| 公告日期 |
税项 |
应交税率(%) |
实际税率(%) |
备注 |
| 2020-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
本公司四级子公司佛山摩伽科技有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。自2019年1月1日至2021年12月31日。
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号第一条规定，本公司子公司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司自2016年1月1日至2020年12月31日免交企业所得税。 |
| 2019-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 2018-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
本公司三级子公司香港摩伽科技有限公司（以下简称MMOGA）为在香港登记注册成立的法人实体公司，公司组织形式为有限责任公司，为香港的纳税主体公司，适用香港的利得税率16.50%，但根据香港《税务条例》第十四条所载的利得税一般征税规定，如果纳税人符合以下三种情况，便必须缴纳利得税：①纳税人在香港经营任何行业、专业或业务；②纳税人从该行业、专业或业务中获得利润；③有关利润是于香港产生或得自香港。
MMOGA属电子商务行业，主要从事经营网络游戏产品，商业模式为B2C，B、C两端均在香港境外，利润全部产生、取得自香港境外，本公司纳税年度是每年截至7月31日止，第一个利得税申报年度2007/2008。在利得税申报方面，从2007/2008课税年度开始至2015/2016课税年度止，公司根据以上税收规定取得香港税务局出具的离岸收入认定，豁免利得税。
MMOGA在欧盟国家为供应商直接销售游戏授权/注册码及其他游戏虚拟物品给游戏用户提供的中介交易平台业务，在欧盟国家特别是德国，不用缴纳增值税。子公司佛山摩伽科技有限公司提供劳务应税收入适用6%增值税税率，子公司从2015年5月1日取得符合境内服务业公司向境外（香港）提供服务，适用增值税0%税率的国家税务局备案，适用期从2015年5月1日至2021年12月31日。
本公司二级子公司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号第一条规定，子公司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司自2016年1月1日至2020年12月31日免交企业所得税。
本公司二级子公司北京新彩量科技有限公司，根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。北京新彩量科技有限公司于2016年、2017年免征企业所得税，2018年减半征收企业所得税。
本公司的三级子公司北京彩量科技有限公司（原名为北京亿智科技有限公司）作为高新技术企业，于2017年10月25日取得高新技术企业证书、证书编号为GR201711002649，由于更换公司名称，于2018年11月30日取得更新后的高新技术企业证书、证书编号6R201711002819,有效期三年，根据《中华人民共和国税收征收管理法 |
| 2017-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。北京新彩量科技有限公司于2016年开始盈利， 2017年免征企业所得税。 |
| 2016-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号第
一条规定，子公司霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司自2016年1月1日至2020年12月31日免交企业所得税。 |
| 2015-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司2013年度通过高新技术企业复审，并领取了编号为GF201332000268的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。2015年度适用企业所得税率为15%。
香港摩迦公司属电子商务行业，主要从事经营网络游戏产品，商业模式为B2C，B、C两端均在香港境外，利润全部产生、取得自香港境外，本公司纳税年度是每年截至7月31日止，第一个利得税申报年度2007/2008。在利得税申报方面，从2007/2008课税年度开始至2014/2015课税年度止，公司根据以上税收规定取得香港税务局出具的离岸收入认定，豁免利得税。 |
| 2014-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司2013 年度通过高新技术企业复审，并领取了编号为GF201332000268 的高新技术企业证书，资格有效期3 年，企业所得税优惠期为2013 年1 月1 日至2015 年12 月31 日。2014 年度适用所得税率为15%。 |
| 2014-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%，出口退税实行“免、抵、退”办法核算，报告期内退税率包括17%、13%、11%、5%。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
本公司2013年度通过高新技术企业复审，并领取了编号为GF201332000268的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。报告期内适用所得税率为15%。 |
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
| 个人所得税 |
|
|
本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
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| 2013-12-31 |
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
SMART于2007年1月3日成立于萨摩亚，公司主要业务为一般投资业。萨摩亚在1980年通过有关境外公司注册的法令，在1987年及次年颁布国际公司法与相关法例。萨摩亚国际公司在萨摩亚境外之一切商业活动、交易或投资完全免税，而且资金汇进、汇出完全没有管制，可以在世界各国开立海外账户，方便公司营运。加利福尼亚州所得税税率为8.84%.金利(欧洲)有限公司于2008年10月设立在德国黑森州伊德斯坦。其适用的税率主要有公司所得税和交易税,公司所得税所得税税率为25%，团结附加税税率为5.5%。交易税税率交易税税率为11.025%。③KEEHongKongLimited（金利表面材料应用科技有限公司）的主要税种和税率KEEHongKongLimited于香港设立，2013年企业所得税率为16.5%。④台湾金利表面材料应用科技有限公司的主要税种和税率公司所得税所得税税率为17%。
企业所得税2012年8月6日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，本公司被认定为高新技术企业,证书编号：GR201232000284,期限为2012年1月1日到2014年12月31日。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2013年度本公司按15%的税率计缴企业所得税。 |
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 地方教育费附加 |
2 |
2 |
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| 营业税 |
5 |
5 |
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| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 |
| 个人所得税 |
|
|
员工个人所得税由本公司代扣代缴 |
| 增值税 |
17 |
17 |
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%，出口退税实行―免、抵、退‖办法核算，报告期内退税率包括17%、13%、11%、5% |
| 2013-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%，出口退税实行“免、抵、退”办法核算，
报告期内退税率包括17%、13%、11%、5%。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
①子公司SmartAdvanceCo.,LTD（以下简称"SMART"）的主要税种和税率SMART于2007年1月3日成立于萨摩亚，公司主要业务为一般投资业。萨摩亚在1980年通过有关境外公司注册的法令，在1987年及次年颁布国际公司法与相关法例。萨摩亚国际公司在萨摩亚境外之一切商业活动、交易或投资完全免税，而且资金汇进、汇出完全没有管制，可以在世界各国开立海外账户，方便公司营运。SMART之子公司KeeInterfaceTechnolory,Inc.（以下简称"KIT"）的主要税种和税率。
②KEEEuropeGmbH（以下简称"金利(欧洲)有限公司"）的主要税种和税率金利(欧洲)有限公司于2008年10月设立在德国黑森州伊德斯坦。其适用的税率主要有公司所得税和交易税。具体是：公司所得税：所得税税率为25%，团结附加税税率为5.5%。交易税税率：11.025%
③KEEHongKongLimited（金利表面材料应用科技有限公司）的主要税种和税率KEEHongKongLimited于香港设立，2013年企业所得税率为16.5%。
④台湾金利表面材料应用科技有限公司的主要税种和税率公司所得税：所得税税率为17%。营业税：按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的相关规定，在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税，抵减当期采购商品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。
⑤宇瀚光电科技（苏州）有限公司
企业所得税:2012年8月6日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，宇瀚光电被认定为高新技术企业,证书编号：GR201232000284, 期限为2012年1月1日到2014年12月31日。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，2013年度按15%的税率计缴企业所得税。
公司于2011年2月10日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号:GR201032000222，发证时间：2010年9月17日，有效期三年。公司正在申请高新技术企业复审，报告期内，公司所得税税率暂按15%计算。 |
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
| 2012-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%，出口退税实行"免、抵、退"办法核算，报告期内退税率包括17%、13%、11%、5%。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
| 企业所得税 |
25 |
25 |
KEEEuropeGmbH（以下简称"金利(欧洲)有限公司"）的主要税种和税率金利(欧洲)有限公司于2008年10月设立在德国黑森州伊德斯坦。其适用的税率主要有公司所得税和交易税。具体是：公司所得税：所得税税率为25%，团结附加税税率为5.5%。交易税税率：11.025%KEEHongKongLimited（金利表面材料应用科技有限公司）的主要税种和税率KEEHongKongLimited于香港设立，2012年企业所得税率为16.5%。台湾金利表面材料应用科技有限公司的主要税种和税率公司所得税：所得税税率为17%。SMART之子公司KeeInterfaceTechnolory,Inc.（以下简称"KIT"）的主要税种和税率KIT于1995年12月13日成立于美国加州（StateofCaliforniaU.S.A）。适用的税率主要有联邦税率和州税率。加利福尼亚州所得税:8.84% |
| 2012-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
本公司于2011年2月10日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，证书编号:GR201032000222，发证时间：2010年9月17日，有效期三年，本公司的企业所得税优惠期为2010年1月1日至2012年12月31日。依照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，在上述企业所得税优惠期内本公司按15%的税率缴纳企业所得税。报告期内，公司所得税税率为15%。 |
| 2011-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司于2010 年9 月17 日经江苏省高新技术企业认定管理工作小组认定为高新技术企业，并获取编号为GR201032000222 的高新技术企业证书。2011 年度适用所得税率为15%。 |
| 增值税 |
17 |
17 |
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%，出口退税实行“免、抵、退”办法核算，报告期内退税率包括17%、13%、11%、5%。 |
| 个人所得税 |
|
|
|
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 2011-09-30 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司于2010年9月17日经江苏省高新技术企业认定管理工作小组认定为高新技术企业，并获取编号为GR201032000222 的高新技术企业证书。2010年度及2011年1-9月适用所得税率为15%。 |
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 个人所得税 |
|
|
本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 2011-06-30 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司于2010年9月17日经江苏省高新技术企业认定管理工作小组认定为高新技术企业，并获取编号为GR201032000222的高新技术企业证书。2011年适应所得税率为15%。 |
| 增值税 |
17 |
17 |
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%，出口退税实行“免、抵、退”办法核算，报告期内退税率包括17%、13%、11%、5%。 |
| 个人所得税 |
|
|
本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 2010-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司于2010 年9 月17 日经江苏省高新技术企业认定管理工作小组认定为高新技术企业，并获取编号为GR201032000222 的高新技术企业证书。2010 年适应所得税率为15%。 |
| 增值税 |
17 |
17 |
本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%，出口退税实行“免、抵、退”办法核算，报告期内退税率包括17%、13%、11%、5%。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 2010-03-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
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