| 公告日期 |
税项 |
应交税率(%) |
实际税率(%) |
备注 |
| 2022-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
（3）本公司于2020年11月5日获得由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务局共同认定的高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号：GR202054000014。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。（4）本公司之境外子公司株式会社万兴软件、株式会社万兴日本系本公司在日本注册成立的全资子公司，根据日本相关税收法律规定，母公司实收资本折算日元超过5.00亿日元，按照非中小企业的税率缴纳，所得税种包括：1．法人税：按照应纳所得额×23.2%计算应纳法人税额；2.地方法人税：按法人税额×4.4%缴纳地方法人税。3．都民税包含均等割和法人税割。均等割：每年缴纳7.00万日元。法人税割：按照法人税额×12.9%缴纳。4．法人事业税：资本金小于1亿日元的普通法人以所得为征税对象，盈利在400万日元以下部分×3.5%+盈利400万日元以上至800万日元以下的部×5.3%+盈利800万日元以上部分×7%。5.地方法人特别税：需按法人事业税×37%缴纳地方法人特别税。（6）本公司之控股子公司深圳市亿图软件有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年12月23日，深圳市亿图软件有限公司获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202144205668，有效期：三年。（7）本公司之全资子公司万兴科技（湖南）有限公司于2021年9月18日获得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局联合颁布发的高新技术企业证书，证? |
| 2021-12-31 |
企业所得税 |
25 |
10 |
（1）根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019
年第39号，以下简称39号公告）规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为，适用税率分别为13.00%、
9.00%。根据西藏自治区拉萨市国家税务局货物与劳务税科2017年10月13日出具的《出口退（免）税备案表》，本公司软件出口免征增值税。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局2017年7月21日拉国税柳税通【2017】3753号《税务事项通知
书》（增值税即征即退备案通知书）的批复，本公司销售其自行开发生产软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征
即退政策。本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司，根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的
公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税
应税销售行为或者进口货物，原适用16.00%和10.00%税率的，税率分别调整为13.00%、9.00%。根据财税[2011]100号文
件，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。 |
| 2020-12-31 |
企业所得税 |
25 |
10 |
2020年本公司之子公司在新加坡地区实现的销售收入按17.00%缴纳新加坡企业所得税。
拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局办税服务厅出具的《企业所得税优惠事项备案表（2017）年度》同意公司2017年度按照10.00%的税率征收企业所得税。自2018年1月1日开始，无需备案，故2020年度仍按10.00%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳市斑点猫信息技术有限公司减按15.00%的税率征收企业所得税。
2020年本公司之子公司深圳万兴软件有限公司免征企业所得税。2020年本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司仍减半征收企业所得税。本公司之境外子公司万博科技（香港）有限公司、炜博科技有限公司、斯博科技有限公司、思臻科技有限公司、亿博科技有限公司、亿图软件开发有限公司、智亚达科技有限公司注册地均为香港，其企业所得税按照香港政府规定的16.50%税率执行。本公司之境外子公司万兴软件（加拿大）有限公司系本公司之子公司万博科技（香港）有限公司在加拿大注册成立的全资子公司，企业所得税按照加拿大政府规定的28.00%税率执行。 |
| 2019-12-31 |
企业所得税 |
25 |
10 |
1）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16.00%和10.00%税率的，税率分别调整为13.00%、9.00%。根据西藏自治区拉萨市国家税务局货物与劳务税科2017年10月13日出具的《出口退（免）税备案表》，本公司软件出口免征增值税。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局2017年7月21日拉国税柳税通【2017】3753号《税务事项通知书》（增值税即征即退备案通知书）的批复，本公司销售其自行开发生产软件产品增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。
2）根据《财政部国家税务总局关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）规定：广告服务业适用6.00%的增值税税率。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局办税服务厅2019年12月6日出具的《跨境应税行为免税备案表》，本公司2019年度跨境广告服务收入免征增值税。
3）本公司之子公司株式会社万兴软件系从事软件销售企业。按照日本最新的《消费税法》规定，从2019年10月1日按照销售额的10.00%缴纳日本消费税，故2019年1-9月本公司之子公司在日本地区实现的销售收入按8.00%缴纳日本消费税，2019年10-12月本公司之子公司在日本地区实现的销售收入按10.00%缴纳日本消费税。对于设置在日本境外的企业，按照日本最新的《消费税法》规定，从2019年10月1日起，消费税税率由8.00%调整至10.00%，即按照销售额的10.00%缴纳日本消费税，故2019年1-9月本公司之子公司万博科技（香港）有限公司在日本地区实现的销售收入按8.00%缴纳日本消费税，2019年10-12月本公司之子公司万博科技（香港）有限公司在日本地区实现的销售收入按10.00%缴纳日本消费税。
4）本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业，在欧盟成员国地区实现的销售收入需缴纳欧盟增值税，其税率为15.00%-27.00%。
5）本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业，根据澳大利亚2017年7月1日生效的GST法规，在澳大利亚地区实现的销售收入需缴纳澳大利亚GST税，其税率为10.00%。
6）根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号）第四条规定: 国家规划布局内的重点软件企业可减按10.00%的税率征收企业所得税。拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局办税服务厅出具的《企业所得税优惠事项备案表（2017）年度 |
| 2018-12-31 |
企业所得税 |
25 |
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根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号）第四条规定: 国家规划布局内的重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税。拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局办税服务厅出具的《企业所得税优惠事项备案表（2017）年度》同意公司2017年 1月1日至2017年12月31日按照10%的税率征收企业所得税。自2018年1月1日开始，无需备案，仍按10%的税率征收企业所得税。 |
| 2017-12-31 |
企业所得税 |
25 |
10 |
本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业，在欧盟成员国地区实现的销售收入需缴纳欧盟增值税，其税率为15%-27%。
本公司及境外香港子公司系从事软件销售企业，根据澳大利亚2017年7月1日生效的GST法规，在澳大利亚地区实现的销售收入需缴纳澳大利亚GST税，其税率为10%。
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号）第四条规定: 国家规划布局内的重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税。拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局办税服务厅出具的《企业所得税优惠事项备案表（2017）年度》同意公司2017年 1月1日至2017年12月31日按照10%的税率征收企业所得税。
本公司之境外子公司株式会社万兴软件系本公司在日本注册成立的全资子公司，根据日本相关税收法律规定，母公司实收资本折算日元超过5亿日元，按照非中小企业的税率缴纳，所得税种包括：1．法人税： 2016年4月1日起盈利×23.4%。从2014年10月1日到2017年3月31日，需按照法人税额×4.4%需缴纳地方法人税，从2017年4月1开始，需按法人税额×10.3%缴纳地方法人税。 2．都民税包含均等割和法人税割。均等割：每年缴纳7万日元。法人税割：2014年10月1日到2017年3月31日，按照法人税额×12.9%缴纳，从2017年4月1日起，按照法人税额×7%缴纳。 3．法人事业税：从2014年10月1日到2017年3月31日盈利400万日元以下的部分×3.4%+盈利400以上至800万以下的部分×5.1%+盈利800万以上部分×6.7%，2017年4月1日起盈利800万日元以上部分×9.6%。从2012年4月1日到2017年3月31日，需按法人事业税×43.2%缴纳地方法人特别税，2017年4月1日起，地方法人特别税废止。 |
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