司	1,000,000.00	8,035,906.76

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 63 -

项 目

项 目	投资成本	期末余额
中船财务有限责任公司	65,401,062.50	333,970,000.00
上海卢浦大桥投资发展公司	20,000,000.00	30,458,180.00
上海宝鼎投资股份有限公司	216,254.00	4,408,609.48
上海长兴海洋装备产业基地开发有限公司	60,000,000.00	67,441,481.47
长江养老保险股份有限公司	25,000,000.00	55,341,271.43
中核海洋核动力发展有限公司	100,000,000.00	100,000,000.00
上海江南晶龙建筑设计有限公司	408,836.26
上海凯悦建设咨询监理有限公司	240,000.00	600,071.77

(十一) 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	合 计
一、账面原值
1.2019年1月1日	558,641,756.56	558,641,756.56
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2019年4月30日	558,641,756.56	558,641,756.56
二、累计折旧
1.2019年1月1日	166,093,975.73	166,093,975.73
2.本年增加金额	4,399,287.80	4,399,287.80
（1）计提或摊销	4,399,287.80	4,399,287.80
3.本年减少金额
4.2019年4月30日	170,493,263.53	170,493,263.53
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	388,148,493.03	388,148,493.03
2.年初账面价值	392,547,780.83	392,547,780.83

项 目	房屋及建筑物	合 计
一、账面原值
1.2018年1月1日	558,641,756.56	558,641,756.56
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2018年12月31日	558,641,756.56	558,641,756.56
二、累计折旧
1.2018年1月1日	152,896,112.33	152,896,112.33

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 64 -

项 目

项 目	房屋及建筑物	合 计
2.本年增加金额	13,197,863.40	13,197,863.40
（1）计提或摊销	13,197,863.40	13,197,863.40
3.本年减少金额
4.2018年12月31日	166,093,975.73	166,093,975.73
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	392,547,780.83	392,547,780.83
2.年初账面价值	405,745,644.23	405,745,644.23

项 目	房屋及建筑物	合 计
一、账面原值
1.2017年1月1日	558,641,756.56	558,641,756.56
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2017年12月31日	558,641,756.56	558,641,756.56
二、累计折旧
1.2017年1月1日	139,698,248.93	139,698,248.93
2.本年增加金额	13,197,863.40	13,197,863.40
（1）计提或摊销	13,197,863.40	13,197,863.40
3.本年减少金额
4.2017年12月31日	152,896,112.33	152,896,112.33
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	405,745,644.23	405,745,644.23
2.年初账面价值	418,943,507.63	418,943,507.63

(十二) 固定资产

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
固定资产	5,730,678,291.42	6,050,135,194.84	6,325,953,901.23
固定资产清理			36,792.45
合 计	5,730,678,291.42	6,050,135,194.84	6,325,990,693.68

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

1.固定资产情况

- 65 -

项 目

项 目	土地资产	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2019年1月1日	282,000,000.00	7,162,353,464.92	3,347,563,872.61	334,441,880.59	423,020,954.42	11,549,380,172.54
2.本年增加金额		113,207.55	119,788,703.53	5,580,763.18	1,984,167.73	127,466,841.99
(1)购置			201,335.91		21,324.85	222,660.76
(2)在建工程转入		113,207.55	119,587,367.62	5,580,763.18	1,962,842.88	127,244,181.23
3.本年减少金额	282,000,000.00	37,058,009.04	3,649,732.71	3,604,088.98	456,124.31	326,767,955.04
(1)处置或报废	282,000,000.00	37,058,009.04	3,649,732.71	3,604,088.98	456,124.31	326,767,955.04
4.2019年4月30日		7,125,408,663.43	3,463,702,843.43	336,418,554.79	424,548,997.84	11,350,079,059.49
二、累计折旧
1.2019年1月1日		2,575,639,318.94	2,342,087,128.05	271,548,289.02	309,970,241.69	5,499,244,977.70
2.本年增加金额		85,201,065.81	63,169,193.24	6,944,105.60	4,512,155.33	159,826,519.98
(1)计提		85,201,065.81	63,169,193.24	6,944,105.60	4,512,155.33	159,826,519.98
(2)合并范围增加
3.本年减少金额		32,570,293.87	3,542,021.84	3,428,366.20	130,047.70	39,670,729.61
(1)处置或报废		32,570,293.87	3,542,021.84	3,428,366.20	130,047.70	39,670,729.61
4.2019年4月30日		2,628,270,090.88	2,401,714,299.45	275,064,028.42	314,352,349.32	5,619,400,768.07
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值		4,497,138,572.55	1,061,988,543.98	61,354,526.37	110,196,648.52	5,730,678,291.42
2.年初账面价值	282,000,000.00	4,586,714,145.98	1,005,476,744.56	62,893,591.57	113,050,712.73	6,050,135,194.84

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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项 目

项 目	土地资产	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2018年1月1日	282,000,000.00	7,158,506,931.58	3,269,477,150.94	322,947,579.58	371,427,186.29	11,404,358,848.39
2.本年增加金额		3,846,533.34	123,342,486.36	35,896,598.51	63,689,331.17	226,774,949.38
(1)购置		1,943,338.73	7,094,558.47	1,110,008.94	2,065,700.66	12,213,606.80
(2)在建工程转入		1,903,194.61	116,247,927.89	34,786,589.57	61,623,630.51	214,561,342.58
3.本年减少金额			45,255,764.69	24,402,297.50	12,095,563.04	81,753,625.23
(1)处置或报废			45,255,764.69	24,402,297.50	12,095,563.04	81,753,625.23
4.2018年12月31日	282,000,000.00	7,162,353,464.92	3,347,563,872.61	334,441,880.59	423,020,954.42	11,549,380,172.54
二、累计折旧
1.2018年1月1日		2,317,394,054.34	2,206,274,591.31	264,384,590.89	290,351,710.62	5,078,404,947.16
2.本年增加金额		258,245,264.60	180,642,503.67	29,355,052.83	29,153,487.69	497,396,308.79
(1)计提		258,245,264.60	180,642,503.67	29,355,052.83	29,153,487.69	497,396,308.79
3.本年减少金额			44,829,966.93	22,191,354.70	9,534,956.62	76,556,278.25
(1)处置或报废			44,829,966.93	22,191,354.70	9,534,956.62	76,556,278.25
4.2018年12月31日		2,575,639,318.94	2,342,087,128.05	271,548,289.02	309,970,241.69	5,499,244,977.70
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	282,000,000.00	4,586,714,145.98	1,005,476,744.56	62,893,591.57	113,050,712.73	6,050,135,194.84
2.年初账面价值	282,000,000.00	4,841,112,877.24	1,063,202,559.63	58,562,988.69	81,075,475.67	6,325,953,901.23

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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项 目

项 目	土地资产	房屋建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2017年1月1日	282,000,000.00	6,980,472,777.02	3,188,442,879.92	338,268,389.95	363,280,889.19	11,152,464,936.08
2.本年增加金额		178,075,180.20	143,471,759.34	23,529,837.45	17,816,200.51	362,892,977.50
(1)购置		8,952,948.71	10,160,327.58	3,610,052.77	1,287,436.46	24,010,765.52
(2)在建工程转入		169,122,231.49	133,311,431.76	19,919,784.68	16,528,764.05	338,882,211.98
3.本年减少金额		41,025.64	62,437,488.32	38,850,647.82	9,669,903.41	110,999,065.19
(1)处置或报废		41,025.64	62,437,488.32	38,850,647.82	9,459,442.41	110,788,604.19
(2)合并范围减少转出					210,461.00	210,461.00
4.2017年12月31日	282,000,000.00	7,158,506,931.58	3,269,477,150.94	322,947,579.58	371,427,186.29	11,404,358,848.39
二、累计折旧
1.2017年1月1日		2,056,211,430.81	2,022,282,612.56	273,563,367.67	292,848,144.56	4,644,905,555.60
2.本年增加金额		261,217,268.01	241,880,224.45	25,544,791.53	15,191,629.23	543,833,913.22
(1)计提		261,217,268.01	241,880,224.45	25,544,791.53	15,191,629.23	543,833,913.22
3.本年减少金额		34,644.48	57,888,245.70	34,723,568.31	17,688,063.17	110,334,521.66
(1)处置或报废		34,644.48	57,888,245.70	34,723,568.31	17,688,063.17	110,334,521.66
4.2017年12月31日		2,317,394,054.34	2,206,274,591.31	264,384,590.89	290,351,710.62	5,078,404,947.16
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值	282,000,000.00	4,841,112,877.24	1,063,202,559.63	58,562,988.69	81,075,475.67	6,325,953,901.23
2.年初账面价值	282,000,000.00	4,924,261,346.21	1,166,160,267.36	64,705,022.28	70,432,744.63	6,507,559,380.48

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

2.期末暂时闲置的固定资产情况

- 68 -

类 别

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
运输工具	2,093,456.58	1,789,437.94		304,018.64

3.期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
合 计	1,719,889,390.17	1,642,295,633.95		77,593,756.22
其中：房屋及建筑物	1,629,820.31	1,548,329.28		81,491.03
机器设备	831,978,113.38	796,476,957.21		35,501,156.17
运输工具	137,600,026.59	132,568,450.69		5,031,575.90
其他	748,681,429.89	711,701,896.77		36,979,533.12

4.期末未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	未办妥的原因
合 计	2,946,466,743.65	897,370,793.51		2,049,095,950.14
研发设计楼	159,937,542.49	11,395,549.80		148,541,992.69	因土地问题
2※曲形分段工场	139,325,973.82	49,636,857.85		89,689,115.97	因土地问题
2※平面分段工场	97,827,409.09	33,306,809.13		64,520,599.96	因土地问题
部件加工工场	95,364,852.04	24,400,210.04		70,964,642.00	因土地问题
分段装焊工场（第三.四跨）	87,427,512.63	29,165,798.84		58,261,713.79	因土地问题
2※分段涂装工场	78,604,907.66	27,891,428.36		50,713,479.30	因土地问题
分段装焊工场（第一 二跨)	69,226,719.39	25,545,876.88		43,680,842.51	因土地问题
2※切割工场	62,923,829.74	22,546,769.88		40,377,059.86	因土地问题
室内船台第一跨	58,529,830.69	20,114,210.47		38,415,620.22	因土地问题
其他房屋建筑物	2,097,298,166.10	653,367,282.26		1,443,930,883.84	因土地问题

5.期末通过经营租赁租出的固定资产情况

类 别	账面价值
房屋及建筑物	101,411,683.70

(十三) 在建工程

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
在建工程	1,876,933,684.18	1,797,773,797.34	1,922,159,447.23

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

1.在建工程项目基本情况

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项 目

项 目	2019年4月30日			2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
XXX研制保障条件建设项目	1,284,505,728.36		1,284,505,728.36	1,212,439,658.57		1,212,439,658.57
先期配套项目	150,498,143.83		150,498,143.83	134,632,912.69		134,632,912.69
大型水面JTYF平台建设项目	167,633,788.39		167,633,788.39	173,449,127.38		173,449,127.38
XXX系列生产能力建设项目	99,443,521.43		99,443,521.43	135,575,268.90		135,575,268.90
中船长兴基地工程水系调整一阶段工程	11,042,092.88		11,042,092.88	11,042,092.88		11,042,092.88
厂内技措	53,007,950.26		53,007,950.26	78,576,863.21		78,576,863.21
研发设计楼项目	3,495,686.78		3,495,686.78	3,495,686.78		3,495,686.78
技校分部项目	39,863,650.33		39,863,650.33	32,056,057.74		32,056,057.74
研制保障	62,011,083.89		62,011,083.89
安防项目	4,069,717.04		4,069,717.04	2,572,259.93		2,572,259.93
VOCS改造	1,194,843.95		1,194,843.95	9,585,131.58		9,585,131.58
其他	167,477.04		167,477.04	4,348,737.68		4,348,737.68
合 计	1,876,933,684.18		1,876,933,684.18	1,797,773,797.34		1,797,773,797.34

项 目	2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
XXX研制保障条件建设项目	1,285,562,550.85		1,285,562,550.85
先期配套项目	307,151,215.46		307,151,215.46
大型水面JTYF平台建设项目	208,297,926.89		208,297,926.89

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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项 目

项 目	2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
XXX系列生产能力建设项目	81,955,386.34		81,955,386.34
中船长兴基地工程水系调整一阶段工程	8,454,304.18		8,454,304.18
厂内技措	20,573,186.26		20,573,186.26
研发设计楼项目	2,781,077.35		2,781,077.35
民品补充建设项目
技校分部项目	5,594,513.37		5,594,513.37
技校嘉定校区修缮项目	1,285,427.13		1,285,427.13
其他	503,859.40		503,859.40
合 计	1,922,159,447.23		1,922,159,447.23

2.重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	2017年1月1日	本期增加	转入固定资产	其他减少	2017年12月31日	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
XXX研制保障条件建设项目	3,294,700,000.00	959,229,552.27	537,046,060.52	210,713,061.94		1,285,562,550.85	45.00	50.00				国拨+自筹
先期配套项目	799,980,000.00	43,451,508.55	263,699,706.91			307,151,215.46	38.00	40.00				自筹
大型水面JTYF平台建设项目	614,900,000.00	229,350,469.22	40,405,482.82	61,458,025.15		208,297,926.89	44.00	60.00				国拨+自筹
XXX系列生产能力建设项目	247,860,000.00	45,146,644.44	49,380,707.75	12,571,965.85		81,955,386.34	38.00	40.00				国拨+自筹
中船长兴基地工程水系调整一阶段工程	26,701,500.00	5,425,676.85	3,028,627.33			8,454,304.18	32.00	60.00				自筹
合 计	4,984,141,500.00	1,282,603,851.33	893,560,585.33	284,743,052.94		1,891,421,383.72

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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项目名称

项目名称	预算数	2018年1月1日	本期增加	转入固定资产	其他减少	2018年12月31日	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
XXX研制保障条件建设项目	3,294,700,000.00	1,285,562,550.85	391,520,637.24	96,153,423.46	368,490,106.06	1,212,439,658.57	57.00	85.00				国拨+自筹
先期配套项目	799,980,000.00	307,151,215.46	80,264,803.11	24,658,105.88	228,125,000.00	134,632,912.69	48.00	63.00				自筹
大型水面JTYF平台建设项目	614,900,000.00	208,297,926.89	128,266,163.53	46,978,725.70	116,136,237.34	173,449,127.38	65.00	95.00				国拨+自筹
XXX系列生产能力建设项目	247,860,000.00	81,955,386.34	66,103,198.70	12,483,316.14		135,575,268.90	65.00	95.00				国拨+自筹
中船长兴基地工程水系调整一阶段工程	26,701,500.00	8,454,304.18	2,587,788.70			11,042,092.88	41.00	100.00				自筹
合 计	4,984,141,500.00	1,891,421,383.72	668,742,591.28	180,273,571.18	712,751,343.40	1,667,139,060.42

项目名称	预算数	2019年1月1日	本期增加	转入固定资产	其他减少	2019年04月30日	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
XXX研制保障条件建设项目	3,294,700,000.00	1,212,439,658.57	72,066,069.79			1,284,505,728.36	59.00	85.00				国拨+自筹
先期配套项目	799,980,000.00	134,632,912.69	15,865,231.14			150,498,143.83	50.00	63.00				自筹
大型水面JTYF平台建设项目	614,900,000.00	173,449,127.38		5,815,338.99		167,633,788.39	65.00	95.00				国拨+自筹
XXX系列生产能力建设项目	247,860,000.00	135,575,268.90		36,131,747.47		99,443,521.43	65.00	95.00				国拨+自筹
中船长兴基地工程水系调整一阶段工程	26,701,500.00	11,042,092.88				11,042,092.88	41.00	100.00				自筹
合 计	4,984,141,500.00	1,667,139,060.42	87,931,300.93	41,947,086.46		1,713,123,274.89

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(十四) 无形资产

- 72 -项 目

项 目	软件	土地使用权	岸线使用权	围堰吹填	合计
一、账面原值
1. 2019年1月1日	229,912,368.75	1,123,672,103.59	149,528,311.80	96,629,215.12	1,599,741,999.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年4月30日	229,912,368.75	1,123,672,103.59	149,528,311.80	96,629,215.12	1,599,741,999.26
二、累计摊销
1.2019年1月1日	141,075,017.95	154,444,543.62	33,567,580.20	14,177,131.47	343,264,273.24
2.本年增加金额	6,163,940.74	7,497,040.56	1,017,199.40	644,194.80	15,322,375.50
(1)计提	6,163,940.74	7,497,040.56	1,017,199.40	644,194.80	15,322,375.50
3.本年减少金额
4.2019年4月30日	147,238,958.69	161,941,584.18	34,584,779.60	14,821,326.27	358,586,648.74
三、减值准备
四、账面价值	82,673,410.06	961,730,519.41	114,943,532.20	81,807,888.85	1,241,155,350.52

项 目	软件	土地使用权	岸线使用权	围堰吹填	合计
一、账面原值
1. 2018年1月1日	105,101,994.28	596,072,103.59	149,528,311.80	96,629,215.12	947,331,624.79
2.本期增加金额	124,810,374.47	527,600,000.00			652,410,374.47
(1)购置	23,273,988.30				23,273,988.30
(2)在建工程转入	101,536,386.17	527,600,000.00			629,136,386.17
3.本期减少金额
4.2018年12月31日	229,912,368.75	1,123,672,103.59	149,528,311.80	96,629,215.12	1,599,741,999.26
二、累计摊销
1.2018年1月1日	98,233,899.01	122,280,755.31	30,515,982.00	12,244,547.07	263,275,183.39
2.本年增加金额	42,841,118.94	32,163,788.31	3,051,598.20	1,932,584.40	79,989,089.85
(1)计提	42,841,118.94	32,163,788.31	3,051,598.20	1,932,584.40	79,989,089.85
3.本年减少金额
4.2018年12月31日	141,075,017.95	154,444,543.62	33,567,580.20	14,177,131.47	343,264,273.24
三、减值准备
四、账面价值	88,837,350.80	969,227,559.97	115,960,731.60	82,452,083.65	1,256,477,726.02

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 73 -

项 目

项 目	软件	土地使用权	岸线使用权	围堰吹填	合计
一、账面原值
1. 2017年1月1日	104,412,786.50	596,072,103.59	149,528,311.80	96,629,215.12	946,642,417.01
2.本期增加金额	697,754.80				697,754.80
(1)购置	678,301.81				678,301.81
(2)在建工程转入	19,452.99				19,452.99
3.本期减少金额	8,547.02				8,547.02
4.2017年12月31日	105,101,994.28	596,072,103.59	149,528,311.80	96,629,215.12	947,331,624.79
二、累计摊销
1.2017年1月1日	94,976,171.64	110,341,633.59	27,464,383.80	10,311,962.67	243,094,151.70
2.本年增加金额	3,263,425.37	11,939,121.72	3,051,598.20	1,932,584.40	20,186,729.69
(1)计提	3,263,425.37	11,939,121.72	3,051,598.20	1,932,584.40	20,186,729.69
3.本年减少金额	5,698.00				5,698.00
4.2017年12月31日	98,233,899.01	122,280,755.31	30,515,982.00	12,244,547.07	263,275,183.39
三、减值准备
四、账面价值	6,868,095.27	473,791,348.28	119,012,329.80	84,384,668.05	684,056,441.40

1.未办妥产权证书的土地使用权账面价值及原因

项 目	账面原值	累计摊销	减值准备	账面价值	未办妥的原因
合 计	543,660,175.00	27,382,306.47		516,277,868.53
土地(西部生活区)	16,060,175.00	3,640,306.56		12,419,868.44	尚在办理中
土地(生产三区)	527,600,000.00	23,741,999.91		503,858,000.09	尚在办理中

(十五) 长期待摊费用

项 目	2019年1月1日	本期增加额	本期摊销额	2019年4月30日
合 计	24,380,461.64		635,790.81	23,744,670.83
风雨棚	2,134,263.89		275,388.89	1,858,875.00
房屋租赁费	392,857.17		174,603.16	218,254.01
110KVA外电进线使用权	21,853,340.58		185,798.76	21,667,541.82

项 目	2018年1月1日	本年增加额	本年摊销额	2018年12月31日
合 计	23,371,054.32	2,478,500.00	1,469,092.68	24,380,461.64
风雨棚		2,478,500.00	344,236.11	2,134,263.89
房屋租赁费	960,317.46		567,460.29	392,857.17
110KVA外电进线使用权	22,410,736.86		557,396.28	21,853,340.58

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 74 -

项 目

项 目	2017年1月1日	本年增加额	本年摊销额	2017年12月31日
合 计	26,686,953.14	1,047,619.05	4,363,517.87	23,371,054.32
高新工程	3,718,820.00		3,718,820.00
房屋租赁费		1,047,619.05	87,301.59	960,317.46
110KVA外电进线使用权	22,968,133.14		557,396.28	22,410,736.86

(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	2019年4月30日		2018年12月31日
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
一、递延所得税资产	111,369,532.04	740,341,810.45	129,901,359.85	863,656,122.95
资产减值准备	8,314,116.94	54,924,534.72	15,025,845.86	99,435,103.02
可抵扣亏损	1,231,373.80	8,209,158.66	1,231,373.80	8,209,158.66
预计负债	53,518,365.45	355,170,278.06	54,270,206.47	360,185,636.48
辞退福利	38,419,500.00	256,130,000.00	38,883,000.00	259,220,000.00
递延收益	7,045,740.37	46,971,602.48	7,674,632.78	51,164,218.55
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	2,840,435.48	18,936,236.53	12,816,300.94	85,442,006.24
二、递延所得税负债	160,224,737.12	1,067,525,666.35	45,380,878.39	258,104,129.60
计入其他综合收益的可供 出售金融资产公允价值变动			23,940,724.44	159,604,829.60
权益工具投资公允价值变动	131,971,995.62	879,573,256.24
定期存款应收利息	28,252,741.50	187,952,410.11	21,440,153.95	98,499,300.00

项 目	2017年12月31日
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
一、递延所得税资产	161,550,189.93	1,076,276,130.88
资产减值准备	20,796,855.59	137,920,568.64
可抵扣亏损	22,854,675.35	152,364,502.36
预计负债	70,255,750.26	468,371,668.33
辞退福利	41,599,500.00	277,330,000.00
递延收益	6,043,408.73	40,289,391.55
二、递延所得税负债	45,673,266.83	242,131,942.69
计入其他综合收益的可供 出售金融资产公允价值变动	31,814,886.43	212,099,242.92
定期存款应收利息	13,858,380.40	30,032,699.77

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

2.未确认递延所得税资产明细

- 75 -

项 目

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
可抵扣暂时性差异		11,220,000.00	183,242,136.37
可抵扣亏损	72,547,333.23	73,105,989.77	1,958,850,932.57
合 计	72,547,333.23	84,325,989.77	2,142,093,068.94

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日	备 注
2018			215,344,070.73
2019			591,695,493.66
2020	8,209,158.66	8,209,158.66	417,832,604.05
2021	8,209,158.66	8,209,158.66	197,805,919.82
2022	8,209,158.66	8,209,158.66	536,172,844.31
2023	8,209,158.66	15,641,879.15
2024	15,083,222.61	8,209,158.66
2025	8,209,158.66	8,209,158.66
2026	8,209,158.66	8,209,158.66
2027	8,209,158.66	8,209,158.66
合 计	72,547,333.23	73,105,989.77	1,958,850,932.57

(十七) 短期借款

短期借款分类

借款条件	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
保证借款			100,000,000.00
信用借款	3,503,838,063.06	2,100,000,000.00	600,000,000.00
合 计	3,503,838,063.06	2,100,000,000.00	700,000,000.00

(十八) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
远期外汇合约		85,442,006.24

(十九) 应付票据

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
银行承兑汇票	123,869,845.40	268,880,244.99	45,428,989.10
商业承兑汇票		853,368,988.20	196,017,039.38
合 计	123,869,845.40	1,122,249,233.19	241,446,028.48

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(二十) 应付账款

1.应付账款分类

- 76 -

项 目

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
物资采购	3,340,624,134.34	3,011,395,699.47	1,988,371,482.54
在建工程款	103,075,875.34	93,859,983.37	62,085,116.50
质保金	78,891,782.51	85,701,425.53	37,302,074.11
外协及劳务费	55,731,027.86	44,188,390.04	37,215,895.22
船舶产品未完工程款	2,221,314,309.46	2,267,622,103.18	2,877,757,700.49
修理改造费	22,575,252.92	60,660,899.70	35,425,471.43
分包工程款	18,466,250.31	8,801,259.85	8,616,832.24
设备款			2,573,555.00
C7地块应返还政府差价	73,148,274.37	73,370,881.77	79,468,355.73
其他	6,053,221.66	6,115,069.91	74,537,924.09
合 计	5,919,880,128.77	5,651,715,712.82	5,203,354,407.35

2.应付账款账龄

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
1年以内（含1年）	4,153,684,753.16	3,613,850,026.71	2,894,670,145.28
1年以上	1,766,195,375.61	2,037,865,686.11	2,308,684,262.07
合 计	5,919,880,128.77	5,651,715,712.82	5,203,354,407.35

3.期末账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	其中：一年以上金额	未偿还原因
中国长峰机电技术研究设计院	76,946,800.00	53,013,400.00	设备节点款，尚未结算
中国船舶重工集团公司第七一七研究所	92,878,400.00	44,000,400.00	设备节点款，尚未结算
中国船舶重工集团公司第七二六研究所	97,565,534.48	29,216,437.94	设备节点款，尚未结算
中国船舶重工集团公司第七二二研究所	121,506,310.34	28,616,000.00	设备节点款，尚未结算
上海市住宅建设发展中心	73,148,274.37	73,148,274.37	C7地块应返还上海市政府差价
上海中船长兴建设有限公司	26,177,076.65	26,177,076.65	设备节点款，尚未结算
合 计	488,222,395.84	254,171,588.96

(二十一) 预收款项

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
1年以内（含1年）	740,329,535.64	748,110,266.78	388,216,274.27
1年以上	102,826.26	43,011.46	70,720,900.71
合 计	740,432,361.90	748,153,278.24	458,937,174.98

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(二十二) 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬分类列示

- 77 -

项 目

项 目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年4月30日
合 计		386,092,237.26	306,239,396.30	79,852,840.96
短期薪酬		331,861,189.86	252,009,785.90	79,851,403.96
离职后福利-设定提存计划		53,442,688.78	53,441,251.78	1,437.00
辞退福利		464,427.62	464,427.62
其他		323,931.00	323,931.00

项 目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
合 计	11,801,403.04	1,147,121,243.81	1,158,922,646.85
短期薪酬	9,509,582.84	1,008,929,310.13	1,018,438,892.97
离职后福利-设定提存计划	2,291,820.20	137,722,325.34	140,014,145.54
辞退福利		296,641.39	296,641.39
其他		172,966.95	172,966.95

项 目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
合 计	22,906,886.06	1,074,496,306.81	1,085,601,789.83	11,801,403.04
短期薪酬	20,251,717.06	931,200,447.34	941,942,581.56	9,509,582.84
离职后福利-设定提存计划	2,655,169.00	138,098,903.97	138,462,252.77	2,291,820.20
辞退福利		5,196,955.50	5,196,955.50

2. 短期职工薪酬情况

项 目	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年4月30日
合 计		331,861,189.86	252,009,785.90	79,851,403.96
工资、奖金、津贴和补贴		248,491,447.25	168,673,214.25	79,818,233.00
职工福利费		22,829,949.53	22,829,949.53
社会保险费		22,067,200.26	22,067,200.26
其中：医疗保险费		19,318,701.70	19,318,701.70
工伤保险费		705,382.98	705,382.98
生育保险费		2,043,115.58	2,043,115.58
住房公积金		24,799,205.00	24,795,146.00	4,059.00
工会经费和职工教育经费		9,909,131.83	9,880,019.87	29,111.96
其他短期薪酬		3,764,255.99	3,764,255.99

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 78 -

项 目

项 目	2018年1月1日	本年增加额	本年减少额	2018年12月31日
合 计	9,509,582.84	1,008,929,310.13	1,018,438,892.97
工资、奖金、津贴和补贴		769,414,123.56	769,414,123.56
职工福利费		59,009,825.39	59,009,825.39
社会保险费	1,210,159.40	59,221,737.81	60,431,897.21
其中：医疗保险费	1,062,588.50	51,185,158.21	52,247,746.71
工伤保险费	35,774.80	2,614,787.01	2,650,561.81
生育保险费	111,796.10	5,421,792.59	5,533,588.69
住房公积金		71,540,220.66	71,540,220.66
工会经费和职工教育经费	8,299,423.44	17,322,427.84	25,621,851.28
其他短期薪酬		32,420,974.87	32,420,974.87

项 目	2017年1月1日	本年增加额	本年减少额	2017年12月31日
合 计	20,251,717.06	931,200,447.34	941,942,581.56	9,509,582.84
工资、奖金、津贴和补贴	13,347,619.05	703,986,853.31	717,334,472.36
职工福利费		46,827,585.96	46,827,585.96
社会保险费	1,432,093.70	63,763,399.14	63,985,333.44	1,210,159.40
其中：医疗保险费	1,265,197.20	54,497,428.59	54,700,037.29	1,062,588.50
工伤保险费	40,459.80	3,630,596.57	3,635,281.57	35,774.80
生育保险费	126,436.70	5,635,373.98	5,650,014.58	111,796.10
住房公积金		67,895,104.07	67,895,104.07
工会经费和职工教育经费	5,472,004.31	20,816,734.99	17,989,315.86	8,299,423.44
其他短期薪酬		27,910,769.87	27,910,769.87

3.设定提存计划情况

项 目	2019年1月1日	本年增加额	本年减少额	2019年4月30日
合 计		53,442,688.78	53,441,251.78	1,437.00
基本养老保险		40,654,167.72	40,654,167.72
失业保险费		1,018,247.06	1,018,247.06
企业年金缴费		11,770,274.00	11,768,837.00	1,437.00

项 目	2018年1月1日	本年增加额	本年减少额	2018年12月31日
合 计	2,291,820.20	137,722,325.34	140,014,145.54
基本养老保险	2,235,922.10	105,932,848.48	108,168,770.58
失业保险费	55,898.10	2,693,872.66	2,749,770.76
企业年金缴费		29,095,604.20	29,095,604.20

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 79 -

项 目

项 目	2017年1月1日	本年增加额	本年减少额	2017年12月31日
合 计	2,655,169.00	138,098,903.97	138,462,252.77	2,291,820.20
基本养老保险	2,528,732.30	109,953,466.61	110,246,276.81	2,235,922.10
失业保险费	126,436.70	3,859,309.91	3,929,848.51	55,898.10
企业年金缴费		24,286,127.45	24,286,127.45

(二十三) 应交税费

税 种	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
增值税	493,836.82	313,615.92	8,679,024.03
企业所得税	931,420.42	85,312,542.89	1,491,069.98
城市维护建设税	19,136.00	47,818.33	483,695.62
房产税	7,438,085.42	4,098,372.27	11,919,640.84
土地使用税	379,777.51		37,692.60
个人所得税	1,777,575.87	32,236,283.64	42,144,229.39
教育费附加	10,996.29	33,223.05	464,207.93
其他税费	5,800,303.68	60,612.64	7,830.31
合 计	16,851,132.01	122,102,468.74	65,227,390.70

(二十四) 其他应付款

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付利息	25,803,979.94	7,332,130.56	6,137,681.95
应付股利
其他应付款	464,290,229.88	765,957,629.95	765,231,378.10
合 计	490,094,209.82	773,289,760.51	771,369,060.05

1.应付利息

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息	6,895,140.83	1,506,672.22	5,333,536.12
短期借款应付利息	18,908,839.11	5,825,458.34	804,145.83
合 计	25,803,979.94	7,332,130.56	6,137,681.95

2.其他应付款

（1）其他应付款分类

款项性质	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
船舶馆建设款		329,600,000.00	329,600,000.00
建设土地使用费	172,071,229.86	172,071,229.86	172,071,229.86

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 80 -

款项性质

款项性质	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
原址资产改造款		85,000,000.00	85,000,000.00
暂收款	47,737,948.04	50,723,940.76	27,543,141.40
高新项目	47,360,000.00	24,510,000.00	24,510,000.00
建设尾款	22,243,135.98	22,243,135.98	22,369,035.98
往来款	64,419,550.34	19,949,000.41	45,541,002.65
保证金及押金	18,799,261.32	19,044,190.41	17,086,366.57
租赁费	13,693,907.73	12,346,135.67	5,037,906.93
主辅分流经济补偿金	7,317,809.02	7,317,809.02	7,317,809.02
股权转让款	5,867,880.55	5,867,880.55	5,867,880.55
帮困基金	4,660,012.33	4,660,012.33	4,660,012.33
改制内退预留金	4,166,910.01	4,166,910.01	4,166,910.01
资产转移款	4,012,830.58	3,966,885.79	3,568,697.59
技术标准审查费	2,355,290.48	2,424,716.50	2,259,432.76
应付在建工程款	48,517,509.86	1,636,103.00	1,815,623.00
代垫款	1,066,953.78	429,679.66	262,594.44
维修基金			6,553,735.01
合 计	464,290,229.88	765,957,629.95	765,231,378.10

（2）期末账龄超过1 年的大额其他应付款情况

单位名称	期末余额	未偿还原因
上海中船长兴建设有限公司	22,243,135.98	偿还对象待定
客户B	7,000,000.00	其他
上海江南科技实业有限公司	850,000.00	其他
上海众顺房地产经营有限公司	500,000.00	偿还对象待定
翌成创意资产运营管理（上海）股份有限公司	400,000.00	保证金
合 计	30,993,135.98	——

(二十五) 一年内到期的非流动负债

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
一年内到期的长期借款	850,000,000.00	700,000,000.00	228,000,000.00

(二十六) 其他流动负债

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
待转销项税额		13,454,437.80
建造合同形成的已结算未完工项目	21,451,837,246.83	20,352,726,572.38	19,481,951,084.66
合 计	21,451,837,246.83	20,366,181,010.18	19,481,951,084.66

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(二十七) 长期借款

- 81 -项目

项目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日	期末利率区间（%）
保证借款			1,800,000,000.00
信用借款	1,442,000,000.00	1,592,000,000.00	2,750,000,000.00	1.08-4.28
合计	1,442,000,000.00	1,592,000,000.00	4,550,000,000.00	——

(二十八) 长期应付款

款项性质	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
专项应付款	277,908,263.10	2,747,361,000.00	2,330,961,915.74

1. 专项应付款期末余额最大的前5项

项 目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年4月30日	形成原因
合 计	2,499,710,000.00	255,000,000.00	2,477,710,000.00	277,000,000.00	国家拨款建设专项
研发平台项目	388,000,000.00	46,000,000.00	388,000,000.00	46,000,000.00	国家拨款建设专项
大船保障项目	1,947,610,000.00	200,000,000.00	1,947,610,000.00	200,000,000.00	国家拨款建设专项
批产项目	142,100,000.00	9,000,000.00	142,100,000.00	9,000,000.00	国家拨款建设专项
安防项目	16,000,000.00			16,000,000.00	国家拨款建设专项
VOCS	6,000,000.00			6,000,000.00	国家拨款建设专项

项 目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日	形成原因
合 计	2,286,851,000.00	431,460,000.00		2,718,311,000.00
大船保障项目	1,576,150,000.00	371,460,000.00		1,947,610,000.00	国家拨款建设专项
研发平台项目	388,000,000.00			388,000,000.00	国家拨款建设专项
高新二期项目	190,601,000.00			190,601,000.00	国家拨款建设专项
批产项目	92,100,000.00	50,000,000.00		142,100,000.00	国家拨款建设专项
2015年重大专项	40,000,000.00	10,000,000.00		50,000,000.00	国家拨款建设专项

项 目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日	形成原因
合 计	1,465,967,719.05	820,883,280.95		2,286,851,000.00
大船保障项目	976,150,000.00	600,000,000.00		1,576,150,000.00	国家拨款建设专项
研发平台项目	262,125,372.05	125,874,627.95		388,000,000.00	国家拨款建设专项

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 82 -项 目

项 目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日	形成原因
高新二期项目	145,601,000.00	45,000,000.00		190,601,000.00	国家拨款建设专项
批产项目	42,091,347.00	50,008,653.00		92,100,000.00	国家拨款建设专项
2015年重大专项	40,000,000.00			40,000,000.00	国家拨款建设专项

(二十九) 长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
离职后福利-设定受益计划净负债	252,850,000.00	257,880,000.00	275,510,000.00
辞退福利	3,280,000.00	1,340,000.00	1,820,000.00
其他长期应付职工薪酬
合 计	256,130,000.00	259,220,000.00	277,330,000.00

2.设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
一、期初余额	259,220,000.00	277,330,000.00	296,320,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本	9,050,000.00	12,830,000.00	13,710,000.00
1.当期服务成本	5,120,000.00
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额	3,930,000.00	12,830,000.00	13,710,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动	-12,140,000.00	-30,940,000.00	-32,700,000.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利	-12,140,000.00	-30,940,000.00	-32,700,000.00
五、期末余额	256,130,000.00	259,220,000.00	277,330,000.00

（2）设定受益计划净负债

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
期初余额	259,220,000.00	277,330,000.00	296,320,000.00
计入当期损益的设定受益成本	9,050,000.00	12,830,000.00	13,710,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本
其他变动	-12,140,000.00	-30,940,000.00	-32,700,000.00
期末余额	256,130,000.00	259,220,000.00	277,330,000.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

3、精算假设

- 83 -

项目

项目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
折现率—离职后福利	4.90%	4.90%	4.90%
折现率—辞退福利	4.75%	4.75%	4.75%
死亡率	中国人身保险业经验生命表（2010-2013）—养老类业务男表/女表
内退人员的月生活费年增长率	6.00%	6.00%	6.00%
内退人员的社会保险和住房公积金企业缴费年增长率	8.00%	8.00%	8.00%
医疗类福利年增长率	6.00%	6.00%	6.00%

4、2019年4月30日时点精算评估重大精算假设敏感度分析

离职后福利	设定受益计划义务现值变动（人民币万元）	变动比例
折现率的敏感度分析
提高0.25个百分点	-468.00	-1.80%
降低0.25个百分点	484.00	1.90%
医疗类福利年增长率的敏感度分析
提高1个百分点	144.00	0.60%
降低1个百分点	-128.00	-0.50%
辞退福利	设定受益计划义务现值变动（人民币万元）	变动比例
折现率的敏感度分析
提高0.25个百分点	-2.00	-0.60%
降低0.25个百分点	2.00	0.60%

(三十) 预计负债

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
产品质量保证	355,170,278.06	360,185,636.48	414,119,672.05
待执行的亏损合同			96,411,901.64
合 计	355,170,278.06	360,185,636.48	510,531,573.69

(三十一) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项 目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年4月30日
政府补助	51,164,218.55	5,230,000.00	9,422,616.07	46,971,602.48

项 目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
政府补助	40,944,069.49	44,534,983.93	34,314,834.87	51,164,218.55

项 目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
政府补助	49,411,848.35	65,069,254.72	73,537,033.58	40,944,069.49

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

2.政府补助项目情况

- 84 -

项 目

项 目	2019年1月1日	本年新增补助金额	本年减少金额			其他变动	2019年4月30	与资产相关/与收益相关
			计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用
合 计	51,164,218.55	5,230,000.00		8,222,616.07	1,200,000.00		46,971,602.48
XX并行协同设计关键技术及应用技术研究	8,278,254.40						8,278,254.40	与收益相关
XXX特殊结构制造工艺研究	7,070,027.05						7,070,027.05	与收益相关
XXX型新研系统设备装舰工艺及专用工装研究	5,942,080.00						5,942,080.00	与收益相关
特种材料施工工艺及尾轴架试制研究	2,449,910.53						2,449,910.53	与收益相关
xxx动力和电力系统安装、试验技术及流程研究	5,974,098.75			3,607,106.61			2,366,992.14	与收益相关
11.5万吨MiniCAPE型散货船	1,964,980.10			50,943.40			1,914,036.70	与收益相关
钢配套气保焊丝用于常规 QT模型考核研究工作	1,886,792.46						1,886,792.46	与收益相关
临浦分厂动迁补助	1,540,095.88			1,540,095.88				与收益相关
抗爆试验舱段模型制作	2,250,000.00			730,858.62			1,519,141.38	与收益相关
2017年度集团专项	1,265,965.41						1,265,965.41	与收益相关
研发平台项目	1,200,000.00				1,200,000.00			与收益相关
面向船舶领域的应用开发	1,160,541.66						1,160,541.66	与收益相关
船体系列钢及铸件焊接工艺研究	908,990.01						908,990.01	与收益相关
其他项目	9,272,482.30	5,230,000.00		2,293,611.56			12,208,870.74	与收益相关

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 85 -

项 目

项 目	2018年1月1日	本年新增补助金额	本年减少金额			其他变动	2018年12月31日	与资产相关/与收益相关
			计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用
合 计	40,944,069.49	44,534,983.93		34,314,834.87			51,164,218.55
XX并行协同设计关键技术及应用技术研究	8,278,254.40						8,278,254.40	与收益相关
XXX特殊结构制造工艺研究	7,070,027.05						7,070,027.05	与收益相关
xxx动力和电力系统安装、试验技术及流程研究		9,600,000.00		3,625,901.25			5,974,098.75	与收益相关
XXX型新研系统设备装舰工艺及专用工装研究	5,942,080.00						5,942,080.00	与收益相关
特种材料施工工艺及尾轴架试制研究	2,449,910.53						2,449,910.53	与收益相关
抗爆试验舱段模型制作		2,250,000.00					2,250,000.00	与收益相关
11.5万吨MiniCAPE型散货船	2,356,013.24			391,033.14			1,964,980.10	与收益相关
钢配套气保焊丝用于常规 QT模型考核研究工作	1,886,792.46						1,886,792.46	与收益相关
临浦分厂动迁补助	1,540,095.88						1,540,095.88	与收益相关
2017年度集团专项		1,528,301.89		262,336.48			1,265,965.41	与收益相关
研发平台项目	1,200,000.00						1,200,000.00	与收益相关
面向船舶领域的应用开发	1,166,000.12			5,458.46			1,160,541.66	与收益相关
船体系列钢及铸件焊接工艺研究	912,905.98			3,915.97			908,990.01	与收益相关
低噪声改装工艺及声学质量控制研究	2,646,783.57			2,646,783.57				与收益相关
其他项目	5,495,206.26	31,156,682.04		27,379,406.00			9,272,482.30	与收益相关

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 86 -

项 目

项 目	2017年1月1日	本年新增补助金额	本年减少金额			其他变动	2017年12月31日	与资产相关/与收益相关
			计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用
合 计	49,411,848.35	65,069,254.72		73,537,033.58			40,944,069.49
XXX特殊结构制造工艺研究	10,000,000.00	5,000,000.00		7,929,972.95			7,070,027.05	与收益相关
XX并行协同设计关键技术及应用技术研究	8,278,254.40						8,278,254.40	与收益相关
XXX型新研系统设备装舰工艺及专用工装研究	6,000,000.00			57,920.00			5,942,080.00	与收益相关
国产XX特种结构加工与建造关键技术研究	5,993,547.00			5,993,547.00				与收益相关
低噪声改装工艺及声学质量控制研究	4,849,112.81	1,700,000.00		3,902,329.24			2,646,783.57	与收益相关
特种材料施工工艺及尾轴架试制研究	3,614,050.13			1,164,139.60			2,449,910.53	与收益相关
11.5万吨MiniCAPE型散货船	2,515,191.16			159,177.92			2,356,013.24	与收益相关
临浦分厂动迁补助	1,540,095.88						1,540,095.88	与收益相关
研发平台项目	1,200,000.00						1,200,000.00	与收益相关
船体系列钢及铸件焊接工艺研究	1,000,000.00			87,094.02			912,905.98	与收益相关
面向船舶领域的应用开发		1,220,000.00		53,999.88			1,166,000.12	与收益相关
钢配套气保焊丝 用于常规QT模型考核研究工作		1,886,792.46					1,886,792.46	与收益相关
其他项目	4,421,596.97	55,262,462.26		54,188,852.97			5,495,206.26	与收益相关

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(三十二) 实收资本

- 87 -

投资者名称

投资者名称	2019年1月1日		本年增加	本年减少	2019年4月30日
	投资金额	所占比例(%)			投资金额	所占比例(%)
合 计	2,931,560,110.31	——	5,715,232,900.00		8,646,793,010.31	——
中国船舶工业集团有限公司	2,931,560,110.31	100.00	3,137,161,000.00		6,068,721,110.31	70.18
交银金融资产投资有限公司			385,362,018.00		385,362,018.00	4.46
国家军民融合产业投资基金有限责任公司			381,508,398.00		381,508,398.00	4.41
国华军民融合产业发展基金（有限合伙）			231,217,211.00		231,217,211.00	2.67
农银金融资产投资有限公司			154,144,807.00		154,144,807.00	1.78
国新建信股权投资基金（成都）合伙企业			462,434,421.00		462,434,421.00	5.35
工银金融资产投资有限公司			192,681,009.00		192,681,009.00	2.23
中银金融资产投资有限公司			192,681,009.00		192,681,009.00	2.23
北京东富国创投资管理中心(有限合伙)			385,362,018.00		385,362,018.00	4.46
北京国发航空发动机产业投资基金中心（有限合伙）			77,072,404.00		77,072,404.00	0.89
中船投资发展有限公司			115,608,605.00		115,608,605.00	1.34

投资者名称	2018年1月1日		本年增加	本年减少	2018年12月31日
	投资金额	所占比例(%)			投资金额	所占比例(%)
中国船舶工业集团有限公司	2,931,560,110.31	100.00			2,931,560,110.31	100.00

投资者名称	2017年1月1日		本年增加	本年减少	2017年12月31日
	投资金额	所占比例(%)			投资金额	所占比例(%)
中国船舶工业集团有限公司	2,931,560,110.31	100.00			2,931,560,110.31	100.00

注：根据中船集团《关于同意将集团公司有关项目拨款转增注册资本金的批复》（船工战[2019]277号）的决定，2019年度将41,460.00万元拨款转增注册资本金；2019年4月22日，本公司根据中船集团《江南造船(集团)有限责任公司股东决定》江南造船注册资本由293,156.011万元增至606,872.111 万元。中船集团、交银金融资产投资有限公司、国家军民融合产业投资基金有限责任公司等股东于2019年增资571,523.29万元。

(三十三) 资本公积

项 目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年4月30日
资本溢价	1,500,064,125.24	4,111,928,100.00	58,098,491.09	5,553,893,734.15

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 88 -

项 目

项 目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年4月30日
其他资本公积	522,000.00	1,976,833.33		2,498,833.33
合 计	1,500,586,125.24	4,113,904,933.33	58,098,491.09	5,556,392,567.48

项 目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
资本溢价	1,480,570,475.28	524,245,373.58	504,751,723.62	1,500,064,125.24
其他资本公积		522,000.00		522,000.00
合 计	1,480,570,475.28	524,767,373.58	504,751,723.62	1,500,586,125.24

项 目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
资本溢价	1,492,317,427.76		11,746,952.48	1,480,570,475.28

注：1．资本溢价报告期增加，包括2019年增资溢价4,111,928,100.00元、2018年中船集团无偿划拨长兴重工35%股权增加 524,245,373.58元。

资本溢价报告期减少，包括2018年同一控制下控股合并及收购长兴重工少数股权减少504,751,723.62元和其他年度无偿划转职工医院在建项目、生活区固定资产等减少。

2. 其他资本公积报告期增加，系中船财务有限责任公司提供的优惠利率借款利息差异。

(三十四) 专项储备

项 目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年4月30日
安全生产费		34,553,155.42	34,553,155.42

项 目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
安全生产费		56,081,288.75	56,081,288.75

项 目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
安全生产费		50,780,838.96	50,780,838.96

(三十五) 盈余公积

项 目	2018年1月1日	本年增加	本年减少	2018年12月31日
法定盈余公积	42,420,008.15	115,405,956.37	157,825,964.52

项 目	2017年1月1日	本年增加	本年减少	2017年12月31日
法定盈余公积	42,347,445.61	72,562.54		42,420,008.15

注：1.法定盈余公积报告期增加，系根据公司章程规定按弥补亏损后的净利润的10%提取法定盈余公积；

2.法定盈余公积报告期减少，系同一控制下合并和收购长兴重工少数股权所致。

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(三十六) 未分配利润

- 89 -

项 目

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
本期年初余额	-322,563,675.68	-747,399,497.95	-530,891,335.31
本期增加额	1,464,567,992.87	929,725,509.27	-129,850,748.50
其中：本期净利润转入	1,464,567,992.87	929,725,509.27	-129,850,748.50
本期减少额		504,889,687.00	86,657,414.14
其中：本期提取盈余公积数		115,405,956.37	72,562.54
本期分配现金股利数		66,659,282.90	86,584,851.60
其他减少		322,824,447.73
本期期末余额	1,142,004,317.19	-322,563,675.68	-747,399,497.95

注：未分配利润2018年其他减少，主要包括同一控制下合并和收购长兴重工少数股权减少250,587,361.44元和划拨资产等减少72,237,086.29元。

(三十七) 营业收入和营业成本

项目	2019年1-4月			2018年度
	收入	成本	毛利	收入	成本	毛利
主营业务	6,625,888,892.82	6,493,442,437.75	132,446,455.07	17,401,663,075.83	16,009,838,114.91	1,391,824,960.92
其他业务	86,358,650.30	66,050,240.96	20,308,409.34	339,660,134.81	256,732,102.29	82,928,032.52
合计	6,712,247,543.12	6,559,492,678.71	152,754,864.41	17,741,323,210.64	16,266,570,217.20	1,474,752,993.44

项目	2017年度
	收入	成本	毛利
主营业务	14,327,873,971.19	13,032,939,313.79	1,294,934,657.40
其他业务	637,693,177.71	595,139,104.64	42,554,073.07
合计	14,965,567,148.90	13,628,078,418.43	1,337,488,730.47

（1）主营业务按产品分类

项 目	2019年1-4月		2018年度
	收入	成本	收入	成本
船舶产品	6,405,876,083.73	6,283,410,438.00	16,633,482,047.23	15,212,248,380.42
船舶修理及改造	220,012,809.09	210,031,999.75	768,181,028.60	797,589,734.49
合 计	6,625,888,892.82	6,493,442,437.75	17,401,663,075.83	16,009,838,114.91

项 目	2017年度
	收入	成本
船舶产品	13,010,896,910.11	11,986,667,182.39
船舶修理及改造	1,316,977,061.08	1,046,272,131.40
合 计	14,327,873,971.19	13,032,939,313.79

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

（2）其他业务收入和其他业务成本

- 90 -项 目

项 目	2019年1-4月		2018年度
	收入	成本	收入	成本
材料及废料销售	24,476,951.50	14,661,307.99	51,936,737.42	58,066,903.76
租赁	28,257,577.54	24,056,082.92	20,967,323.27	1,505,774.86
劳务及其他	33,624,121.26	27,332,850.05	266,756,074.12	197,159,423.67
合 计	86,358,650.30	66,050,240.96	339,660,134.81	256,732,102.29

项 目	2017年度
	收入	成本
材料及废料销售	40,959,932.53	46,900,096.96
租赁	250,515,863.76	234,002,193.44
劳务及其他	346,217,381.42	314,236,814.24
合 计	637,693,177.71	595,139,104.64

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

（3）民船大额建造合同当期确认收入：

- 91 -2019合同项目

2019合同项目	合同总金额	合同总成本	完工进度（%）	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认毛利	已办理结算价款	累计收款数	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
固定造价合同	4,719,016,187.01	4,727,133,000.00	——	1,550,347,121.31	1,462,668,250.08	87,678,871.23	1,143,506,657.20	1,143,506,657.20	815,212,659.31	790,077,412.40
H1471	1,029,303,625.00	1,125,531,000.00	32.25%	394,029,711.28	363,006,682.50	31,023,028.78	255,935,162.50	255,935,162.50	220,520,809.65	189,497,780.87
H1472	1,184,726,710.00	1,125,531,000.00	23.24%	261,554,492.17	261,554,492.17		153,568,760.00	153,568,760.00	167,778,056.85	167,778,056.85
H2635	444,307,293.51	436,300,000.00	32.59%	143,417,965.52	142,187,540.53	1,230,424.99	87,224,653.15	87,224,653.15	125,007,056.01	123,776,631.02
H2560	458,818,965.52	477,940,000.00	62.53%	343,978,420.27	298,872,832.80	45,105,587.47	412,937,068.97	412,937,068.97	106,723,029.33	107,533,509.60
H2603	419,043,144.23	436,300,000.00	64.91%	293,513,933.04	283,194,103.05	10,319,829.99	82,182,513.83	82,182,513.83	98,800,573.08	105,108,299.67
H1473	1,182,816,448.75	1,125,531,000.00	10.12%	113,852,599.03	113,852,599.03	0.00	151,658,498.75	151,658,498.75	96,383,134.39	96,383,134.39
合计	4,719,016,187.01	4,727,133,000.00	——	1,550,347,121.31	1,462,668,250.08	87,678,871.23	1,143,506,657.20	1,143,506,657.20	815,212,659.31	790,077,412.40

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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2018合同项目

2018合同项目	合同总金额	合同总成本	完工进度（%）	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认毛利	已办理结算价款	累计收款数	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
固定造价合同	3,239,941,996.69	3,162,380,616.12	——	1,674,010,626.79	1,658,669,246.22	15,341,380.57	249,091,996.69	249,091,996.69	1,648,910,218.15	1,584,508,124.42
H1420	401,740,000.00	350,080,000.00	98.65%	345,360,375.63	345,360,375.63	-			345,360,375.63	345,360,375.63
H1428	531,980,000.00	479,500,000.00	68.79%	329,870,168.77	329,870,168.77	-			329,870,168.77	329,870,168.77
H1429	579,840,000.00	526,440,000.00	57.70%	303,748,298.89	303,748,298.89	-			303,748,298.89	303,748,298.89
H1427	425,890,000.00	372,950,000.00	73.05%	272,430,885.18	272,430,885.18	-			272,430,885.18	272,430,885.18
H2576	249,091,996.69	233,750,616.12	100.00%	249,091,996.69	233,750,616.12	15,341,380.57	249,091,996.69	249,091,996.69	223,991,588.05	159,589,494.32
H1471	1,051,400,000.00	1,199,660,000.00	14.46%	173,508,901.63	173,508,901.63	-			173,508,901.63	173,508,901.63
合计	3,239,941,996.69	3,162,380,616.12	——	1,674,010,626.79	1,658,669,246.22	15,341,380.57	249,091,996.69	249,091,996.69	1,648,910,218.15	1,584,508,124.42

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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2017合同项目

2017合同项目	合同总金额	合同总成本	完工进度（%）	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认毛利	已办理结算价款	累计收款数	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
固定造价合同	1,680,889,830.00	1,560,527,954.10	——	962,746,539.30	892,009,007.35	70,737,531.95	1,143,040,225.41	1,143,040,225.41	362,855,757.98	286,916,340.93
H2575	264,333,494.63	272,445,622.56	94.50%	261,257,252.43	257,470,472.56	3,786,779.87	264,333,494.63	264,333,494.63	178,105,172.88	128,397,403.37
H2570	382,353,429.03	301,333,471.59	100.00%	337,439,764.51	301,333,471.59	36,106,292.92	382,353,429.04	382,353,429.04	104,251,612.02	84,349,818.96
H2569	384,836,079.54	298,438,859.95	100.00%	329,283,319.11	298,438,859.95	30,844,459.16	384,836,079.54	384,836,079.54	45,732,769.83	39,402,915.35
H2576	239,386,506.12	252,010,000.00	9.96%	25,100,408.64	25,100,408.64		49,110,602.12	49,110,602.12	25,100,408.64	25,100,408.64
H2578	409,980,320.68	436,300,000.00	2.22%	9,665,794.61	9,665,794.61		62,406,620.08	62,406,620.08	9,665,794.61	9,665,794.61
合计	1,680,889,830.00	1,560,527,954.10	——	962,746,539.30	892,009,007.35	70,737,531.95	1,143,040,225.41	1,143,040,225.41	362,855,757.98	286,916,340.93

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(三十八) 税金及附加

- 94 -

项 目

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
城市维护建设税	117,118.28	1,662,025.72	1,713,925.44
教育费附加	80,247.22	1,130,296.91	1,554,666.38
房产税	4,876,245.99	18,605,699.01	19,984,796.09
土地使用税	379,777.51	2,344,609.32	2,843,667.82
印花税	5,833,707.09	6,251,144.75	8,780,144.20
其他	92,094.44	890,135.88	3,260,171.09
合 计	11,379,190.53	30,883,911.59	38,137,371.02

(三十九) 销售费用

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
销售服务费	17,581,428.20	79,572,187.48	121,431,300.16
职工薪酬	6,199,075.94	23,877,810.16	22,960,935.27
折旧费	611,828.35	1,969,918.88	1,798,618.79
差旅费	199,711.78	450,020.46	208,427.21
动能费	117,375.92	433,817.33	409,791.20
劳动保护费	75,277.00	165,765.26	19,303.80
办公费	32,456.52	151,857.49	134,928.41
其他	759,613.77	1,031,086.97	6,128,721.57
合 计	25,576,767.48	107,652,464.03	153,092,026.41

(四十) 管理费用

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
职工薪酬	129,906,106.90	397,731,268.36	333,519,121.97
修理费	24,695,233.52	113,030,034.19	143,960,237.73
折旧费	12,924,652.34	42,650,820.19	38,152,054.68
持续性费用	9,954,880.12	40,798,877.28	51,959,011.63
交通差旅费	9,287,824.78	24,733,269.84	27,635,102.33
劳动保护费	8,709,764.83	16,819,213.47	9,834,563.76
物业管理费及租赁	7,586,678.81	27,843,803.63	22,358,349.13
动能费	7,169,635.54	25,112,439.58	20,125,900.32
无形资产摊销	5,947,137.74	28,267,185.49	8,214,633.45
安保费	5,065,667.38	30,878,261.56	27,170,268.30
其他	15,538,012.96	75,812,759.43	52,481,123.28
合 计	236,785,594.92	823,677,933.02	735,410,366.58

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

(四十一) 研发费用

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项 目

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
工资及劳务费	14,591,989.11	106,582,196.10	117,466,201.02
专用费	14,563,809.94	141,195,650.29	151,678,748.94
外协费	6,297,585.46	25,145,258.38	57,356,698.75
设计费	6,062,527.75	63,844,419.76	51,616,336.29
固定资产使用费	3,273,694.09	22,030,593.04	10,555,943.85
材料费	2,294,653.88	252,148,413.43	99,232,811.19
燃料动力费	1,488,372.50	20,429,666.19	39,205,913.55
其他	1,389,667.62	6,153,040.16	7,002,600.29
合 计	49,962,300.35	637,529,237.35	534,115,253.88

(四十二) 财务费用

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
利息费用	34,963,210.26	145,875,040.98	257,893,657.66
减：利息收入	125,565,867.49	341,339,610.91	532,864,765.26
减：汇兑净收益	12,965,510.71	322,062,782.26	64,097,234.45
加：汇兑净损失	57,746,233.80	282,274,004.67	282,648,111.09
加：其他支出	4,376,881.19	13,205,028.29	30,675,036.29
合 计	-41,445,052.95	-222,048,319.23	-25,745,194.67

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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(四十三) 其他收益

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
项目技术专项款	8,222,616.07	33,660,156.93	69,195,424.99	与收益相关
个税手续费返还	11,892.85	20,290.96	20,968.10
残疾人就业超比例奖励		77,921.20		与收益相关
混合型工业互联网模式下的船舶结构件协同制造与智能生产线集成应用示范			2,972,500.00	与收益相关
极寒与超低温环境船舶用钢及应用			739,108.59	与收益相关
能源管理体系财政奖励			100,000.00	与收益相关
上海市知识产权局专利资助款		40,015.00	34,252.50	与收益相关
首席技师项目资助			50,000.00	与收益相关
知识产权试点项目专项资金			200,000.00	与收益相关
智能物联技术在造船小组立生产中的创新应用与示范			350,000.00	与收益相关
专利贯标、专利数据库建设、专利培训等			280,000.00	与收益相关
合 计	8,234,508.92	33,798,384.09	73,942,254.18	与收益相关

(四十四) 投资收益

产生投资收益的来源	2019年1-4月	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	-3,465,113.74	2,025,146.80	-3,657,592.78
可供出售金融资产分红收益		11,652,854.07	13,860,281.84
可供出售金融资产处置收益		2,157,543.18
委托理财收益		7,600,000.00
合 计	-3,465,113.74	23,435,544.05	10,202,689.06

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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(四十五) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2019年1-4月	2018年度	2017年度
远期结售汇损益	66,505,769.71	-85,442,006.24	7,885,000.00

(四十六) 信用减值损失

项 目	2019年1-4月
坏账损失（新金融资产准则适用）	61,140.24
其中：应收账款坏账损失	60,742.59
其他应收款坏账损失	397.65

(四十七) 资产减值损失

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
坏账损失（旧金融资产准则适用）		1,075,103.06	287,580.01
存货跌价损失	-25,167,712.37	-74,294,181.54	-215,945,490.29
应收股利损失		-11,220,000.00
合 计	-25,167,712.37	-84,439,078.48	-215,657,910.28

(四十八) 资产处置收益

项 目	2019年1-4月		2018年度
	本期发生额	计入当年非经常性损益的金额	本期发生额	计入当年非经常性损益的金额
固定资产及无形资产处置利得或损失	1,798,281,489.21	1,798,281,489.21	1,019,098,178.06	1,019,098,178.06

注：根据本公司与上海世博土地储备中心、上海市黄浦区土地储备中心、上海市黄埔区旧区改造（房屋征收）第一指挥部签定了《中国2010年上海世博会规划协调区范围内国有土地使用权收储补充协议》（以下简称“补偿协议”）和与上海世博土地储备中心、上海世博发展（集团）有限公司签署的《土地交接书》，本公司在2019年1-4月和2018年确认了资产处置收益，金额分别为1,798,010,533.21元和1,020,136,720.00元。

项 目	2017年度
	本期发生额	计入当年非经常性损益的金额
固定资产处置处置利得或损失	-6,018,826.15	-6,018,826.15

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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(四十九) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项 目	2019年1-4月		2018年度		2017年度
	本期发生额	计入当期非经常性损益的金额	本期发生额	计入当期非经常性损益的金额	本期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	441,920.16	441,920.16	9,360.00	9,360.00	1,961,641.00	1,961,641.00
与企业日常活动无关的政府补助	7,263,381.84	7,263,381.84	16,855,458.95	16,855,458.95	21,021,956.16	21,021,956.16
违约金			31,304.00	31,304.00	2,818,717.30	2,818,717.30
保险赔款					6,370,913.51	6,370,913.51
罚款	127,186.00	127,186.00	255,469.00	255,469.00	619,560.60	619,560.60
其他	344,483.66	344,483.66	2,041,351.38	2,041,351.38	609,071.36	609,071.36
合 计	8,176,971.66	8,176,971.66	19,192,943.33	19,192,943.33	33,401,859.93	33,401,859.93

2.计入营业外收入的政府补助

项 目	2019年1-4月		2018年度		2017年度
	发生额	与资产相关/与收益相关	发生额	与资产相关/与收益相关	发生额	与资产相关/与收益相关
财政扶持补助	6,939,566.04	与收益相关	8,731,863.60	与收益相关	1,451,000.00	与收益相关
知识产权局-专利资助	201,412.50	与收益相关
停车场补偿款	120,000.00	与收益相关
残疾员工超比例奖励	2,403.30	与收益相关	7,478.00	与收益相关
其他地方财政经营补贴			633,647.35	与收益相关	19,375,333.00	与收益相关
稳岗补贴			174,874.00	与收益相关

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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项 目	2019年1-4月		2018年度		2017年度
	发生额	与资产相关/与收益相关	发生额	与资产相关/与收益相关	发生额	与资产相关/与收益相关
职工培训财政补贴款					195,623.16	与收益相关
重点行业污染补助			4,701,996.00	与收益相关
专项治理补助资金			2,605,600.00	与收益相关
合 计	7,263,381.84		16,855,458.95		21,021,956.16

(五十) 营业外支出

项 目	2019年1-4月		2018年度		2017年度
	本期发生额	计入当期非经常性损益的金额	本期发生额	计入当期非经常性损益的金额	本期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	14,999.50	14,999.50	1,569,858.85	1,569,858.85	1,460,946.70	1,460,946.70
对外捐赠支出
罚款及滞纳金	1,489.31	1,489.31	811,776.88	811,776.88	1,654,948.41	1,654,948.41
其他			29,754.58	29,754.58	22,180.96	22,180.96
合 计	16,488.81	16,488.81	2,411,390.31	2,411,390.31	3,138,076.07	3,138,076.07

(五十一) 所得税费用

1.所得税费用明细

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	234,187,199.96	158,678,923.51	19,246,701.57
递延所得税费用	25,344,415.36	39,230,603.63	-32,283,598.24
其他		897,462.14	8,339,389.69
合 计	259,531,615.32	198,806,989.28	-4,697,506.98

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
利润总额	1,723,106,628.90	1,020,290,341.18	-196,904,102.08
按法定/适用税率计算的所得税费用	430,776,657.23	255,072,585.30	-49,226,025.52
子公司适用不同税率的影响	-171,504,636.58	-55,876,343.05	23,534,850.44
调整以前期间所得税的影响		897,462.14	8,320,743.96
非应税收入的影响	737,136.65	-3,419,500.22	-2,531,453.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	575,117.35	8,189,676.82	385,301.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-2,059,889.51	-1,236,363.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,007,230.18	19,100,752.78	44,695,717.03
其他		-23,921,281.46	-29,876,641.05
所得税费用	259,531,615.32	198,806,989.28	-4,697,506.98

(五十二) 其他综合收益

1．各项目及其所得税影响及转入损益情况

项 目	2019年1-4月发生额			2018年发生额
	税前金额	所得税	税后净额	税前金额	所得税	税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	235,134,771.61	35,275,538.07	199,859,233.54
1.其他权益工具投资公允价值变动（新准则适用）	235,134,771.61	35,275,538.07	199,859,233.54
二、以后将重分类进损益的其他综合收益				-52,494,413.32	-7,874,162.00	-44,620,251.32
1.可供出售金融资产公允价值变动损益（旧准则适用）				-52,494,413.32	-7,874,162.00	-44,620,251.32
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小 计				-52,494,413.32	-7,874,162.00	-44,620,251.32

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 101 -

项 目	2019年1-4月发生额			2018年发生额
	税前金额	所得税	税后净额	税前金额	所得税	税后净额
三、其他综合收益合计	235,134,771.61	35,275,538.07	199,859,233.54	-52,494,413.32	-7,874,162.00	-44,620,251.32

项 目	2017年发生额
	税前金额	所得税	税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	-559,392.60	-83,908.89	-475,483.71
1.可供出售金融资产公允价值变动损益（旧准则适用）	-559,392.60	-83,908.89	-475,483.71
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小 计	-559,392.60	-83,908.89	-475,483.71
三、其他综合收益合计	-559,392.60	-83,908.89	-475,483.71

2．其他综合收益各项目的调节情况

项 目	可供出售金融资产公允价值变动损益	金融资产重分类计入其他综合收益的金额	小计
一、2017年1月1日	180,759,840.19	——	180,759,840.19
二、2017年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-475,483.71	——	-475,483.71
三、2018年1月1日	180,284,356.48	——	180,284,356.48
四、2018年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-44,620,251.32		-44,620,251.32
五、2018年12月31日	135,664,105.16		135,664,105.16
六、2019年1月1日首次执行新准则调整		547,333,190.85	547,333,190.85
七、2019年增减变动金额（减少以“-”号填列）		199,859,233.54	199,859,233.54
八、2019年4月30日		747,192,424.39	747,192,424.39

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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(五十三) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
收到其他与经营活动有关的现金	60,067,037.79	1,275,664,865.40	616,615,554.22
其中：政府补助	20,749,504.60	1,073,895,864.47	84,061,199.82
利息收入	6,408,341.83	36,729,812.85	28,304,134.04
保证金押金	1,986,064.00	22,828,876.16	10,964,630.56
营业外收入	1,214,884.81	2,842,428.97	8,359,805.24
其他往来款	29,708,242.55	139,367,882.95	484,925,784.56
支付其他与经营活动有关的现金	261,832,521.94	1,943,663,769.29	883,831,651.37
其中：费用性支出	70,771,429.55	238,816,283.65	226,569,324.09
往来款	164,439,805.83	1,607,612,956.22	601,826,475.88
保证金押金	9,872,293.81	9,323,650.80	11,550,182.70
手续费	573,803.26	572,576.42	331,784.29
营业外支出		801,367.25	1,650,000.00
其他	16,175,189.49	86,536,934.95	41,903,884.41

2.收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
收到其他与投资活动有关的现金	90,879,664.97	261,209,030.09	372,591,400.91
其中：业绩补偿款		52,242,076.16
定期存款利息	90,879,664.97	208,966,953.93	372,591,400.91

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
收到其他与筹资活动有关的现金	255,000,000.00	456,460,000.00	823,683,280.95
其中：专项补助款	255,000,000.00	456,460,000.00	823,683,280.95
支付其他与筹资活动有关的现金		548,943,346.79	17,826,901.91
其中：担保款			17,826,901.91
并购款		548,943,346.79

(五十四) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
1.将净利润调节为 经营活动现金流量	——	——	——
净利润	1,463,575,013.58	821,483,351.90	-192,206,595.10

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 103 -

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
加：资产减值准备	25,167,712.37	84,439,078.48	215,657,910.28
信用减值损失	-61,140.24
固定资产折旧	164,225,807.78	510,594,172.19	557,031,776.62
无形资产摊销	15,322,375.50	79,989,089.85	20,186,729.69
长期待摊费用摊销	635,790.81	1,469,092.68	4,363,517.87
处置固定资产等的损失	-1,798,281,489.21	-1,019,098,178.06	6,018,826.15
固定资产报废损失	-426,920.66	1,560,498.85	-500,694.30
公允价值变动损失	-66,505,769.71	85,442,006.24	-7,885,000.00
财务费用	79,743,933.35	106,086,263.39	476,444,534.30
投资损失	3,465,113.74	-23,435,544.05	-10,202,689.06
递延所得税资产减少	18,531,827.81	31,648,830.08	-27,361,087.37
递延所得税负债增加	6,812,587.55	7,581,773.55	-4,922,510.87
存货的减少	434,314,702.58	-3,994,390,928.99	866,130,439.92
经营性应收项目的减少	-1,967,333,569.90	715,900,746.11	-1,446,651,120.57
经营性应付项目的增加	2,209,265,784.98	2,318,821,066.57	4,578,139,157.33
其他
经营活动产生的现金流量净额	588,451,760.33	-271,908,681.21	5,034,243,194.89
2.不涉及现金收支的 重大投资和筹资活动	——	——	——
3.现金及现金等价物净变动情况	——	——	——
现金的期末余额	23,088,137,644.43	14,247,270,097.05	16,831,529,538.76
减：现金的年初余额	14,247,270,097.05	16,831,529,538.76	15,540,471,785.00
现金及现金等价物净增加额	8,840,867,547.38	-2,584,259,441.71	1,291,057,753.76

2.现金及现金等价物

项 目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
现金
其中：库存现金	361,677.81	291,977.69	246,590.10
可随时用于支付的银行存款	22,829,763,935.30	13,989,837,078.70	16,827,009,412.63
可随时用于支付的其他货币资金	258,012,031.32	257,141,040.66	4,273,536.03
现金等价物
期末现金及现金等价物余额	23,088,137,644.43	14,247,270,097.05	16,831,529,538.76

(五十五) 期末所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,156,353,033.00	远期结汇保证金、保函保证金

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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(五十六) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项 目	2019年4月30日
	外币金额	折算汇率	人民币金额
货币资金
其中：美元	281,658,613.94	6.7286	1,895,168,149.76
欧元	8,066,015.53	7.5256	60,701,606.47
应收账款
其中：美元	31,138,174.13	6.7286	209,516,318.45
应付账款
其中：美元	405.00	6.7286	2,725.08

项 目	2018年12月31日
	外币金额	折算汇率	人民币金额
货币资金
其中：美元	250,446,526.30	6.8632	1,718,864,599.30
欧元	509,272.85	7.8473	3,996,416.84

项 目	2017年12月31日
	外币金额	折算汇率	人民币金额
货币资金
其中：美元	590,238,544.61	6.5342	3,856,736,698.19
欧元	5,644.33	7.8023	44,038.76

六、 合并范围的变更

(一) 报告期发生的同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
上海江南长兴重工有限责任公司	65%	同一实际控制人	2018.2.28	取得实质控制权	293,335,745.99	-109,722,052.81	1,483,370,728.62	-223,663,790.36

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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2.合并成本及商誉

合并成本	上海江南长兴重工有限责任公司
现金	538,911,359.24

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

	上海江南长兴重工有限责任公司
	合并日	上期期末
资产：	5,159,560,790.26	6,166,383,429.32
货币资金	858,619,685.71	1,983,242,666.44
应收账款	583,160,832.67	536,037,941.83
预付款项	33,689,280.24	86,598,492.44
其他应收款	1,053,011.06	761,208.06
存货	928,658,033.60	801,660,070.94
其他流动资产	31,286,701.82
固定资产	2,265,593,097.78	2,298,380,126.20
无形资产	457,500,147.38	459,702,923.41
负债：	4,730,342,534.33	5,627,443,120.58
短期借款	100,000,000.00	700,000,000.00
应付票据	13,146,955.63	51,951,068.48
应付账款	400,354,054.10	349,993,263.98
预收款项	369,917,788.20	450,418,388.20
应付职工薪酬	11,778,022.90	11,801,403.04
应交税费	901,303.22	17,151,518.64
其他应付款	33,373,694.40	11,574,157.65
一年内到期的非流动负债	6,000,000.00	228,000,000.00
其他流动负债	398,547,992.96	412,738,737.29
长期借款	3,350,000,000.00	3,351,000,000.00
预计负债	45,668,044.98	42,159,905.36
递延收益	654,677.94	654,677.94
净资产：	429,218,255.93	538,940,308.74
减：少数股东权益	150,226,389.58	188,629,108.06
取得的归属于收购方份额	278,991,866.35	350,311,200.68

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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(二) 合并范围发生变化的其他原因

中船鼎盛（上海）有限责任公司2018年注销，2017年在本集团合并范围内，2018年未纳入合并范围。江南重工有限公司从2018年开始纳入本集团合并范围。上海江南长兴重工有限责任公司于2018年2月28日被本公司控股合并，纳入本集团合并范围；于2018年10月31日被本公司吸收合并。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
上海江南计量检测站有限公司	上海市	上海市	金属船舶制造	100.00		同一控制下的企业合并
上海中船文化传媒有限责任公司	上海市	上海市	电影和影视制作	100.00		同一控制下的企业合并
中船鼎盛（上海）有限责任公司	上海市	上海市	金属船舶制造	100.00		同一控制下的企业合并
上海江南造船博览馆管理有限公司	上海市	上海市	博览馆管理及会务服务	100.00		同一控制下的企业合并
上海江南长兴重工有限责任公司	上海市	上海市	船舶产品制造	100.00		同一控制下的企业合并、吸收合并
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	上海市	上海市	房地产开发经营	100.00		投资设立
上海海联船舶劳务工程公司	上海市	上海市	人力资源服务	38.77		投资设立
上海江舟投资发展有限公司	上海市	上海市	房地产开发	51.00		投资设立
上海九舟投资发展有限公司	上海市	上海市	房地产开发	51.00		投资设立
上海宝南置业有限公司	上海市	上海市	房地产开发	100.00		投资设立
上海南云置业有限公司	上海市	上海市	房地产开发	100.00		投资设立
上海芮江实业有限公司	上海市	上海市	房地产开发经营	100.00		投资设立
江南重工有限公司	上海市	上海市	金属船舶制造	100.00		同一控制下的企业合并

注：中船鼎盛（上海）有限责任公司2018年注销，2017年在本集团合并范围内，2018年未纳入合并范围。江南重工有限公司从2018年开始纳入本集团合并范围。上海江南长兴重工有限责任公司于2018年2月28日被本公司控股合并，纳入本集团合并范围；于2018年10月31日被本公司吸收合并。

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 107 -

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	2017年度
		少数股东持股比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	上海江舟投资发展有限公司	49.00	13,152,198.18	19,600,000.00	30,114,360.55
2	上海九舟投资发展有限公司	49.00	4,512,662.51	19,600,000.00	20,766,318.35

序号	公司名称	2018年度
		少数股东持股 比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	上海江舟投资发展有限公司	49.00	8,854,273.68	13,720,000.00	25,248,634.23
2	上海九舟投资发展有限公司	49.00	4,216,446.09	5,880,000.00	19,102,764.44

序号	公司名称	2019年1-4月
		少数股东持股 比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	上海江舟投资发展有限公司	49.00	-673,693.06		24,574,941.17
2	上海九舟投资发展有限公司	49.00	-412,478.08		18,690,286.36

3.重要的非全资子公司主要财务信息

子公司名称	2019年4月30日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海江舟投资发展有限公司	110,681,549.48	2,450.00	110,683,999.48	60,531,058.29		60,531,058.29
上海九舟投资发展有限公司	50,825,324.04		50,825,324.04	12,681,882.46		12,681,882.46

子公司名称	2018年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海江舟投资发展有限公司	113,132,540.56	2,450.00	113,134,990.56	61,607,165.58		61,607,165.58
上海九舟投资发展有限公司	53,378,487.87		53,378,487.87	14,393,254.30		14,393,254.30

子公司名称	2017年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海江舟投资发展有限公司	131,524,394.41	5,292.00	131,529,686.41	70,071,807.72		70,071,807.72
上海九舟投资发展有限公司	58,912,636.07	1,837.50	58,914,473.57	16,534,232.03		16,534,232.03

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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子公司名称	2019年1-4月				2018年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海江舟投资发展有限公司		-1,374,883.79	-1,374,883.79	-2,687,974.09	37,642,897.30	18,069,946.29	18,069,946.29	12,696,316.35
上海九舟投资发展有限公司		-841,791.99	-841,791.99	-2,660,864.92	6,156,901.20	8,604,992.03	8,604,992.03	7,478,590.42

子公司名称	2017年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海江舟投资发展有限公司	209,825,438.19	26,841,220.78	26,841,220.78	82,125,097.45
上海九舟投资发展有限公司	109,107,544.15	9,209,515.32	9,209,515.32	17,085,297.25

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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(二) 在联营企业中的权益

1.重要的联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
				直接	间接
上海乾首置业有限公司	上海	上海	房地产开发与经营等	25%		权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

项 目	2019年4月30日/2019年1-4月	2018年12月31日/ 2018年度	2017年12月31日/ 2017年度
	上海乾首置业有限公司	上海乾首置业有限公司	上海乾首置业有限公司
流动资产	2,105,283,246.66	2,126,430,330.83	1,716,391,476.50
其中：现金和现金等价物	9,338,877.41	65,849,533.78	36,879,953.05
非流动资产	1,432.85	1,432.85	20,966.89
资产合计	2,105,284,679.51	2,126,431,763.68	1,716,412,443.39
流动负债	1,634,356,338.34	1,653,936,954.96	1,348,720,162.36
非流动负债	470,000,000.00	470,000,000.00	370,000,000.00
负债合计	2,104,356,338.34	2,123,936,954.96	1,718,720,162.36
归属于母公司股东权益	928,341.18	2,494,808.72	-2,307,718.97
按持股比例计算的净资产份额	232,085.30	623,702.19
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值	232,085.30	623,702.19
营业收入
财务费用	-87,666.23	-265,854.81	10,585,702.93
所得税费用
净利润	-1,566,467.55	-4,033,507.03	-15,678,051.67
综合收益总额	-1,566,467.55	-4,033,507.03	-15,678,051.67

3.不重要联营企业的汇总财务信息

项 目	2019年4月30日/2019年1-4月	2018年12月31日/ 2018年度	2017年12月31日/ 2017年度
投资账面价值合计	8,636,073.24	11,857,170.09	10,578,725.48
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	-3,073,496.85	1,401,444.61	-366,192.17
综合收益总额	-3,073,496.85	1,401,444.61	-366,192.17

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 110 -

八、 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、非交易性权益工具投资、远期外汇合约等，各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1．各风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团以美元、欧元等外币进行船舶建造等主要业务的销售和采购外，其它业务活动以人民币计价结算。于年末，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该表内已确认的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

A.汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团以美元、欧元等外币进行船舶建造等主要业务的销售和采购外，其它业务活动以人民币计价结算。于年末，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该表内已确认的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
货币资金–美元	281,658,613.94	250,446,526.30	590,238,544.61
货币资金-欧元	8,066,015.53	509,272.85	5,644.33
应收账款-美元	31,138,174.13
其他应收款-美元	13,201.98	13,201.98	13,201.98
应收利息-美元	5,545,364.06	3,295,372.46
应付账款-美元	405.00
利率风险

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 111 -

项目	2019年1-4月	2018年度	2017年度
固定利率合同金额	5,795,838,063.06	4,392,000,000.00	5,478,000,000.00
浮动利率合同金额

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，重视对汇率风险管理政策和策略的研究，根据汇率变动趋势适量调整外币资产或负债的结构或与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇）、外汇掉期、外汇期权交易组合合约，以降低汇率风险的影响。B.利率风险本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

C.价格风险

本集团以市场价格承揽船舶造修、其他业务等销售订单，因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

于期末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行等金融机构，故流动资金的信用风险较低。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 112 -

的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产小计	28,159,265,339.35	264,534.38	13,389,444.44	1,211,675,294.11	29,384,594,612.28
货币资金	24,244,490,677.43				24,244,490,677.43
交易性金融资产
应收票据
应收账款	1,344,487,243.22				1,344,487,243.22
其他应收款	2,296,623,704.66				2,296,623,704.66
应收利息	270,820,132.03	264,534.38	13,389,444.44		284,474,110.85
长期应收款	2,843,582.01				2,843,582.01
委托理财
其他权益工具投资				1,211,675,294.11	1,211,675,294.11
金融负债小计	10,180,362,456.55	425,940,000.00	969,830,000.00	415,040,000.00	11,991,172,456.55
短期借款	3,503,838,063.06				3,503,838,063.06
交易性金融负债	18,936,236.53				18,936,236.53
应付票据	123,869,845.40				123,869,845.40
应付账款	5,919,880,128.77				5,919,880,128.77
其他应付款	464,290,229.88				464,290,229.88
应付股息
应付利息	25,803,979.94				25,803,979.94
应付职工薪酬	79,852,840.96				79,852,840.96
应交税费	16,851,132.01				16,851,132.01
长期应付职工薪酬	27,040,000.00	25,940,000.00	70,830,000.00	272,040,000.00	395,850,000.00
长期借款		400,000,000.00	899,000,000.00	143,000,000.00	1,442,000,000.00

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)汇率风险敏感性分析

汇率风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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项目	汇率变动	2019年1-4月		2018年度
		对净利 润的影响	对所有者 权益的影响	对净利 润的影响	对所有者 权益的影响
所有外币	对人民币升值5%	93,618,350.47	93,618,350.47	74,186,658.03	74,186,658.03
所有外币	对人民币贬值5%	-93,618,350.47	-93,618,350.47	-74,186,658.03	-74,186,658.03

项目	汇率变动	2017年度
		对净利润的影响	对所有者权益的影响
所有外币	对人民币升值5%	456,399,191.32	456,399,191.32
所有外币	对人民币贬值5%	-456,399,191.32	-456,399,191.32

九、 公允价值

（一）期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

项 目	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资	611,419,773.20		600,255,520.91	1,211,675,294.11
持续以公允价值计量的资产总额	611,419,773.20		600,255,520.91	1,211,675,294.11
（二）交易性金融负债		18,936,236.53		18,936,236.53
1.远期结售汇		18,936,236.53		18,936,236.53
持续以公允价值计量的负债总额		18,936,236.53		18,936,236.53

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量的非交易性权益工具投资中本集团持有的上市公司股票，按其于2019年4月30日收盘价确认公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产和交易性金融负债中按公允价值计量的远期外汇合约，公司按照谨慎性原则，选择1家银行的报价作为输入值，按照银行于资产负债日的报价汇率与签约汇率差额，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率确认公允价值。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公允价值计量的非交易性权益工具投资中本集团持有的非上市公司股权投资，本集团采

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本等。

十、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
中国船舶工业集团有限公司	中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1号	国有资产投资经营管理	320亿元	70.18	70.18

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 本集团的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海江南长兴造船有限责任公司	同一最终控制方
中国船舶及海洋工程设计研究院	同一最终控制方
安庆中船柴油机有限公司	同一最终控制方
北京雷音电子技术开发有限公司	同一最终控制方
北京中船信息科技有限公司	同一最终控制方
广州红帆电脑科技有限公司	同一最终控制方
海鹰企业集团有限责任公司	同一最终控制方
沪东中华造船（集团）有限公司	同一母公司
沪东中华造船集团船舶配套设备有限公司	同一最终控制方
沪东中华造船集团长兴造船有限公司	同一最终控制方
沪东重机有限公司	同一最终控制方
华联船舶有限公司	同一母公司
江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司	同一最终控制方
江南造船集团职业技术学校	同一最终控制方
江西朝阳机械有限公司	同一最终控制方
江西中船阀门成套装备有限公司	同一最终控制方
江西中船航海仪器有限公司	同一最终控制方
江阴华尔新特种涂装有限公司	同一最终控制方
九江海天设备制造有限公司	同一最终控制方

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
九江中船消防设备有限公司	同一最终控制方
九江中船消防设备有限公司	同一最终控制方
九江中船长安消防设备有限公司	同一最终控制方
玖隆钢铁物流有限公司	同一最终控制方
南京绿洲电气有限责任公司	同一最终控制方
南京中船绿洲环保有限公司	同一最终控制方
南京中船绿洲机器有限公司	同一母公司
上海崇明中船建设有限公司	同一最终控制方
上海崇明中船建设有限公司	同一最终控制方
上海崇南金属结构件有限公司	同一最终控制方
上海船舶工程质量检测有限公司	同一最终控制方
上海船舶研究设计院	同一母公司
上海船厂船舶有限公司	同一最终控制方
上海东欣软件工程有限公司	同一最终控制方
上海东真船舶工程有限公司	同一最终控制方
上海固瑞克技术服务站	同一最终控制方
上海海迅机电工程有限公司	同一最终控制方
上海沪东三造船舶配套有限公司	同一最终控制方
上海沪东造船阀门有限公司	同一最终控制方
上海江南船舶管业有限公司	同一最终控制方
上海江南船艇制造有限公司	同一最终控制方
上海江南船用电气设备有限公司	同一最终控制方
上海江南船用电气设备有限公司	同一最终控制方
上海江南实业有限公司	同一最终控制方
上海江南原址资产管理有限公司	同一最终控制方
上海江南造船厂电脑工程公司	同一最终控制方
上海江南造船厂有限公司	同一母公司
上海江南造船集团职工医院	同一最终控制方
上海江南长兴企业发展有限公司	同一最终控制方
上海江南长兴造船有限责任公司	同一最终控制方
上海久远工程承包有限公司	同一最终控制方
上海卢浦大桥投资发展有限公司	同一母公司
上海求新造船厂	同一最终控制方
上海瑞舟房地产发展有限公司	同一母公司
上海申博信息系统工程有限公司	同一最终控制方
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司	同一最终控制方
上海外高桥造船海洋工程有限公司	同一最终控制方

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海外高桥造船有限公司	同一最终控制方
上海欣务工贸有限公司	同一最终控制方
上海扬子国际旅行社有限公司	同一最终控制方
上海长兴金属处理有限公司	同一最终控制方
上海振华工程咨询有限公司	同一最终控制方
上海中船材料工程有限公司	同一最终控制方
上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司	同一最终控制方
上海中船防火防腐工程技术有限公司	同一最终控制方
上海中船工业科技园管理发展有限公司	同一最终控制方
上海中船国际贸易有限公司	同一最终控制方
上海中船临港船舶装备有限公司	同一最终控制方
上海中船三井造船柴油机有限公司	同一最终控制方
上海中船文化传媒有限责任公司	同一最终控制方
镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	同一最终控制方
镇江中船现代发电设备有限公司	同一最终控制方
中船财务有限责任公司	同一母公司
中船澄西船舶修造有限公司	同一最终控制方
中船第九设计研究院工程有限公司	同一最终控制方
中船鼎盛（上海）钢构工程有公司	同一最终控制方
中船动力研究院有限公司	同一母公司
中船动力有限公司	同一母公司
中船工业成套物流有限公司	同一母公司
中船桂江造船有限公司	同一最终控制方
中船国际贸易有限公司	同一最终控制方
中船海洋动力技术服务有限公司	同一最终控制方
中船航海科技有限责任公司	同一最终控制方
中船华南船舶机械有限公司	同一母公司
中船勘察设计研究院有限公司	同一最终控制方
中船科技股份有限公司	同一母公司
中船绿洲镇江船舶辅机有限公司	同一最终控制方
中船上海船舶工业有限公司	同一母公司
中船圣汇装备有限公司	同一最终控制方
中船投资发展有限公司	同一母公司
中船瓦锡兰发动机（上海）有限公司	其他
中国船舶（香港）航运租赁有限公司	同一最终控制方
中国船舶报社	同一母公司

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
中国船舶及海洋工程设计研究院	同一母公司
中国船舶工业集团公司第十一研究所	同一母公司
广船国际有限公司	同一最终控制方
中国船舶工业贸易公司	同一母公司
中国船舶工业系统工程研究院	同一母公司
中国船舶工业综合技术经济研究院	同一母公司
上海江南职业技能培训中心	同一最终控制方
上海江南长兴医院管理管理有限公司	同一最终控制方
上海长虹科技进修学院	同一最终控制方
上海江兴置业有限公司	同一最终控制方

(五) 关联交易情况

1.采购商品/接受劳务

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2019年1-4月
				金额	占同类交易金额的比例（%）
采购商品/接受劳务：
中船工业成套物流有限公司	购买商品	采购商品	协议价	680,593,712.87	36.06
中船国际贸易有限公司	购买商品	采购商品	协议价	328,288,278.68	17.40
上海外高桥造船海洋工程有限公司	购买商品	采购商品	协议价	94,707,876.09	5.02
上海江南船舶管业有限公司	购买商品	采购商品	协议价	71,417,094.28	3.78
北京雷音电子技术开发有限公司	购买商品	采购商品	协议价	9,580,000.00	0.51
上海中船三井造船柴油机有限公司	购买商品	柴油机	协议价	5,863,247.88	0.31
南京中船绿洲机器有限公司	购买商品	采购商品	协议价	6,403,375.87	0.34
中船科技股份有限公司	购买商品	采购商品	协议价	6,028,717.95	0.32
九江中船消防设备有限公司	购买商品	采购商品	协议价	4,603,520.68	0.24
上海沪东造船阀门有限公司	购买商品	采购商品	协议价	3,540,948.73	0.19
上海船舶工程质量检测有限公司	购买商品	采购商品	协议价	2,851,057.92	0.15
江阴华尔新特种涂装有限公司	购买商品	采购商品	协议价	1,939,655.16	0.10
上海申博信息系统工程有限公司	购买商品	采购商品	协议价	1,074,534.51	0.06
上海江南实业有限公司	购买商品	采购商品	协议价	1,044,827.53	0.06
上海沪东三造船舶配套有限公司	购买商品	采购商品	协议价	851,282.06	0.05

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2019年1-4月
				金额	占同类交易金额的比例（%）
华联船舶有限公司	购买商品	采购商品	协议价	720,160.50	0.04
上海中船国际贸易有限公司	购买商品	采购商品	协议价	402,847.20	0.02
上海扬子国际旅行社有限公司	购买商品	采购商品	协议价	507,640.00	0.03
中船华南船舶机械有限公司	购买商品	采购商品	协议价	308,000.00	0.02
沪东重机有限公司	购买商品	购买商品	协议价	215,517.24	0.01
上海外高桥造船有限公司	购买商品	采购商品	协议价	143,589.72	0.01
上海东真船舶工程有限公司	购买商品	采购商品	协议价	147,037.09	0.01
中船动力有限公司	购买商品	购买商品	协议价	52,509.14	0.00
中船海洋动力技术服务有限公司	购买商品	购买商品	协议价	24,137.92	0.00
上海海迅机电工程有限公司	购买商品	采购商品	协议价	11,111.11	0.00
江西朝阳机械有限公司	购买商品	采购商品	协议价	2,586.21	0.00
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	基建工程	协议价	66,887,674.13	3.54
中国船舶工业系统工程研究院	接受劳务	接受劳务	协议价	59,621,544.90	3.16
上海崇明中船建设有限公司	接受劳务	基建工程	协议价	39,604,505.17	2.10
中船财务有限责任公司	接受劳务	接受劳务	协议价	10,257,721.18	0.54
上海江南造船厂有限公司	接受劳务	基建工程	协议价	8,545,691.24	0.45
中国船舶及海洋工程设计研究院	接受劳务	设计费	协议价	7,800,000.00	0.41
中船桂江造船有限公司	接受劳务	基建工程	协议价	7,430,768.97	0.39
中国船舶及海洋工程设计研究院	接受劳务	接受劳务	协议价	4,715,000.00	0.25
中国船舶工业贸易公司	接受劳务	设计费	协议价	3,120,267.02	0.17
上海船舶研究设计院	接受劳务	接受劳务	协议价	827,902.92	0.04
上海振华工程咨询有限公司	接受劳务	基建工程	协议价	571,676.40	0.03
中国船舶工业贸易公司	接受劳务	接受劳务	协议价	552,603.62	0.03
上海沪东三造船舶配套有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	425,641.03	0.02
中国船舶工业集团有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	379,095.60	0.02
中船财务有限责任公司	接受劳务	保险费	协议价	359,758.09	0.02
中船勘察设计研究院有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	320,754.71	0.02
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	修理费	协议价	258,620.69	0.01
上海长兴金属处理有限公司	接受劳务	外协费	协议价	109,976.25	0.01

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2019年1-4月
				金额	占同类交易金额的比例（%）
上海江南职业技能培训中心	接受劳务	培训费	协议价	109,567.96	0.01
上海江南造船集团职工医院	接受劳务	保障费	协议价	73,746.97	0.00
上海江南造船集团职工医院	接受劳务	医疗费	协议价	78,312.93	0.00
中国船舶工业贸易公司	接受劳务	软件进口代理费	协议价	31,754.86	0.00
中国船舶工业贸易公司	接受劳务	基建工程	协议价	23,785.37	0.00
上海江南原址资产管理有限公司	接受劳务	活动费	协议价	26,303.45	0.00
中国船舶（香港）航运租赁有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	11,582.24	0.00
中国船舶工业综合技术经济研究院	接受劳务	会费	协议价	943.40	0.00

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
采购商品/接受劳务：
中船国际贸易有限公司	购买商品	基建工程	协议价	1,208,248,590.11	8.11
中船工业成套物流有限公司	购买商品	钢板、设备	协议价	459,341,025.62	3.08
中国船舶工业系统工程研究院	购买商品	进气装置等	协议价	323,886,140.00	2.17
上海江南船舶管业有限公司	购买商品	管件	协议价	120,513,430.11	0.81
中国船舶工业贸易公司	购买商品	基建工程	协议价	77,612,146.22	0.52
玖隆钢铁物流有限公司	购买商品	采购商品	协议价	52,543,987.56	0.35
九江中船消防设备有限公司	购买商品	灭火系统、轮机设备	协议价	41,200,000.00	0.28
江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司	购买商品	舱口盖	协议价	34,339,166.08	0.23
上海海迅机电工程有限公司	购买商品	风机等	协议价	25,787,816.18	0.17
江阴华尔新特种涂装有限公司	购买商品	采购商品	协议价	20,140,223.66	0.14
北京中船信息科技有限公司	购买商品	基建工程	协议价	17,767,560.00	0.12
海鹰企业集团有限责任公司	购买商品	声呐	协议价	15,410,000.00	0.10
上海中船三井造船柴油机有限公司	购买商品	商品	协议价	11,726,495.74	0.08
中船航海科技有限责任公司	购买商品	电罗经	协议价	9,758,000.00	0.07
南京中船绿洲机器有限公司	购买商品	锚绞机	协议价	8,000,000.00	0.05
中船科技股份有限公司	购买商品	外协项目	协议价	5,886,337.91	0.04
上海中船临港船舶装备有限公司	购买商品	基建工程	协议价	5,487,000.00	0.04
上海江南造船厂有限公司	购买商品	基建工程	协议价	3,946,284.00	0.03

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
中船华南船舶机械有限公司	购买商品	起重机	协议价	1,700,000.00	0.01
上海沪东造船阀门有限公司	购买商品	止回阀	协议价	1,492,435.08	0.01
中船勘察设计研究院有限公司	购买商品	基建工程	协议价	1,021,708.60	0.01
上海海迅机电工程有限公司	购买商品	基建工程	协议价	420,000.00	0.00
上海振华工程咨询有限公司	购买商品	基建工程	协议价	413,191.00	0.00
中船华南船舶机械有限公司	购买商品	缴锚机	协议价	308,000.00	0.00
镇江中船现代发电设备有限公司	购买商品	船用配套	协议价	170,689.66	0.00
沪东中华造船（集团）有限公司	购买商品	基建工程	协议价	156,867.65	0.00
沪东重机有限公司	购买商品	采购商品	协议价	42,452.83	0.00
上海江南长兴企业发展有限公司	购买商品	基建工程	协议价	34,456.00	0.00
江西朝阳机械有限公司	购买商品	橡皮条	协议价	6,581.20	0.00
中船海洋动力技术服务有限公司	购买商品	采购商品	协议价	4,355.62	0.00
江西中船阀门成套装备有限公司	购买商品	锻钢截止阀	协议价	1,482.91	0.00
中船华南船舶机械有限公司	购买商品	接头	协议价	1,427.35	0.00
上海崇明中船建设有限公司	接受劳务	基建工程	协议价	925,178,649.64	6.21
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	承包、勘察、设计、咨询	协议价	303,620,614.11	2.04
上海外高桥造船海洋工程有限公司	接受劳务	上建制作费	协议价	63,640,748.13	0.43
上海外高桥造船有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	33,341,702.09	0.22
上海外高桥造船有限公司	接受劳务	上建制作费	协议价	15,518,747.26	0.10
上海振华工程咨询有限公司	接受劳务	监理费	协议价	1,066,433.21	0.01
中船动力有限公司	接受劳务	修理费	协议价	1,036,115.96	0.01
中船勘察设计研究院有限公司	接受劳务	勘察设计	协议价	595,064.14	0.00
上海外高桥造船海洋工程有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	478,632.41	0.00
沪东重机有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	208,028.22	0.00
中船科技股份有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	32,047.62	0.00
广船国际有限公司	接受劳务	劳务	协议价	2,226.41	0.00

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2017年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
采购商品/接受劳务：
中船国际贸易有限公司	购买商品	购买商品	协议价	333,125,305.62	3.14

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 121 -

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2017年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
中船工业成套物流有限公司	购买商品	其他物品	协议价	200,831,787.19	1.89
中国船舶工业系统工程研究院	购买商品	其他物品	协议价	174,887,500.00	1.65
中船第九设计研究院工程有限公司	购买商品	项目待摊、设备	协议价	142,032,838.50	1.34
中船工业成套物流有限公司	购买商品	采购物资	协议价	87,802,867.56	0.83
上海江南船舶管业有限公司	购买商品	其他物品	协议价	74,051,503.13	0.70
上海江南船舶管业有限公司	购买商品	机电设备	协议价	62,235,263.87	0.59
玖隆钢铁物流有限公司	购买商品	采购物资	协议价	44,170,309.71	0.42
海鹰企业集团有限责任公司	购买商品	仪器仪表	协议价	25,680,000.00	0.24
中国船舶工业贸易公司	购买商品	在安装设备	协议价	25,605,847.54	0.24
上海海迅机电工程有限公司	购买商品	设备	协议价	24,541,512.80	0.23
沪东中华造船（集团）有限公司	购买商品	工程款	协议价	18,353,514.60	0.17
中船航海科技有限责任公司	购买商品	仪器仪表	协议价	13,867,500.00	0.13
上海江南船用电气设备有限公司	购买商品	配套件	协议价	10,552,873.87	0.10
南京中船绿洲机器有限公司	购买商品	配套件	协议价	10,803,836.20	0.10
上海江南船用电气设备有限公司	购买商品	销售商品	协议价	9,059,697.35	0.09
北京雷音电子技术开发有限公司	购买商品	配套件	协议价	8,427,466.00	0.08
上海中船临港船舶装备有限公司	购买商品	设备	协议价	5,487,000.00	0.05
中船科技股份有限公司	购买商品	购买商品	协议价	5,008,547.01	0.05
江西中船阀门成套装备有限公司	购买商品	配套件	协议价	4,163,683.70	0.04
江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司	购买商品	采购物资	协议价	4,131,794.85	0.04
九江中船消防设备有限公司	购买商品	配套件	协议价	3,787,800.00	0.04
中船科技股份有限公司	购买商品	其他物品	协议价	3,657,170.67	0.03
中国船舶工业贸易公司	购买商品	销售佣金	协议价	2,740,843.64	0.03
中船华南船舶机械有限公司	购买商品	配套件	协议价	2,728,256.41	0.03
上海江南造船厂有限公司	购买商品	设备	协议价	3,758,366.00	0.04
中国船舶工业集团公司第十一研究所	购买商品	设备	协议价	2,234,726.87	0.02
中国船舶及海洋工程设计研究院	购买商品	设备	协议价	1,981,132.02	0.02
上海申博信息系统工程有限公司	购买商品	工程款	协议价	1,567,200.00	0.01
上海扬子国际旅行社有限公司	购买商品	差旅费	协议价	1,425,457.00	0.01
上海中船国际贸易有限公司	购买商品	配套件	协议价	1,213,675.21	0.01
北京中船信息科技有限公司	购买商品	软件	协议价	1,559,000.00	0.01
上海江南实业有限公司	购买商品	采购商品	协议价	1,111,010.43	0.01
九江中船消防设备有限公司	购买商品	配套件	协议价	649,572.65	0.01

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 122 -

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2017年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
上海沪东造船阀门有限公司	购买商品	配套件	协议价	510,952.98	0.00
上海东真船舶工程有限公司	购买商品	采购商品	协议价	477,777.78	0.00
中船国际贸易有限公司	购买商品	采购物资	协议价	387,467.95	0.00
沪东重机有限公司	购买商品	采购物资	协议价	327,350.42	0.00
上海外高桥造船有限公司	购买商品	采购物资	协议价	179,343.67	0.00
中国船舶工业综合技术经济研究院	购买商品	采购商品	协议价	90,530.00	0.00
上海固瑞克技术服务站	购买商品	采购物资	协议价	43,888.89	0.00
上海沪东造船阀门有限公司	购买商品	采购物资	协议价	19,758.98	0.00
南京绿洲电气有限责任公司	购买商品	配套件	协议价	17,675.00	0.00
江西朝阳机械有限公司	购买商品	其他物品	协议价	15,237.00	0.00
镇江中船现代发电设备有限公司	购买商品	采购商品	协议价	13,846.15	0.00
九江海天设备制造有限公司	购买商品	采购物资	协议价	9,401.71	0.00
中船动力有限公司	购买商品	采购物资	协议价	224,735.05	0.00
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	9,716,120.62	0.05
上海崇明中船建设有限公司	接受劳务	工程服务	协议价	494,984,753.23	4.67
中船科技股份有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	167,908,046.54	1.58
上海外高桥造船海洋工程有限公司	接受劳务	加工费	协议价	156,053,758.13	1.47
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	承包、勘察、设计、咨询	协议价	107,097,587.04	1.01
上海外高桥造船有限公司	接受劳务	上建制作费	协议价	75,919,035.94	0.72
上海外高桥造船有限公司	接受劳务	加工费	协议价	25,989,204.50	0.25
上海江南造船厂有限公司	接受劳务	持续性费用	协议价	20,144,905.10	0.19
上海外高桥造船海洋工程设计有限公司	接受劳务	设计费	协议价	6,735,000.00	0.06
上海江南船舶管业有限公司	接受劳务	加工费	协议价	6,363,723.51	0.06
上海欣务工贸有限公司	接受劳务	劳务费	协议价	5,251,865.69	0.05
中船勘察设计研究院有限公司	接受劳务	勘察设计	协议价	4,677,428.45	0.04
中船科技股份有限公司	接受劳务	加工费	协议价	3,297,222.22	0.03
上海中船材料工程有限公司	接受劳务	加工费	协议价	2,918,589.75	0.03
上海江南造船集团职工医院	接受劳务	医疗服务	协议价	2,849,288.28	0.03
中船国际贸易有限公司	接受劳务	采购代理费	协议价	2,539,362.63	0.02

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 123 -

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2017年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
上海长兴金属处理有限公司	接受劳务	加工费	协议价	2,455,716.20	0.02
沪东中华造船集团船舶配套设备有限公司	接受劳务	加工费	协议价	2,402,171.89	0.02
中船圣汇装备有限公司	接受劳务	加工费	协议价	2,065,814.97	0.02
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	设计费	协议价	1,694,811.32	0.02
沪东中华造船（集团）有限公司	接受劳务	码头费	协议价	1,669,600.00	0.02
上海沪东三造船舶配套有限公司	接受劳务	加工费	协议价	1,365,811.97	0.01
沪东重机有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	1,803,566.38	0.02
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	修理费	协议价	915,094.34	0.01
上海船舶工程质量检测有限公司	接受劳务	检测费	协议价	601,934.05	0.01
上海江南造船厂有限公司	接受劳务	托管费	协议价	571,591.79	0.01
中国船舶报社	接受劳务	接受劳务	协议价	566,037.72	0.01
上海江南职业技能培训中心	接受劳务	培训费	协议价	559,854.29	0.01
上海振华工程咨询有限公司	接受劳务	监理费	协议价	957,522.69	0.01
上海江南船舶管业有限公司	接受劳务	配送费	协议价	427,350.43	0.00
中船动力研究院有限公司	接受劳务	测试费	协议价	386,800.00	0.00
中船第九设计研究院工程有限公司	接受劳务	接受劳务	协议价	188,679.25	0.00
上海久远工程承包有限公司	接受劳务	承包	协议价	148,584.90	0.00
上海中船文化传媒有限责任公司	接受劳务	办公费	协议价	23,446.60	0.00
上海江南造船集团职工医院	接受劳务	体检费	协议价	11,758.00	0.00

2．销售商品/提供劳务

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2019年1-4月
				金额	占同类交易金额的比例（%）
销售商品/提供劳务：
上海外高桥造船有限公司	销售商品	材料销售	协议价	118,078,258.20	1.76
中船工业成套物流有限公司	销售商品	材料销售	协议价	22,100,425.23	0.33
中国船舶及海洋工程设计研究院	提供劳务	提供劳务	协议价	1,175,237.13	0.02
中国船舶工业集团有限公司	提供劳务	技术服务费	协议价	820,754.71	0.01
中国船舶及海洋工程设计研究院	销售商品	动能费	协议价	747,179.72	0.01
上海江南船舶管业有限公司	提供劳务	提供劳务	协议价	40,368.93	0.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 124 -

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2019年1-4月
				金额	占同类交易金额的比例（%）
中船科技股份有限公司	提供劳务	提供劳务	协议价	22,761.90	0.00
中船航海科技有限责任公司	提供劳务	提供劳务	协议价	3,708.74	0.00
沪东中华造船（集团）有限公司	提供劳务	提供劳务	协议价	1,456.31	0.00
江南造船集团职业技术学校	提供劳务	提供劳务	协议价	485.44	0.00
上海东真船舶工程有限公司	提供劳务	提供劳务	协议价	475.73	0.00

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
销售商品、提供劳务：
上海外高桥造船有限公司	销售商品	船舶建造	协议价	743,937,361.30	4.19
中船工业成套物流有限公司	销售商品	材料销售	协议价	27,826,979.82	0.16
中船科技股份有限公司	销售商品	销售商品	协议价	4,565,042.64	0.03
中船第九设计研究院工程有限公司	销售商品	水电费	协议价	5,619.10	0.00
上海江南长兴造船有限责任公司	提供劳务	动能费	协议价	13,699,438.48	0.08
上海江南造船集团职工医院	提供劳务	劳务费	协议价	3,829,068.19	0.02
上海江南长兴造船有限责任公司	提供劳务	消防队费用	协议价	3,082,471.35	0.02
上海江南长兴造船有限责任公司	提供劳务	劳务费	协议价	2,485,591.63	0.01
上海江南造船厂有限公司	提供劳务	劳务费	协议价	336,259.92	0.00
上海江南船舶管业有限公司	提供劳务	劳务费	协议价	316,588.06	0.00
中国船舶工业综合技术经济研究院	提供劳务	劳务	协议价	306,896.56	0.00
中船第九设计研究院工程有限公司	提供劳务	劳务费	协议价	268,636.58	0.00
上海外高桥造船有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	253,235.91	0.00
上海江南长兴造船有限责任公司	提供劳务	计量检测	协议价	232,307.76	0.00
沪东重机有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	210,776.69	0.00
中国船舶工业集团有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	132,075.47	0.00
中船工业成套物流有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	52,830.19	0.00
中国船舶工业贸易公司	提供劳务	服务咨询	协议价	49,056.60	0.00
中船投资发展有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	49,056.60	0.00
中国船舶及海洋工程设计研究院	提供劳务	会务费	协议价	47,142.87	0.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 125 -

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
中船财务有限责任公司	提供劳务	服务咨询	协议价	42,452.83	0.00
中国船舶（香港）航运租赁有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	42,452.83	0.00
中船航海科技有限责任公司	提供劳务	计量检测	协议价	30,747.57	0.00
上海江南船舶管业有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	24,538.83	0.00
上海船厂船舶有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	19,873.79	0.00
中船航海科技有限责任公司	提供劳务	服务咨询	协议价	15,754.72	0.00
海鹰企业集团有限责任公司	提供劳务	服务咨询	协议价	15,754.72	0.00
南京中船绿洲机器有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	15,754.72	0.00
九江中船消防设备有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	15,754.72	0.00
九江海天设备制造有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	15,754.72	0.00
江西中船航海仪器有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	15,754.72	0.00
上海东真船舶工程有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	12,461.16	0.00
中国船舶工业综合技术经济研究院	提供劳务	咨询服务	协议价	11,792.46	0.00
上海船舶研究设计院	提供劳务	咨询服务	协议价	11,792.46	0.00
中国船舶及海洋工程设计研究院	提供劳务	服务咨询	协议价	11,792.46	0.00
中国船舶工业系统工程研究院	提供劳务	服务咨询	协议价	10,849.06	0.00
沪东中华造船（集团）有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	8,773.59	0.00
中国船舶工业集团公司第十一研究所	提供劳务	计量检测	协议价	8,766.99	0.00
中船澄西船舶修造有限公司	提供劳务	服务咨询	协议价	7,830.19	0.00
上海沪东三造船舶配套有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	7,708.74	0.00
中国船舶及海洋工程设计研究院	提供劳务	动能费	协议价	4,555.28	0.00
江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司	提供劳务	动能费	协议价	3,886.90	0.00
上海卢浦大桥投资发展有限公司	提供劳务	会务费	协议价	3,571.44	0.00
上海江南造船集团职工医院	提供劳务	会务费	协议价	3,571.43	0.00
上海江南修船有限公司	提供劳务	会务费	协议价	2,421.42	0.00
上海船舶工程质量检测有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	1,271.84	0.00
上海船厂船舶有限公司	提供劳务	咨询服务	协议价	943.40	0.00
海鹰企业集团有限责任公司	提供劳务	智能卡工本费	协议价	129.31	0.00
九江中船消防设备有限公司	提供劳务	智能卡工本费	协议价	77.14	0.00
上海船舶研究设计院	提供劳务	智能卡工本费	协议价	25.86	0.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 126 -

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2017年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
销售商品、提供劳务：
上海外高桥造船有限公司	销售商品	船舶建造	协议价	1,073,356,419.23	7.17
中国船舶（香港）航运租赁有限公司	销售商品	船舶建造	协议价	194,615,405.82	1.30
中船工业成套物流有限公司	销售商品	材料费	协议价	36,302,348.18	0.24
上海江南长兴造船有限责任公司	销售商品	其他	协议价	4,856,588.46	0.03
中船科技股份有限公司	销售商品	销售商品	协议价	3,657,170.67	0.02
上海江南船舶管业有限公司	销售商品	设备租赁	协议价	2,919,405.30	0.02
上海外高桥造船有限公司	销售商品	船舶建造	协议价	1,614,857.26	0.01
沪东中华造船（集团）有限公司	销售商品	动能费	协议价	716,995.50	0.00
上海江南长兴造船有限责任公司	销售商品	劳务加工	协议价	283,563.08	0.00
上海崇明中船建设有限公司	销售商品	销售商品	协议价	81,286.52	0.00
中国船舶及海洋工程设计研究院	销售商品	动能费	协议价	1,843.34	0.00
上海江南船舶管业有限公司	提供劳务	管件加工	协议价	74,051,503.13	0.49
上海江南长兴造船有限责任公司	提供劳务	动能费	协议价	71,553,481.76	0.48
中船科技股份有限公司	提供劳务	配套加工	协议价	9,292,694.97	0.06
上海江南造船集团职工医院	提供劳务	人力资源服务	协议价	5,719,873.63	0.04
中船科技股份有限公司	提供劳务	其他	协议价	4,618,290.59	0.03
上海江南长兴造船有限责任公司	提供劳务	人力资源服务	协议价	4,165,873.98	0.03
上海外高桥造船有限公司	提供劳务	材料费、动能费	协议价	2,806,980.20	0.02
中国船舶工业集团有限公司	提供劳务	科研	协议价	1,669,811.32	0.01
中船科技股份有限公司	提供劳务	劳务费	协议价	1,164,138.79	0.01
中国船舶工业综合技术经济研究院	提供劳务	咨询服务	协议价	875,849.06	0.01
上海江南造船厂有限公司	提供劳务	人力资源服务	协议价	352,384.53	0.00
上海江南船用电气设备有限公司	提供劳务	其他	协议价	310,260.00	0.00
上海江南长兴造船有限责任公司	提供劳务	计量检测	协议价	238,004.86	0.00
中船第九设计研究院工程有限公司	提供劳务	人力资源服务	协议价	228,129.39	0.00
中国船舶工业综合技术经济研究院	提供劳务	科研	协议价	188,679.24	0.00
上海外高桥造船有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	178,017.47	0.00
上海江南船舶管业有限公司	提供劳务	会务费	协议价	173,342.44	0.00
上海江南船舶管业有限公司	提供劳务	人力资源服务	协议价	173,342.44	0.00
上海船舶研究设计院	提供劳务	计量检测	协议价	153,398.06	0.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 127 -

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2017年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
中船国际贸易有限公司	提供劳务	材料费	协议价	151,046.99	0.00
中船科技股份有限公司	提供劳务	停车费	协议价	110,847.62	0.00
中船航海科技有限责任公司	提供劳务	计量检测	协议价	40,679.61	0.00
上海船厂船舶有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	32,058.25	0.00
中船上海船舶工业有限公司	提供劳务	其他	协议价	23,584.91	0.00
中船科技股份有限公司	提供劳务	会务费	协议价	20,523.81	0.00
沪东中华造船（集团）有限公司	提供劳务	咨询服务	协议价	11,886.80	0.00
上海沪东三造船舶配套有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	11,533.98	0.00
上海崇南金属结构件有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	11,225.24	0.00
中船科技股份有限公司	提供劳务	计量费	协议价	11,650.49	0.00
上海江南船舶管业有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	9,815.00	0.00
上海沪东三造船舶配套有限公司	提供劳务	动能费	协议价	9,773.32	0.00
中国船舶工业集团公司第十一研究所	提供劳务	计量检测	协议价	9,621.36	0.00
上海东真船舶工程有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	7,820.39	0.00
上海欣务工贸有限公司	提供劳务	动能费	协议价	5,422.40	0.00
上海船厂船舶有限公司	提供劳务	咨询服务	协议价	2,452.83	0.00
上海卢浦大桥投资发展有限公司	提供劳务	会务费	协议价	2,428.57	0.00
中国船舶及海洋工程设计研究院	提供劳务	咨询服务	协议价	1,886.80	0.00
上海船舶工程质量检测有限公司	提供劳务	计量检测	协议价	1,422.33	0.00
上海扬子国际旅行社有限公司	提供劳务	会务费	协议价	952.38	0.00
江西朝阳机械有限公司	提供劳务	咨询服务	协议价	943.40	0.00
上海船舶研究设计院	提供劳务	咨询服务	协议价	943.40	0.00
上海外高桥造船海洋工程有限公司	提供劳务	材料费	协议价	732.07	0.00
上海船舶工程质量检测有限公司	提供劳务	动能费	协议价	348.72	0.00

3.关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入\费用
2019年1-4月
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南长兴造船有限责任公司	宿舍租赁	34,663,163.36
上海江南原址资产管理有限公司	江南造船（集团）有限责任公司	租赁费	1,347,772.06
上海江南原址资产管理有限公司	江南重工有限公司	租赁费	45,944.79
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶及海洋工程设计研究院	房屋租赁	1,730,106.84
江南造船（集团）有限责任公司	上海扬子国际旅行社有限公司	房屋租赁	153,706.68

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 128 -

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入\费用
江南造船（集团）有限责任公司	上海沪东三造船舶配套有限公司	宿舍租赁	61,322.40
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南造船集团职工医院	宿舍租赁	10,103.03

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入\费用
2018年度
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南长兴造船有限责任公司	宿舍租金	15,902,371.03
上海江南原址资产管理有限公司	江南造船（集团）有限责任公司	租赁费	4,043,316.19
上海江南原址资产管理有限公司	江南重工有限公司	租赁费	183,779.17
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	中国船舶及海洋工程设计研究院	租金收入	3,387,142.89
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	资产租赁	2,919,405.32
中船科技股份有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	长兴基地	1,919,880.00
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶及海洋工程设计研究院	宿舍租金	1,132,527.38
江南造船（集团）有限责任公司	中船科技股份有限公司	宿舍租金	892,500.00
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	上海扬子国际旅行社有限公司	租金收入	457,062.88
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	上海中船防火防腐工程技术有限公司	房屋租赁	382,862.81
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南造船集团职工医院	宿舍租金	44,453.33
江南造船（集团）有限责任公司	中船第九设计研究院工程有限公司	宿舍租金	34,285.72
江南造船（集团）有限责任公司	江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司	宿舍租金	27,502.70
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	中船科技股份有限公司	房屋租赁	9,274.29
江南造船（集团）有限责任公司	上海崇明中船建设有限公司	宿舍租金	8,571.43

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入\费用
2017年度
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南长兴造船有限责任公司	宿舍租赁	16,364,102.35
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	资产租赁	2,919,405.30
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	中国船舶及海洋工程设计研究院	租金	2,458,085.74
上海江南原址资产管理有限公司	江南造船（集团）有限责任公司	租赁费	2,135,535.74
上海江南原址资产管理有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	租赁费	1,907,780.45
上海江南原址资产管理有限公司	中船鼎盛（上海）钢构工程有限公司	租赁费	183,779.17
江南造船（集团）有限责任公司	中船科技股份有限公司	资产租赁	779,398.20
上海江南长兴造船有限责任公司	江南造船（集团）有限责任公司	租赁费	519,009.01
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	上海扬子国际旅行社有限公司	房屋租赁	299,299.04

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 129 -

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	本期确认的租赁收入\费用
上海芮江实业有限公司	中船科技股份有限公司	房屋租赁	265,057.14
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南造船集团职工医院	宿舍租赁	37,493.47
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	中船科技股份有限公司	租金	37,097.16
江南造船（集团）有限责任公司	上海崇明中船建设有限公司	宿舍租赁	34,264.29
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶及海洋工程设计研究院	宿舍租赁	16,726.15
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	上海中船防火防腐工程技术有限公司	租金	9,417.14
江南造船（集团）有限责任公司	江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司	宿舍租赁	3,367.68

4.关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
2019年1-4月
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	114,650,000.00	2007/1/10	2021/1/9	否
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	30,000,000.00	2008/6/20	2022/6/19	否
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	10,000,000.00	2018/6/7	2021/6/6	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	241,000,000.00	2018/7/13	2021/9/22	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	241,000,000.00	2018/7/13	2021/12/23	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/7/13	2020/3/31	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/7/13	2020/5/30	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/10/18	2020/7/31	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/10/18	2020/10/3	否

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
2018年度
江南造船（集团）有限责任公司	中船科技股份有限公司	100,000,000.00	2012/9/19	2022/9/17	否
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	114,650,000.00	2007/1/10	2021/1/9	否

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 130 -

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	30,000,000.00	2008/6/20	2022/6/19	否
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	10,000,000.00	2018/6/7	2021/6/6	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	241,000,000.00	2018/7/13	2021/9/22	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	241,000,000.00	2018/7/13	2021/12/23	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/7/13	2020/3/31	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/7/13	2020/5/30	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/10/18	2020/7/31	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	87,000,000.00	2017/10/18	2020/10/3	否

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
2017年度
江南造船（集团）有限责任公司	中船科技股份有限公司	100,000,000.00	2012/9/19	2022/9/17	否
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	50,000,000.00	2008/1/10	2020/4/14	否
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	30,000,000.00	2008/6/20	2020/11/24	否
江南造船（集团）有限责任公司	上海江南船舶管业有限公司	10,000,000.00	2017/5/12	2018/5/11	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	92,654,956.00	2015/10/23	2018/7/31	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	81,782,047.20	2017/7/13	2020/3/31	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	81,782,047.20	2017/7/13	2020/5/30	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	81,782,047.20	2017/10/18	2020/7/31	否
江南造船（集团）有限责任公司	中国船舶工业贸易公司	81,782,047.20	2017/10/18	2020/10/3	否
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	500,000,000.00	2014/11/12	2018/7/27	否
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	201,000,000.00	2016/4/1	2017/10/21	是
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	222,000,000.00	2016/4/15	2018/1/21	否
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	300,000,000.00	2016/4/21	2018/11/27	否
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	300,000,000.00	2016/4/21	2018/11/27	否

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 131 -

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	400,000,000.00	2016/9/28	2018/9/3	否
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	300,000,000.00	2016/6/24	2018/12/6	否
上海外高桥造船有限公司	上海江南长兴重工有限责任公司	100,000,000.00	2017/11/9	2018/8/24	否

5.关联方资金拆借情况

2018年度	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
中船集团	150,000,000.00	2018/11/16	2020/4/25	统借统还（中国进出口银行)
中船集团	400,000,000.00	2018/11/16	2020/7/25	统借统还（中国进出口银行)

6．金融服务

（1）与中船财务有限责任公司的存贷款交易

项目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
存款余额	17,472,379,890.21	9,388,551,067.99	10,083,875,347.10
利息收入	55,895,606.00	220,874,859.26	397,812,599.37
借款余额	2,500,000,000.00	1,800,000,000.00	2,100,000,000.00
利息支出	17,917,305.55	86,310,166.69	91,545,368.08

（2）其他关联交易委托理财

关联方名称	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年4月30日	委托理财收益
中船财务有限责任公司	704,000,000.00			704,000,000.00

关联方名称	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日	委托理财收益
中船财务有限责任公司	200,000,000.00	704,000,000.00	200,000,000.00	704,000,000.00	7,600,000.00

关联方名称	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年12月31日	委托理财收益
中船财务有限责任公司		200,000,000.00		200,000,000.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 132 -

7. 关联受托管理/承包情况

出包方名称	承包方名称	承包资产类型	承包起始日	承包终止日	承包费定价依据	2018年度确认 的承包费
上海外高桥造船有限公司	江南造船（集团）有限责任公司	船舶建造	2016年5月18日	2019年6月30日	注	837,672,062.06

注：上海外高桥造船有限公司自2016年5月18日起将10艘船分包给原子公司上海长兴重工有限责任公司（简称长兴重工）建造。2018年2月，上海外高桥造船有限公司将持有的长兴重工股权转让给本公司，2018年12月，长兴重工被本公司吸收合并，原分包合同继续由本公司执行。承包费用定价为：上海外高桥造船有限公司与船东的合同价扣除承担的采购成本、专项费用以及船舶保修费后的余额。

(六) 关联应收应付款

1.应收项目

项目名称	关联方	2019年4月30日		2018年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
	中船工业成套物流有限公司	507,502.62		7,827,970.79
	中国船舶工业贸易公司			199,981,116.69
	上海外高桥造船有限公司	192,256,397.61		192,834,071.17
	上海扬子国际旅行社有限公司			40,348.00
	中国船舶（香港）航运租赁有限公司	13,457,200.00		13,871,400.00
	上海江南船舶管业有限公司	9,840.00
	中国船舶及海洋工程设计研究院	41,900.99
	镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	1,497,400.00		1,897,400.00
	上海东真船舶工程有限公司			12,635.00
	沪东中华造船（集团）有限公司	1,500.00
	中船科技股份有限公司	10,261,028.45		10,261,028.45
	应收账款小计	218,032,769.67		426,725,970.10
其他应收款：
	上海江南船舶管业有限公司	3,791,357.48		3,341,565.08
	江南造船集团职业技术学校	36,604,995.28		32,900,693.86
	上海江南造船集团职工医院	88,891.63		67,710.97
	上海求新造船厂	330,021.58		57,958,474.84
	上海船厂船舶有限公司			1,000.00
	上海江南造船厂有限公司	2,327.20		4,727.20
	中国船舶及海洋工程设计研究院	582,613.20		1,000.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 133 -

项目名称	关联方	2019年4月30日		2018年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	沪东中华造船（集团）有限公司			1,000.00
	中国船舶（香港）航运租赁有限公司	45,000.00		45,000.00
	上海沪东三造船舶配套有限公司	25,475.52
	上海瑞舟房地产发展有限公司	288,721.00		288,721.00
	中国船舶工业集团有限公司	870,000.00
	中船科技股份有限公司	1,540,862.31		1,540,862.31
	上海江南长兴造船有限责任公司	14,962,709.01		19,190,283.70
	其他应收款小计	59,132,974.21		115,341,038.96
长期应收款：
	江南造船集团职业技术学校	2,843,582.01		2,843,582.01
预付账款：
	中国船舶工业贸易公司	23,957,347.00		22,109,315.90
	中船国际贸易有限公司	758,603,492.67		730,230,253.47
	北京雷音电子技术开发有限公司	11,760,000.00		13,440,000.00
	上海海迅机电工程有限公司	1,860,000.00		2,790,000.00
	中船工业成套物流有限公司	167,055,610.86		495,417,270.68
	海鹰企业集团有限责任公司	8,980,000.00		8,980,000.00
	南京中船绿洲机器有限公司	4,317,000.00		6,237,000.00
	九江中船消防设备有限公司	10,752,000.00		10,752,000.00
	上海江南船舶管业有限公司	99,561,014.90		19,134,533.76
	上海外高桥造船海洋工程有限公司	-		56,987,250.00
	沪东中华造船集团长兴造船有限公司	12,468,400.00		12,468,400.00
	镇江中船现代发电设备有限公司	5,097,260.00		5,097,060.00
	上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司	213,750.00		213,750.00
	华联船舶有限公司	24,928,545.00		24,928,545.00
	玖隆钢铁物流有限公司	67,780,009.84
	预付账款小计	1,197,334,430.27		1,408,785,378.81

项目名称	关联方	2017年12月31日
		账面余额	坏账准备
应收账款：
	上海沪东三造船舶配套有限公司	6,000.00
	中船工业成套物流有限公司	7,970,915.63
	上海外高桥造船有限公司	494,899,519.93

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 134 -

项目名称	关联方	2017年12月31日
		账面余额	坏账准备
	中船科技股份有限公司	5,627,113.28
	上海江南长兴造船有限责任公司	23,131,312.84
	中国船舶（香港）航运租赁有限公司	6,534,200.00
	上海江南船艇制造有限公司	294,000.00
	上海外高桥造船海洋工程有限公司	856.52
	镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司	1,891,920.00
	应收账款小计	540,355,838.20
其他应收款：
	上海江南船舶管业有限公司	1,685,379.56
	江南造船集团职业技术学校	26,173,369.23
	上海江南造船集团职工医院	4,015.74
	上海求新造船厂	59,418,431.20
	上海欣务工贸有限公司	3,795.10
	上海江南造船厂有限公司	2,400.00
	上海中船工业科技园管理发展有限公司	300.00
	中船科技股份有限公司	1,540,862.31
	中国船舶工业集团有限公司	1,770,000.00
	上海江南长兴造船有限责任公司	6,667,462.67
	中船第九设计研究院工程有限公司	41,490.47
	上海江南船艇制造有限公司	13,607,166.58
	其他应收款小计	110,914,672.86
长期应收款：
	江南造船集团职业技术学校	2,906,417.28
预付账款：
	中国船舶工业贸易公司	36,269,703.10
	中国船舶工业系统工程研究院	147,321,500.00
	中船国际贸易有限公司	607,379,379.88
	北京雷音电子技术开发有限公司	13,440,000.00
	玖隆钢铁物流有限公司	1,213,084.05
	上海海迅机电工程有限公司	4,390,000.00
	中船工业成套物流有限公司	42,066,054.56
	海鹰企业集团有限责任公司	17,960,000.00
	南京中船绿洲机器有限公司	11,037,000.00
	九江中船消防设备有限公司	6,080,000.00
	预付账款小计	887,156,721.59

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 135 -

2.应付项目

项目名称	关联方	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付票据：
	中船工业成套物流有限公司		233,970,882.51	46,810,491.06
	玖隆钢铁物流有限公司	1,400,645.88		1,213,084.05
	应付票据小计	1,400,645.88	233,970,882.51	48,023,575.11
应付账款：
	中国船舶工业贸易公司	720,123.13	502,813.93	1,740,689.27
	上海东鼎钢结构有限公司	220,637.92
	中国船舶工业系统工程研究院	171,984,160.00	130,721,360.00
	上海海迅机电工程有限公司	8,136,131.16	11,406,242.27	1,211,500.00
	上海东真船舶工程有限公司		103,364.25	418,000.00
	上海中船三井造船柴油机有限公司	6,995,487.71	6,995,487.71	271,459.29
	上海江南长兴造船有限责任公司			576,100.00
	中船航海科技有限责任公司	5,255,000.00	4,955,000.00	5,690,500.00
	上海江南造船集团职工医院			288,558.43
	上海江南造船厂有限公司	4,937,024.75	4,937,024.75	322,000.00
	沪东中华造船（集团）有限公司	16,849,576.45		706,329.00
	中船工业成套物流有限公司			8,624,493.15
	上海中船临港船舶装备有限公司	2,323,499.00	2,323,499.00	557,350.00
	上海船舶研究设计院	848,000.00		474,000.00
	海鹰企业集团有限责任公司	5,160,000.00	5,160,000.00	3,870,000.00
	九江中船消防设备有限公司	20,106,400.00	11,820,000.00	3,700,000.00
	中船华南船舶机械有限公司	466,300.00	158,300.00	57,900.00
	中船勘察设计研究院有限公司	15,756.00	2,510,769.36	125,456.00
	上海外高桥造船有限公司	721,777.68	555,213.60
	上海船舶工程质量检测有限公司	332,894.00	967,066.76
	上海振华工程咨询有限公司	25,826.80	511,309.80
	上海中船材料工程有限公司		144,874.11	1,323,319.87
	南京中船绿洲环保有限公司	698.28	3,378.28
	中船绿洲镇江船舶辅机有限公司	7,800.00	148,830.12
	中国船舶及海洋工程设计研究院	4,715,000.00	3,220,000.00
	上海申博信息系统工程有限公司	1,485,560.00	239,100.00	43,900.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 136 -

项目名称	关联方	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
	江阴华尔新特种涂装有限公司	2,682,262.98	1,239,752.64
	上海江南船用电气设备有限公司			808,902.44
	中船动力有限公司	75,850.00	875,208.97	75,850.00
	镇江中船现代发电设备有限公司		19,800.00	8,800.00
	沪东重机有限公司			8,100.00
	中船科技股份有限公司	2,920,089.00	3,213,089.00	35,324,411.10
	中船第九设计研究院工程有限公司	10,209,191.73	19,607,466.65	11,177,606.62
	上海崇明中船建设有限公司	19,956,798.44	23,958,207.79	3,344,657.20
	上海久远工程承包有限公司			157,500.00
	中船海洋动力技术服务有限公司	28,589.00	589.00
	上海外高桥造船海洋工程有限公司	52,618,558.28	20,284,518.75	34,798,462.00
	江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司		5,665,507.76	4,834,200.00
	上海江南船舶管业有限公司	226,831.64	18,207,993.83	5,357,964.68
	上海外高桥造船海洋工程设计有限公司			2,694,000.00
	沪东中华造船集团船舶配套设备有限公司			2,426,381.12
	上海长兴金属处理有限公司	127,572.45		997,391.77
	上海沪东三造船舶配套有限公司	1,036,861.54	49,374.36	894,000.00
	上海东欣软件工程有限公司	200,000.00	200,000.00	200,000.00
	中国船舶报社			42,000.00
	上海固瑞克技术服务站			29,750.00
	南京中船绿洲机器有限公司	8,199,911.68	10,571,195.68	983,695.68
	九江海天设备制造有限公司			11,000.00
	上海沪东造船阀门有限公司	4,033,818.27	911,035.39	8,718.00
	北京雷音电子技术开发有限公司	4,530,000.00	13,380,000.00	7,500,000.00
	北京中船信息科技有限公司	2,298,900.00	2,298,900.00	145,000.00
	上海江南实业有限公司	1,535,772.70
	上海中船防火防腐工程技术有限公司	64,870.61
	上海中船国际贸易有限公司	157,631.88	157,631.88
	中国船舶（香港）航运租赁有限公司	310,046.36	321,809.36	1,489,110.87
	华联船舶有限公司	5,203,651.25	1,758,629.86
	中船瓦锡兰发动机（上海）有限公司	91,086.00	13,910.00
	玖隆钢铁物流有限公司	1,400,645.88
	应付账款小计	369,216,592.57	310,118,254.86	143,319,056.49

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 137 -

项目名称	关联方	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
其他应付款：
	中国船舶工业集团有限公司	242,500.00	414,742,500.00	414,600,000.00
	上海江南原址资产管理有限公司	56,987,698.59	8,498,166.84	8,301,068.41
	上海沪东三造船舶配套有限公司	1,600.00	1,600.00
	中船科技股份有限公司	7,600,445.59	7,600,445.59	4,576,634.59
	上海江南长兴企业发展有限公司	28,400.00	28,400.00	28,400.00
	上海欣务工贸有限公司	19,400.00	19,400.00	19,400.00
	上海中船临港船舶装备有限公司	1,140.00	1,140.00	1,140.00
	上海江南职业技能培训中心	95,500.00
	上海求新造船厂	8,653.54
	中国船舶及海洋工程设计研究院	97,102.20	97,102.20
	上海江南造船集团职工医院			117,729.81
	上海船舶研究设计院	7,500.00	7,500.00
	上海扬子国际旅行社有限公司	80,696.00	80,696.00	78,566.00
	上海中船防火防腐工程技术有限公司	99,762.00	99,762.00	97,758.00
	其他应付款小计	65,270,397.92	431,176,712.63	427,820,696.81
预收账款：
	上海外高桥造船有限公司	581,377,623.00	609,656,371.04	363,713,260.00
	中国船舶及海洋工程设计研究院	1,057,917.00	421,158.00
	中船科技股份有限公司			9,738.00
	上海中船防火防腐工程技术有限公司		33,778.00	56,946.00
	江南造船集团职业技术学校	468,367.27
	预收账款小计	582,903,907.27	610,111,307.04	363,779,944.00

十一、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止资产负债表日，本集团无应披露的承诺事项。

（二） 或有事项

1.截至期末，本集团其它事项形成的或有负债情况

截至资产负债表日，本公司开具非融资保函，金额为美元296,437,100.00元、人民币87,197,100.00元。

保函种类	人民币	美元
预付款保函	22,680,100.00	295,917,100.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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保函种类	人民币	美元
质量保函	59,167,000.00	520,000.00
关税保函	5,350,000.00
合 计	87,197,100.00	296,437,100.00

2.截至期末，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况

截止2019年4月30日，主要诉讼及仲裁事项共三项，如下：

（1）江南技校建设工程案

上海示胜建筑有限公司就江南技交建设工程纠纷于2016年同由诉至法院，后因缺乏证据撤诉。2018年底又提起诉讼，主张漏算工程量。本公司已根据合同及审计报告完成与总包方（本案被告之一）的结算，上海示胜建筑有限公司主张的款项本公司已支付给总承包单位，不存在遗漏结算问题，其主张的债权与本公司无关。截止本报告日，该案仍未判决。

（2）江南总承包案

根据当时国资委政策要求，上海江南建设工程总承包有限责任公司在2007年开始辅业改制，原股东为江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司和上海江南实业有限公司，本公司为该两单位的原上级单位。上海江南建设工程总承包有限责任公司认为其在2007年9月30日评估基准日至2009年10月15日工商完成变更之间的2年的过渡期内发生亏损，于2019年4月起诉主张亏损，合计4,950.71万元，现上海江南建设工程总承包有限责任公司要求江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司和上海江南实业有限公司按原股权比例承担，同时要求本公司对此承担连带责任。截止本报告日，该案仍未判决。

（3）王明根健康权纠纷

原上海海鸿福船物业管理有限公司员工王某，于2015年12月在原长兴重工厂区内发生骑自行车撞上分段的事故，导致一级伤残。2017年5月，起诉长兴重工提出侵权赔偿，但后撤诉。现因长兴重工法人注销，起诉本公司，主张侵权赔偿约370.57万元。截止本报告日，该案仍未判决。

除存在上述或有事项外，截至资产负债表日，本集团无其他重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

截止报告日，本集团无应披露的资产负债表日后事项。

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

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十三、 其他重要事项

分部信息

项 目	船舶修造业务及相关业务分部		其他分部		抵消		合计
	2019年1-4月	2018年度	2019年1-4月	2018年度	2019年1-4月	2018年度	2019年1-4月	2018年度
营业收入	6,625,888,892.82	17,401,663,075.83	90,646,290.06	759,821,119.82	-4,287,639.76	-420,160,985.01	6,712,247,543.12	17,741,323,210.64
其中：对外交易收入	6,625,888,892.82	17,401,663,075.83	86,358,650.30	339,660,134.81			6,712,247,543.12	17,741,323,210.64
分部间交易收入			4,287,639.76	420,160,985.01	-4,287,639.76	-420,160,985.01
对联营和合营企业的投资收益			-3,465,113.74	2,025,146.80			-3,465,113.74	2,025,146.80
当期确认的资产减值损失	-24,916,035.25	-82,750,296.91	-251,677.12	-1,688,781.57			-25,167,712.37	-84,439,078.48
当期确认的信用减值损失	59,712.74		1,427.50				61,140.24
折旧费和摊销费	178,382,134.35	580,211,307.63	1,801,839.74	11,841,047.09			180,183,974.09	592,052,354.72
利润总额	1,705,875,562.61	999,884,534.36	17,231,066.29	31,379,177.15		-10,973,370.33	1,723,106,628.90	1,020,290,341.18
所得税费用	256,936,299.17	194,830,849.49	2,595,316.15	3,976,139.79			259,531,615.32	198,806,989.28
净利润	1,448,939,263.44	805,053,684.86	14,635,750.14	27,403,037.37		-10,973,370.33	1,463,575,013.58	821,483,351.90
资产总额	52,586,484,286.62	41,467,450,848.37	531,176,608.96	846,274,507.11	-1,245,458,225.03	-1,297,217,102.68	51,872,202,670.55	41,016,508,252.80
负债总额	35,886,692,781.45	36,545,563,927.42	362,491,846.28	745,827,835.25	-515,187,681.69	-566,946,559.33	35,733,996,946.04	36,724,445,203.34
其他重要的非现金项目			-3,465,113.74	2,025,146.80			-3,465,113.74	2,025,146.80
其中：折旧费和摊销费以外 的其他非现金费用
对联营企业和合营企业的 长期股权投资权益法核算增加额			-3,465,113.74	2,025,146.80			-3,465,113.74	2,025,146.80

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 140 -

项 目	船舶修造业务及相关业务分部	其他分部	抵消	合计
	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度
营业收入	14,327,873,971.19	781,452,078.68	-143,758,900.97	14,965,567,148.90
其中：对外交易收入	14,327,873,971.19	637,693,177.71		14,965,567,148.90
分部间交易收入		143,758,900.97	-143,758,900.97
对联营和合营企业的投资收益		-3,657,592.78		-3,657,592.78
当期确认的资产减值损失	-207,031,593.87	-8,626,316.41		-215,657,910.28
当期确认的信用减值损失
折旧费和摊销费	558,318,743.21	23,263,280.97		581,582,024.18
利润总额	-189,027,938.00	2,038,755.98	-9,914,920.06	-196,904,102.08
所得税费用	-4,509,606.70	-187,900.28		-4,697,506.98
净利润	-184,518,331.30	2,226,656.26	-9,914,920.06	-192,206,595.10
资产总额	39,311,029,152.97	1,637,959,548.04	-1,908,449,462.46	39,040,539,238.55
负债总额	33,986,423,015.02	1,416,100,958.96	-484,996,598.97	34,917,527,375.01
其他重要的非现金项目		-3,657,592.78		-3,657,592.78
其中：折旧费和摊销费以外的其他非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额		-3,657,592.78		-3,657,592.78

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 141 -

十四、 母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收账款	1,307,016,228.01	1,596,332,899.41	848,723,024.37
减：坏账准备	121,192.00	181,866.09	1,913.04
净额	1,306,895,036.01	1,596,151,033.32	848,721,111.33

1.应收账款风险分类

（1）按新准则分类

类 别	2019年4月30日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始 确认后显著增加的应收账款
按组合计提坏账准备	1,307,016,228.01	100.00	121,192.00	0.01	1,306,895,036.01
其中：信用风险自初始 确认后未显著增加的应收账款	1,307,016,228.01	100.00	121,192.00	0.01	1,306,895,036.01
合 计	1,307,016,228.01	——	121,192.00	——	1,306,895,036.01

① 组合计提应收账款坏账准备

账 龄	2019年4月30日
	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	918,358,558.01
1至2年	250,424,070.00	121,192.00	0.05
2至3年	75,448,800.00
3至4年	90,000.00
4至5年	62,694,800.00
5年以上
合 计	1,307,016,228.01	121,192.00	——

（2）按原准则分类

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	1,596,332,899.41	100.00	181,866.09	0.01	1,596,151,033.32

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 142 -

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合 计	1,596,332,899.41	100.00	181,866.09	0.01	1,596,151,033.32

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	848,723,024.37	100.00	1,913.04		848,721,111.33
单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款
合 计	848,723,024.37	100.00	1,913.04		848,721,111.33

按组合方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	2018年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	1,156,306,534.50
1至2年	250,931,260.91	181,866.09	0.07
2至3年	75,448,800.00
3至4年	15,198,904.00
4至5年	98,447,400.00
合 计	1,596,332,899.41	181,866.09	——

账 龄	2017年12月31日
	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	583,917,223.14
1至2年	149,364,330.38	1,913.04
2至3年	16,144,070.85
3至4年	99,297,400.00
合 计	848,723,024.37	1,913.04	——

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 143 -

2.根据交易日期的应收账款（包括关联方应收账款）账龄分析如下：

账 龄	2019年4月30日			2018年12月31日
	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	918,358,558.01			1,156,306,534.50
1至2年	250,424,070.00	121,192.00	0.05	250,931,260.91	181,866.09	0.07
2至3年	75,448,800.00			75,448,800.00
3至4年	90,000.00			15,198,904.00
4至5年	62,694,800.00			98,447,400.00
合 计	1,307,016,228.01	121,192.00	——	1,596,332,899.41	181,866.09	——

账 龄	2017年12月31日
	账面余额	坏帐准备	计提比例(%)
1年以内（含1年）	583,917,223.14
1至2年	149,364,330.38	1,913.04
2至3年	16,144,070.85
3至4年	99,297,400.00
合 计	848,723,024.37	1,913.04	——

3.坏账准备的变动情况

类 别	2019年1月1日	本年变动金额				2019年4月30日
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
应收账款坏账准备	181,866.09	-60,674.09				121,192.00

类 别	2018年1月1日	本年变动金额				2018年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
应收账款坏账准备	1,913.04	179,953.05				181,866.09

类 别	2017年1月1日	本年变动金额				2017年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
应收账款坏账准备		1,913.04				1,913.04

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 144 -

4.期末按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	与本集 团关系	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户B	非关联方	1,089,082,000.00	83.33
上海外高桥造船有限公司	关联方	192,256,397.61	14.71
中国船舶（香港）航运租赁有限公司	关联方	13,457,200.00	1.03
交通运输部东海航海保障中心	非关联方	4,200,000.00	0.32
中国船舶重工集团公司第七0四研究所	非关联方	3,184,323.08	0.24
合 计		1,302,179,920.69	99.63

（二）其他应收款

类 别	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收利息	283,337,249.06	256,313,960.48	162,116,009.48
应收股利
其他应收款	2,659,418,463.48	555,956,856.93	530,608,610.22
合 计	2,942,755,712.54	812,270,817.41	692,724,619.70

1.应收利息

（1）应收利息分类

项 目	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
定期存款	283,337,249.06	256,313,960.48	162,116,009.48

2.其他应收款

项目名称	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
其他应收款	2,667,338,169.46	563,875,601.56	539,779,558.08
减：坏账准备	7,919,705.98	7,918,744.63	9,170,947.86
净额	2,659,418,463.48	555,956,856.93	530,608,610.22

（1）按款项性质分类情况

款项性质	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
世博土地补偿款	2,209,230,680.00
职工欠款	151,798.74	477,510.47	910,122.94
保证金	2,000,236.82	3,361,503.43	5,351,682.41
备用金	3,921,558.07	7,074,728.47	5,312,389.73
租赁费	7,345,194.90	9,969,983.13	2,634,894.94
宿舍费	4,930,876.96	13,833,776.35	4,722,514.10

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 145 -

款项性质	2019年4月30日	2018年12月31日	2017年12月31日
动能费	14,613,931.35	3,184,127.89	3,747,028.60
代垫款	114,944,886.57	90,223,136.96	81,800,599.28
往来款	306,009,178.15	433,723,227.24	430,275,420.33
其他	4,189,827.90	2,027,607.62	5,024,905.75
总 计	2,667,338,169.46	563,875,601.56	539,779,558.08

（2）账龄分析

账 龄	2019年4月30日			2018年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	2,362,798,001.24			125,919,378.25	0.88
1至2年	570,200.00			15,359,746.51
2至3年	180,000.00			1,987,105.46	368.57	0.02
3至4年	1,228.58	614.29	50.00	1,790,345.60	172.80	0.01
4至5年	1,790,345.60	276.48	0.02	2,136,445.70	2,451.29	0.11
5年以上	301,998,394.04	7,918,815.21	2.62	416,682,580.04	7,915,751.09	1.90
合 计	2,667,338,169.46	7,919,705.98		563,875,601.56	7,918,744.63

账 龄	2017年12月31日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内 （含1年）	93,070,564.82	6.29
1至2年	11,691,352.06	19,550.83	0.17
2至3年	2,246,455.58	12,531.11	0.56
3至4年	2,178,494.50	17,325.46	0.80
4至5年	2,799,017.45	198,788.57	7.10
5年以上	427,793,673.67	8,922,745.60	2.09
合 计	539,779,558.08	9,170,947.86	——

（3）坏账准备计提情况（按新准则披露）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额		7,918,744.63		7,918,744.63
2019年1月1日其他应收款 账面余额在本年	——	——	——	——
本年计提		961.35		961.35
2019年4月30日余额		7,919,705.98		7,919,705.98

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 146 -

a）第二阶段按组合计提其他应收款坏账准备的账面余额情况

组合名称	2019年4月30日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	2,362,798,001.24
1至2年	570,200.00
2至3年	180,000.00
3至4年	1,228.58	614.29	50.00
4至5年	1,790,345.60	276.48	0.02
5年以上	301,998,394.04	7,918,815.21	2.62
合 计	2,667,338,169.46	7,919,705.98

（4）其他应收款坏账准备计提情况

类 别	年初余额	2019年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
其他应收款坏账准备	7,918,744.63	961.35				7,919,705.98

类 别	年初余额	2018年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
其他应收款坏账准备	9,170,947.86	-1,252,203.23				7,918,744.63

类 别	年初余额	2017年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变动
其他应收款坏账准备	9,635,192.60	-464,244.74				9,170,947.86

（5）期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
上海世博土地储备中心	世博土地补偿款	2,209,230,680.00	1年以内	82.83
江南造船集团职业技术学校	代垫款	36,604,995.28	1年以内	1.37
上海江南长兴造船有限责任公司	动能费、宿舍费、租赁费、其他	14,962,709.01	1年以内	0.56
新疆证券有限责任公司上海长寿路证券营业部	往来款	5,000,000.00	5年以上	0.19	5,000,000.00
上海江南船舶管业有限公司	租赁费	3,791,357.48	1年以内	0.14
合 计		2,269,589,741.77		85.09	5,000,000.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 147 -

（三）长期股权投资

项 目	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年4月30日
对子公司投资	730,270,543.35			730,270,543.35
对合营企业投资
对联营企业投资	11,857,170.09		3,221,096.85	8,636,073.24
小计	742,127,713.44		3,221,096.85	738,906,616.59
减：长期股权投资减值准备
合 计	742,127,713.44		3,221,096.85	738,906,616.59

项 目	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日
对子公司投资	720,238,555.80	1,292,239,546.55	1,282,207,559.00	730,270,543.35
对合营企业投资
对联营企业投资	10,578,725.48	1,401,444.61	123,000.00	11,857,170.09
小计	730,817,281.28	1,293,640,991.16	1,282,330,559.00	742,127,713.44
减：长期股权投资减值准备
合 计	730,817,281.28	1,293,640,991.16	1,282,330,559.00	742,127,713.44

项 目	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年12月31日
对子公司投资	730,238,555.80		10,000,000.00	720,238,555.80
对合营企业投资
对联营企业投资	8,527,635.08	2,589,100.00	538,009.60	10,578,725.48
小 计	738,766,190.88	2,589,100.00	10,538,009.60	730,817,281.28
减：长期股权投资减值准备
合 计	738,766,190.88	2,589,100.00	10,538,009.60	730,817,281.28

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 148 -

1.长期股权投资明细

被投资单位	2019年1月1日	本期增减变动				2019年4月30日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润
一、子公司
上海芮江实业有限公司	184,380,000.00					184,380,000.00
上海海联船舶劳务工程公司	380,000.00					380,000.00
上海中船文化传媒有限责任公司	16,240,224.28					16,240,224.28
上海江南计量检测站有限公司	300,000.00					300,000.00
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	50,000,000.00					50,000,000.00
江南重工有限公司	478,970,319.07					478,970,319.07
小 计	730,270,543.35					730,270,543.35
二、联营企业
上海江南修船有限公司	8,022,078.68			-2,950,346.74	147,600.00	4,924,131.94
上海江南造船企业发展有限公司	3,835,091.41			-123,150.11		3,711,941.30
小 计	11,857,170.09			-3,073,496.85	147,600.00	8,636,073.24
合 计	742,127,713.44			-3,073,496.85	147,600.00	738,906,616.59

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 149 -

续

被投资单位	2018年1月1日	本期增减变动				2018年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润
一、子公司
中船鼎盛（上海）钢构工程有限公司	478,970,319.07		478,970,319.07
上海芮江实业有限公司	184,380,000.00					184,380,000.00
上海海联船舶劳务工程公司	380,000.00					380,000.00
上海中船文化传媒有限责任公司	6,208,236.73	10,031,987.55				16,240,224.28
上海江南计量检测站有限公司	300,000.00					300,000.00
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	50,000,000.00					50,000,000.00
江南重工有限公司		478,970,319.07				478,970,319.07
上海江南长兴重工有限责任公司		803,237,239.93	803,237,239.93
小 计	720,238,555.80	1,292,239,546.55	1,282,207,559.00			730,270,543.35
二、联营企业
上海江南修船有限公司	8,247,829.76			-102,751.08	123,000.00	8,022,078.68
上海江南造船企业发展有限公司	2,330,895.72			1,504,195.69		3,835,091.41
小 计	10,578,725.48			1,401,444.61	123,000.00	11,857,170.09
合 计	730,817,281.28	1,292,239,546.55	1,282,207,559.00	1,401,444.61	123,000.00	742,127,713.44

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 150 -

续

被投资单位	2017年1月1日	本期增减变动				2017年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	宣告发放现金股利或利润
一、子公司
上海江南造船博览馆管理有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00
中船鼎盛（上海）钢构工程有限公司	478,970,319.07					478,970,319.07
上海芮江实业有限公司	184,380,000.00					184,380,000.00
上海海联船舶劳务工程公司	380,000.00					380,000.00
上海中船文化传媒有限责任公司	6,208,236.73					6,208,236.73
上海江南计量检测站有限公司	300,000.00					300,000.00
江南造船集团（上海）房地产开发经营有限公司	50,000,000.00					50,000,000.00
小 计	730,238,555.80		10,000,000.00			720,238,555.80
二、联营企业
上海江南修船有限公司	8,527,635.08			-156,805.32	123,000.00	8,247,829.76
上海江南造船企业发展有限公司		2,589,100.00		-158,204.28	100,000.00	2,330,895.72
小 计	8,527,635.08	2,589,100.00		-315,009.60	223,000.00	10,578,725.48
合 计	738,766,190.88	2,589,100.00	10,000,000.00	-315,009.60	223,000.00	730,817,281.28

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 151 -

（四）营业收入和营业成本

项 目	2019年1-4月			2018年度
	收入	成本	毛利	收入	成本	毛利
主营业务	6,625,888,892.82	6,493,442,437.75	132,446,455.07	16,642,085,434.27	15,217,917,679.31	1,424,167,754.96
其他业务	62,849,289.09	57,238,557.73	5,610,731.36	109,518,544.12	110,815,256.54	-1,296,712.42
合 计	6,688,738,181.91	6,550,680,995.48	138,057,186.43	16,751,603,978.39	15,328,732,935.85	1,422,871,042.54

项 目	2017年度
	收入	成本	毛利
主营业务	13,060,244,741.70	12,033,856,441.66	1,026,388,300.04
其他业务	72,782,768.95	98,468,796.80	-25,686,027.85
合 计	13,133,027,510.65	12,132,325,238.46	1,000,702,272.19

（1）主营业务按产品分类

项 目	2019年1-4月		2018年度
	收入	成本	收入	成本
船舶产品	6,405,876,083.73	6,283,410,438.00	16,633,482,047.23	15,212,248,380.42
船舶修理及改造	220,012,809.09	210,031,999.75	8,603,387.04	5,669,298.89
合 计	6,625,888,892.82	6,493,442,437.75	16,642,085,434.27	15,217,917,679.31

项 目	2017年度
	收入	成本
船舶产品	13,010,896,910.11	11,986,667,182.39
船舶修理及改造	49,347,831.59	47,189,259.27
合 计	13,060,244,741.70	12,033,856,441.66

（2）其他业务收入和其他业务成本

项 目	2019年1-4月		2018年度
	收入	成本	收入	成本
材料及废料销售	24,042,163.59	14,661,307.99	30,434,296.25	29,899,060.27
租赁	10,406,232.31	17,089,047.64	48,132,689.64	49,726,167.03
劳务及其他	28,400,893.19	25,488,202.10	30,951,558.23	31,190,029.24
合 计	62,849,289.09	57,238,557.73	109,518,544.12	110,815,256.54

项 目	2017年度
	收入	成本
材料及废料销售	14,516,875.53	13,191,058.59

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 152 -

项 目	2017年度
	收入	成本
租赁	43,234,762.88	54,318,443.05
劳务及其他	15,031,130.54	30,959,295.16
合计	72,782,768.95	98,468,796.80

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 153 -

（3）民船大额建造合同当期确认收入：

2019合同项目	合同总金额	合同总成本	完工进度（%）	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认毛利	已办理结算价款	累计收款数	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
固定造价合同	4,719,016,187.01	4,727,133,000.00	——	1,550,347,121.31	1,462,668,250.08	87,678,871.23	1,143,506,657.20	1,143,506,657.20	815,212,659.31	790,077,412.40
H1471	1,029,303,625.00	1,125,531,000.00	32.25%	394,029,711.28	363,006,682.50	31,023,028.78	255,935,162.50	255,935,162.50	220,520,809.65	189,497,780.87
H1472	1,184,726,710.00	1,125,531,000.00	23.24%	261,554,492.17	261,554,492.17		153,568,760.00	153,568,760.00	167,778,056.85	167,778,056.85
H2635	444,307,293.51	436,300,000.00	32.59%	143,417,965.52	142,187,540.53	1,230,424.99	87,224,653.15	87,224,653.15	125,007,056.01	123,776,631.02
H2560	458,818,965.52	477,940,000.00	62.53%	343,978,420.27	298,872,832.80	45,105,587.47	412,937,068.97	412,937,068.97	106,723,029.33	107,533,509.60
H2603	419,043,144.23	436,300,000.00	64.91%	293,513,933.04	283,194,103.05	10,319,829.99	82,182,513.83	82,182,513.83	98,800,573.08	105,108,299.67
H1473	1,182,816,448.75	1,125,531,000.00	10.12%	113,852,599.03	113,852,599.03	0.00	151,658,498.75	151,658,498.75	96,383,134.39	96,383,134.39
合计	4,719,016,187.01	4,727,133,000.00	——	1,550,347,121.31	1,462,668,250.08	87,678,871.23	1,143,506,657.20	1,143,506,657.20	815,212,659.31	790,077,412.40

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 154 -

2018合同项目	合同总金额	合同总成本	完工进度（%）	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认毛利	已办理结算价款	累计收款数	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
固定造价合同	3,239,941,996.69	3,162,380,616.12	——	1,674,010,626.79	1,658,669,246.22	15,341,380.57	249,091,996.69	249,091,996.69	1,648,910,218.15	1,584,508,124.42
H1420	401,740,000.00	350,080,000.00	98.65%	345,360,375.63	345,360,375.63	-			345,360,375.63	345,360,375.63
H1428	531,980,000.00	479,500,000.00	68.79%	329,870,168.77	329,870,168.77	-			329,870,168.77	329,870,168.77
H1429	579,840,000.00	526,440,000.00	57.70%	303,748,298.89	303,748,298.89	-			303,748,298.89	303,748,298.89
H1427	425,890,000.00	372,950,000.00	73.05%	272,430,885.18	272,430,885.18	-			272,430,885.18	272,430,885.18
H2576	249,091,996.69	233,750,616.12	100.00%	249,091,996.69	233,750,616.12	15,341,380.57	249,091,996.69	249,091,996.69	223,991,588.05	159,589,494.32
H1471	1,051,400,000.00	1,199,660,000.00	14.46%	173,508,901.63	173,508,901.63	-			173,508,901.63	173,508,901.63
合计	3,239,941,996.69	3,162,380,616.12	——	1,674,010,626.79	1,658,669,246.22	15,341,380.57	249,091,996.69	249,091,996.69	1,648,910,218.15	1,584,508,124.42

财务报表附注2017年1月1日—2019年4月30日

- 155 -

2017合同项目	合同总金额	合同总成本	完工进度（%）	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认毛利	已办理结算价款	累计收款数	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
固定造价合同	1,680,889,830.00	1,560,527,954.10	——	962,746,539.30	892,009,007.35	70,737,531.95	1,143,040,225.41	1,143,040,225.41	362,855,757.98	286,916,340.93
H2575	264,333,494.63	272,445,622.56	94.50%	261,257,252.43	257,470,472.56	3,786,779.87	264,333,494.63	264,333,494.63	178,105,172.88	128,397,403.37
H2570	382,353,429.03	301,333,471.59	100.00%	337,439,764.51	301,333,471.59	36,106,292.92	382,353,429.04	382,353,429.04	104,251,612.02	84,349,818.96
H2569	384,836,079.54	298,438,859.95	100.00%	329,283,319.11	298,438,859.95	30,844,459.16	384,836,079.54	384,836,079.54	45,732,769.83	39,402,915.35
H2576	239,386,506.12	252,010,000.00	9.96%	25,100,408.64	25,100,408.64		49,110,602.12	49,110,602.12	25,100,408.64	25,100,408.64
H2578	409,980,320.68	436,300,000.00	2.22%	9,665,794.61	9,665,794.61		62,406,620.08	62,406,620.08	9,665,794.61	9,665,794.61
合计	1,680,889,830.00	1,560,527,954.10	——	962,746,539.30	892,009,007.35	70,737,531.95	1,143,040,225.41	1,143,040,225.41	362,855,757.98	286,916,340.93