海大集团(002311)财务附注_新浪财经

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主要应收账款明细
公告日期	债务人名称	欠款金额	拖欠时间	拖欠原因	单位
2023-06-30	客户 G	72188700			元
	客户 H	48698900			元
	客户 I	44225000			元
	客户 J	38941200			元
	客户 K	34825900			元
	合计	238880000			元
2022-12-31	合计	229427000			元
2022-06-30	客户G	59746500			元
	客户H	58251600			元
	客户I	55318200			元
	客户J	36844900			元
	客户K	32318300			元
	合计	242479000			元
2021-12-31	合计	229324000			元
2021-06-30	客户H	42376700			元
	客户I	40599700			元
	客户J	23399200			元
	客户K	23272700			元
	客户L	22315400			元
	合计	151964000			元
2020-12-31	合计	141266000			元
2020-06-30	合计	132002000			元
2019-12-31	合计	109045000			元
2019-06-30	合计	113131000			元
2018-12-31	合计	201275000			元
2018-06-30	合计	176782000			元
2017-12-31	合计	153501000			元
2017-06-30	合计	183731000			元
2016-12-31	合计	75882000			元
2016-06-30	合计	174851000			元
2015-12-31	合计	82546300			元
2015-06-30	第一名	19899700			元
	第二名	11637300			元
	第三名	10504100			元
	第四名	9697480			元
	第五名	8948710			元
	合计	60687200			元
2014-12-31	第一名	10528800			元
	第二名	9003470			元
	第三名	8996790			元
	第四名	8236650			元
	第五名	7625760			元
	合计	44391500			元
2014-06-30	第一名	21095200			元
	第二名	9491690			元
	第三名	7078440			元
	第四名	6851020			元
	第五名	6664700			元
	合计	51181000			元
2013-12-31	第一名	8904230	1年以内		元
	第二名	8871840	1年以内		元
	第三名	8546640	1年以内		元
	第四名	6851020	1年以内、1-2年		元
	第五名	6553610	1年以内、1-2年、2-3年		元
	合计	39727300			元
2013-06-30	第一名	8837120	一年以内		元
	第二名	6847450	一年以内		元
	第三名	6046140	一年以内		元
	第四名	4976700	一年以内		元
	第五名	4494780	一年以内		元
	合计	31202200			元
2012-12-31	第一名	46400000	1年以内		元
	第二名	7264210	1年以内、1-2年		元
	第三名	6641170	1年以内		元
	第四名	6498820	1年以内		元
	第五名	5338070	1年以内		元
	合计	72142300			元
2012-06-30	第一名	6872890	1年内		元
	第二名	6531810	1年内		元
	第三名	4794780	1年内		元
	第四名	4319920	1年内		元
	第五名	4211670	1年内		元
	合计	26731100			元
2011-12-31	第一名	7303770	1年以内		元
	第二名	6027360	1年以内		元
	第三名	4562380	1年以内		元
	第四名	3822830	1年以内		元
	第五名	3282230	1年以内1,1-2年		元
	合计	24998600			元
2011-06-30	第一名	6286150	1年以内		元
	第二名	6227150	1年以内		元
	第三名	5402640	1年以内		元
	第四名	4396490	1年以内		元
	第五名	2771670	1年以内		元
	合计	25084100			元
2010-12-31	第一名	7136280	1年以内		元
	第二名	6761390	1年以内		元
	第三名	5797400	1年以内		元
	第四名	3070220	1年以内		元
	第五名	2921600	1年以内		元
	合计	25686900			元
2010-06-30	第一名	4091190	1年以内		元
	第二名	2868310	1年以内		元
	第三名	2553600	1年以内		元
	第四名	2456470	1年以内		元
	第五名	2370000	1年以内		元
	合计	14339600			元
2009-12-31	第一名	5213460	1年以内		元
	第二名	2948640	1年以内		元
	第三名	2413870	1年以内		元
	第四名	2219000	1年以内		元
	第五名	1571660	1年以内		元
	合计	14366600			元
2009-06-30	吴卫强	4536600	一年以内	货款	元
	李准	2586070	一年以内	货款	元
	赵文恭	2002500	一年以内	货款	元
	金细雄	1815320	一年以内	货款	元
	孙溪	1769690	一年以内	货款	元
	合计	12710200			元

应收账款大股东欠款
公告日期	债务人名称	欠款金额	占总应收款比例(%)	单位
对不起，暂时没有相关记录

存货明细
公告日期	存货项目	存货金额	跌价准备	单位
2023-06-30	在产品	16976200		元
	原材料	7564670000	36630.4	元
	消耗性生物资产	3031220000	196410000	元
	库存商品	1755020000	1541120	元
	合同履约成本	7066240		元
	合计	12374900000	197988000	元
2022-12-31	在产品	8410180		元
	原材料	7525170000		元
	消耗性生物资产	3191350000	7005250	元
	库存商品	1912010000	9488060	元
	合同履约成本	4637760		元
	合计	12641600000	16493300	元
2022-06-30	在产品	15755100		元
	原材料	6526520000	15134.6	元
	消耗性生物资产	2145380000	2503840	元
	库存商品	2287500000	7213260	元
	合同履约成本	15695200		元
	合计	10990800000	9732230	元
2021-12-31	在产品	10296000		元
	原材料	5512410000	1150960	元
	消耗性生物资产	1951080000	2240170	元
	库存商品	1469320000	25623100	元
	合同履约成本	8815240		元
	合计	8951920000	29014300	元
2021-06-30	在产品	18820200		元
	原材料	5496920000		元
	消耗性生物资产	2331120000	30904600	元
	库存商品	2299270000	1526440	元
	合同履约成本	9558290		元
	合计	10155700000	32431000	元
2020-12-31	在产品	12924400		元
	原材料	4374190000	1917610	元
	消耗性生物资产	1619820000	3633820	元
	库存商品	1254500000	4074080	元
	合同履约成本	3545350		元
	合计	7264980000	9625510	元
2020-06-30	在产品	13346000		元
	原材料	3087290000		元
	消耗性生物资产	1143780000		元
	库存商品	1083850000	1247110	元
	合同履约成本	12371400		元
	合计	5340650000	1247110	元
2019-12-31	在产品	13212900		元
	原材料	2898680000	1592110	元
	消耗性生物资产	682177000	3773510	元
	库存商品	881363000	6752480	元
	合计	4475440000	12118100	元
2019-06-30	在产品	5420820		元
	原材料	2989520000		元
	消耗性生物资产	334205000		元
	库存商品	1722580000	478036	元
	合计	5051730000	478036	元
2018-12-31	在产品	7947440		元
	原材料	3353060000		元
	消耗性生物资产	321317000		元
	库存商品	1162210000	754255	元
	合计	4844530000	754255	元
2018-06-30	在产品	3668050		元
	原材料	2802620000		元
	消耗性生物资产	238249000		元
	库存商品	813909000	154457	元
	合计	3858440000	154457	元
2017-12-31	在产品	3739700		元
	原材料	2403860000		元
	消耗性生物资产	214417000		元
	库存商品	762037000	208457	元
	合计	3384060000	208457	元
2017-06-30	在产品	33260100		元
	原材料	2330200000		元
	消耗性生物资产	237058000		元
	库存商品	548673000	522940	元
	合计	3149190000	522940	元
2016-12-31	在产品	2418810		元
	原材料	1415160000		元
	消耗性生物资产	242116000		元
	委托加工物资			元
	库存商品	398310000	639633	元
	合计	2058000000	639633	元
2016-06-30	在产品	13800400		元
	原材料	1547210000		元
	消耗性生物资产	193395000		元
	委托加工物资	0		元
	库存商品	373123000		元
	合计	2127530000		元
2015-12-31	在产品	1004010		元
	原材料	1293520000		元
	消耗性生物资产	134624000		元
	委托加工物资	40779.2		元
	库存商品	205361000		元
	合计	1634550000		元
2015-06-30	在产品	7474290		元
	原材料	1105420000		元
	消耗性生物资产	51155500		元
	委托加工物资	3344450		元
	库存商品	459568000		元
	合计	1626970000	0	元
2014-12-31	在产品	2998860		元
	原材料	1720540000	188266	元
	消耗性生物资产	37458000		元
	委托加工物资	3880060		元
	库存商品	195558000		元
	合计	1960440000	188266	元
2014-06-30	在产品	27603800		元
	原材料	1605630000	190770	元
	消耗性生物资产	37498400		元
	委托加工物资	7077710		元
	库存商品	242692000		元
	合计	1920500000	190770	元
2013-12-31	在产品	12619300		元
	原材料	1126520000	190770	元
	消耗性生物资产	53670200		元
	委托加工物资	5784590		元
	库存商品	220365000		元
	合计	1418960000	190770	元
2013-06-30	在途物资	71356.4		元
	在产品	22034000		元
	原材料	1352780000	801411	元
	消耗性生物资产	40593400		元
	委托加工物资	5997190		元
	库存商品	321363000	254810	元
	合计	1742840000	1056220	元
2012-12-31	在途物资	88743.4		元
	在产品	25651400		元
	原材料	1078490000	801411	元
	消耗性生物资产	46742400		元
	委托加工物资	3197250		元
	库存商品	137702000	254810	元
	合计	1291880000	1056220	元
2012-06-30	合计	1162310000		元
	在途物资	2593210		元
	委托加工物资	810769		元
	消耗性生物资产	29816700		元
	库存商品	275609000		元
	在产品	49295600		元
	原材料	804188000		元
2011-12-31	合计	787151000		元
	在途物资	1297040		元
	消耗性生物资产	18915200		元
	委托加工物资	532664		元
	库存商品	140993000		元
	在产品	10479400		元
	原材料	614933000		元
2011-06-30	合计	845943000		元
	消耗性生物资产	11917500		元
	委托加工物资	4500		元
	库存商品	160233000		元
	在产品	18613300		元
	原材料	655174000		元
2010-12-31	合计	560467000		元
	消耗性生物资产	5954890		元
	委托加工物资	868164		元
	库存商品	57276500		元
	在产品	11323800		元
	原材料	485044000		元
2010-06-30	合计	442221000		元
	消耗性生物资产	4064780		元
	库存商品	105028000		元
	在产品	17256200		元
	原材料	315872000		元
2009-12-31	合计	321172000		元
	库存商品	37493900		元
	在产品	13445600		元
	原材料	270232000		元
2009-06-30	合计	330935000		元
	库存商品	75803000		元
	在产品	21875300		元
	原材料	233256000		元
2008-12-31	合计	206414000	131397	元
	库存商品	33621400	131397	元
	在产品	17248000		元
	原材料	155545000		元

应收账款账龄结构
公告日期	账龄(年)	应收帐款余额	提取的坏帐准备	占总应收帐款比例(%)	单位
2023-06-30	合计	3866560000			元
	5年以上	17581400			元
	4-5年	15694800			元
	3-4年	37159700			元
	2-3年	94552000			元
	1-2年	172598000			元
	1年以内	3528970000			元
2022-12-31	合计	2216850000	264841000		元
	5年以上	22028600			元
	4-5年	16405200			元
	3-4年	27320400			元
	2-3年	111175000			元
	1-2年	174117000			元
	1年以内	1865800000			元
2022-06-30	合计	3123550000			元
	5年以上	23481800			元
	4-5年	14605900			元
	3-4年	34827700			元
	2-3年	62402600			元
	1-2年	126650000			元
	1年以内	2861580000			元
2021-12-31	合计	1486040000	192708000		元
	5年以上	26737600			元
	4-5年	18834100			元
	3-4年	28589000			元
	2-3年	55038300			元
	1-2年	119676000			元
	1年以内	1237160000			元
2021-06-30	合计	2541490000			元
	5年以上	25210900			元
	4-5年	26472800			元
	3-4年	23482600			元
	2-3年	58374900			元
	1-2年	90257400			元
	1年以内	2317690000			元
2020-12-31	合计	1208950000	141648000		元
	5年以上	29143200			元
	4-5年	18703800			元
	3-4年	22171900			元
	2-3年	38524500			元
	1-2年	75813600			元
	1年以内	1024590000			元
2020-06-30	合计	2280120000			元
	5年以上	16814200			元
	4-5年	27276000			元
	3-4年	26397100			元
	2-3年	32454000			元
	1-2年	77314700			元
	1年以内	2099860000			元
2019-12-31	合计	1163990000	142239000		元
	5年以上	36361400			元
	4-5年	21641000			元
	3-4年	24182300			元
	2-3年	27998500			元
	1-2年	68386000			元
	1年以内	985421000			元
2019-06-30	合计	1923610000	118367000		元
	5年以上	9382920	9382920		元
	4-5年	8739350	3495740		元
	3-4年	13004300	5201720		元
	2-3年	15768000	3942010		元
	1-2年	50208300	5019450		元
	1年以内	1826510000	91325400		元
2018-12-31	合计	1026680000	71543900		元
	5年以上	8131130	8131130		元
	4-5年	9709110	3883640		元
	3-4年	11616900	4646770		元
	2-3年	14500100	3625030		元
	1-2年	43681400	4368140		元
	1年以内	939038000	46889200		元
2018-06-30	合计	1592130000	99671500		元
	5年以上	6747960	6747960		元
	4-5年	7656530	3062610		元
	3-4年	13302700	5321060		元
	2-3年	22282700	5570680		元
	1-2年	37127500	3712750		元
	1年以内	1505010000	75256400		元
2017-12-31	合计	706586000	54908700		元
	5年以上	6447660	6447660		元
	4-5年	4707560	1883030		元
	3-4年	14279100	5711640		元
	2-3年	23895300	5973840		元
	1-2年	43182100	4318210		元
	1年以内	614074000	30574300		元
2017-06-30	合计	1180600000	71895000		元
	5年以上	2125720	2125720		元
	4-5年	6678070	2671230		元
	3-4年	11050500	4420210		元
	2-3年	13335700	3333920		元
	1-2年	39342300	3934230		元
	1年以内	1108060000	55409700		元
2016-12-31	合计	587254000	40960100		元
	5年以上	1602620	1602620		元
	4-5年	7446570	2976630		元
	3-4年	7669820	3066930		元
	2-3年	14542100	3630530		元
	1-2年	39332400	3933240		元
	1年以内	516660000	25750200		元
2016-06-30	合计	1014600000	61223900		元
	5年以上	1939680	1939680		元
	3年以上	11158600	4463420		元
	2-3年	16074900	4018720		元
	1-2年	31116800	3111680		元
	1年以内	954311000	47690400		元
2015-12-31	合计	591294000	39463000		元
	5年以上	1427360	1427360		元
	3-5年	9937610	3926560		元
	2-3年	16537300	4170880		元
	1-2年	35601400	3525920		元
	1年以内	527790000	26412300		元
2015-06-30	合计	849063000	95987700		元
	特别处理1	27267900	27003400		元
	特别处理	32899100	22062600		元
	5年以上	2038440	2038440		元
	3-4年	7301590	2920640		元
	2-3年	9584240	2396060		元
	1-2年	21725900	2172590		元
	1年以内	748246000	37393900		元
2014-12-31	合计	577128000	80936400		元
	特别处理1	27845200	27783500		元
	特别处理	29382100	20688400		元
	5年以上	1903970	1903970		元
	3-5年	3386740	1354700		元
	2-3年	9740030	2435010		元
	1-2年	30543300	3053010		元
	1年以内	474326000	23717800		元
2014-06-30	合计	674443000	70986900		元
	特别处理1	20475000	20475000		元
	特别处理	9421700	9421700		元
	5年以上	4408040	4408040		元
	3-5年	5358860	2143540		元
	2-3年	8256850	2064210		元
	1-2年	22965600	2296560		元
	1年以内	603557000	30177800		元
2013-12-31	合计	529677000	59936000		元
	特别处理1	21427900	21427900		元
	特别处理	9421700	7705490		元
	5年以上	2598940	2598940		元
	3-5年	4912140	1964860		元
	2-3年	4319320	1079830		元
	1-2年	16182400	1618240		元
	1年以内	470815000	23540700		元
2013-06-30	合计	531681000	50995800	100	元
	特别处理1	20113000	20113000	3.783	元
	特别处理	2479150	2479150	0.466	元
	5年以上	1029800	1029800	0.194	元
	3-5年	2139380	855752	0.402	元
	2-3年	7578560	1894640	1.425	元
	1-2年	2161730	216173	0.407	元
	1年以内	496180000	24407300	93.32	元
2012-12-31	合计	408219000	46953400	100	元
	特别处理1	20113000	20113000	4.93	元
	特别处理	2479150	2479150	0.61	元
	5年以上	1225650	1225650	0.3	元
	3-5年	6972400	2788960	1.708	元
	2-3年	3184500	796125	0.78	元
	1-2年	16766400	1676640	4.107	元
	1年以内	357478000	17873900	87.57	元
2012-06-30	3年以上	2890510	1156200	0.73	元
	合计	396888000	42634000	100	元
	特别处理1	17722900	17722900	4.465	元
	特别处理	2490130	2490130	0.627	元
	5年以上	1624330	1624330	0.409	元
	2-3年	4105610	1023980	1.034	元
	1-2年	6829060	682906	1.721	元
	1年以内	361225000	17933600	91.015	元
2011-12-31	合计	202973000	27409200	100	元
	特别处理1	12279400	12279400	6.05	元
	特别处理	2514130	2514130	1.239	元
	5年以上	734482	734482	0.362	元
	3-5年	4077620	1631050	2.009	元
	2-3年	2952420	738104	1.455	元
	1-2年	9825590	982559	4.841	元
	1年以内	170590000	8529480	84.045	元
2011-06-30	合计	248709000	29736700	100	元
	特别处理1	15648600	15648600	6.292	元
	5年以上	0	0	0	元
	3-5年	1939590	775837	0.78	元
	2-3年	2579890	644973	1.037	元
	1-2年	3577550	357755	1.438	元
	1年以内	223846000	11192300	90.003	元
	特别处理	1117220	1117220	0.449	元
2010-12-31	合计	159467000	23430000	100	元
	特别处理1	12375300	12375300	7.76	元
	特别处理	1117220	1117220	0.7	元
	5年以上	418478	418478	0.262	元
	3-5年	2877680	1151070	1.805	元
	2-3年	5290560	1322640	3.318	元
	1-2年	3517680	351768	2.206	元
	1年以内	133870000	6693520	83.949	元
2010-06-30	合计	180182000	19874400	100	元
	5年以上	3630310	3630310	2.01	元
	3-5年	4390240	1768100	2.44	元
	2-3年	4934310	1342250	2.74	元
	1-2年	8572080	2208410	4.76	元
	1年以内	158655000	10925300	88.05	元
2009-12-31	合计	92235900	8973470	100	元
	5年以上	549456	549456	0.6	元
	3-5年	2925040	1170020	3.17	元
	2-3年	8593090	2737820	9.32	元
	1-2年	10152000	1015200	11	元
	1年以内	70016300	3500970	75.91	元
2009-06-30	合计	146444000	10877100	100	元
	5年以上	549456	549456	0.38	元
	3-5年	1637750	655100	1.12	元
	2-3年	7181030	2320260	4.9	元
	1-2年	9975840	997584	6.81	元
	1年以内	127100000	6354750	86.79	元

税率明细
公告日期	税项	应交税率(%)	实际税率(%)	备注
2022-12-31	企业所得税	25	15	根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及下属子公司符合上述条件的，按优惠税率计缴企业所得税。
2021-12-31	企业所得税	25	15	本公司及下属子公司江门海大、广东海因特、清远海贝、珠海容川、珠海海龙、云南海大、菏泽海鼎、湖南创新、石家庄卫科、沈阳海大被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
2020-12-31	企业所得税	25	25	本公司下属子公司江门海大、广东海因特、清远海贝、珠海容川、珠海海龙、云南海大、菏泽海鼎、湖南创新、石家庄卫科、沈阳海大被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2020年按15%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司从事牲畜、家禽的饲养及兽医服务业所得，据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，免征企业所得税。本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农（该子公司被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业）、阳新百容、荆州百容、清远容海、南海百容、肇庆百容、恩平丰沃、湖南海大、泰州海大、常州海大、中山容海、广州容大、湛江海景洲、景泰海景洲、漳州海景洲、临沂百容、江门容海、肇庆容海、永济海景洲、运城海晟源、运城海晟源、南通海景洲、汕尾海景洲、海南百容、肇庆百晟源、广西容海、海南海大种业、盐城润川根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司荣成烟墩角根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鱼粉、虾粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司福建海圣、浦城海圣根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司嘉祥海赢、临西海赢、沂源海赢、邹平海赢、滨州海赢、中山渔歌子、清远海川根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业屠宰、分割的家禽属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司成都海大、杨凌海大、甘肃海大根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告2012
2019-12-31	企业所得税	25	25	广东海大集团股份有限公司广东海大 25
2018-12-31	企业所得税	25	25	注1：本公司下属子公司广州海维、广州大川、江门海大、广东海因特、清远海贝、珠海容川、珠海海龙、云南海大、菏泽海鼎饲料、湖南创新、石家庄卫科被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2018年按15%的税率缴纳企业所得税。注2：本公司下属子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃、恩平益豚、高州三和、英德益豚、湖南益豚、衡阳吉盛、岳阳益豚、四会益豚、覃塘益豚、平南益豚、平果益豚、桂平益豚、衡阳益豚、衡山益豚、港北益豚、都匀益豚、榕江益豚、宾阳益豚、宜城益豚、资兴益豚、常宁益豚、贵港东篁、烟台知猪人、莱州知猪人、浈江益豚、山东益豚、钦州益豚、肥城和瑞丰、潍坊旭恒、临沂益豚、邹城牧联众兴、连云港加农、贵定益豚、宾阳和吉益豚、邵阳益豚、陕西海大、东阿鼎欣、菏泽海鼎养殖、清远海农据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。注3：本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农（该子公司被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业）、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、肇庆百容、恩平丰沃、泰州海大及常州海大根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税。本公司下属子公司泰州海大、常州海大根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得减半征收企业所得税，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。注4：本公司下属子公司荣成烟墩角根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鱼粉、虾粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。注5：本公司下属子公司福建海圣、浦城海圣根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。注6：本公司下属子公司嘉祥海赢、临西海赢根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知
2017-12-31	企业所得税	25	25
2016-12-31	企业所得税	25	25
2015-12-31	企业所得税	25	15	本公司及本公司子公司广州海维、佛山海航、番禺大川、江门海大、广东海因特、清远海贝、珠海容川、湖南创新被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2015年按15%的税率缴纳企业所得税。
2014-12-31	企业所得税	25	15	本公司及本公司子公司广州海维、佛山海航、番禺大川、清远海贝、江门海大2014年被认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃、恩平益豚根据有关的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。其中阳东丰沃水产养殖所得部分按25%的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。子公司广州海因特生物技术有限公司2012年被认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。子公司苏州海大有关规定认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。子公司江门海大根据有关的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按15%的税率缴纳企业所得税。子公司成都海大根据有关的规定，从2013-2020年度享受西部大开发减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、肇庆海兴农、湖北百容、荆州海大、湖南海大及珠海容川根据有关的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税。子公司福建海圣根据有关规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。子公司海大国际、泛亚贸易、昇龙国际及海兴农国际为英属维尔京群岛注册公司，根据当地税收法律，免征企业所得税。子公司香港海大、香港融冠及丹柯公司，根据香港税务条例，按16.5%缴纳利得税。子公司昇龙科技、龙昇国际、越南海兴农，根据越南当地税收法律，按10%缴纳企业所得税。昇龙科技、龙昇国际自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2017年起，按10%缴纳企业所得税。越南海兴农自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后九年减半征收企业所得税的优惠政策。子公司昇龙科技（马来西亚），根据马来西亚当地税收法律，按25%缴纳所得税。子公司兰京公司和新加坡兰京，根据新加坡当地税收法律，按17%缴纳所得税。子公司美国兰京，根据美国联邦税收制度，适用多级税收，2014年适用25%的企业所得税税率。子公司昇龙科技（印度），根据印度当地税收法律，按照30%缴纳所得税。
2014-06-30	增值税	17	17	1、根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。 2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。 3、根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司之下属子公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。 4、公司之下属子公司越南的各家公司销售饲料产品增值税率为5%，冷库出租收入增值税税率为10%。
	营业税	5	5
	城市维护建设税	7	7
	企业所得税	25	25	1、本公司2011年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年。报告期内公司已提交高新技术企业再认定资料，2014年暂按25%税率预缴企业所得税。 2、本公司子公司广州海维、佛山海航、番禺大川2011年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年。报告期内已提交高新技术企业再认定资料，按照当地税务机关规定，2014年按15%的税率预缴企业所得税。 3、本公司子公司清远海贝2011年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年。报告期内已提交高新技术企业复审认定资料，按照当地税务机关规定，2014年按15%的税率预缴企业所得税。 4、本公司下属子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃、恩平益豚根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。其中阳东丰沃水产养殖所得部分按25%的税率减半征收企业所得税。 5、本公司子公司广州海因特2012年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。 6、本公司子公司苏州海大2012年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。 7、本公司子公司湖南海大2011年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年。报告期内公司已提交高新技术企业再认定资料，2014年暂按15%税率预缴企业所得税8、本公司下属子公司武汉明博2013年被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2014年按15%的税率缴纳企业所得税。 9、本公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。 10、本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百
2013-12-31	增值税	17	17	根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条"农业生产者销售的自产农业产品免征增值税"的规定，本公司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司之下属子公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。公司之下属子公司越南的各家公司销售饲料产品增值税税率为5%，冷库出租收入增值税税率为10%。
	城市维护建设税	7	7
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	15	本公司及本公司子公司广州海维、广州容川、佛山海航、番禺大川、清远海贝，本公司下属子公司武汉明博，本公司子公司广州海因特，本公司子公司苏州海大，本公司子公司湖南海大，企业所得税税率适用15% 本公司下属子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃，本公司子公司江门海大按照规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。其中阳东丰沃水产养殖所得部分按25％的税率减半征收企业所得税。本公司子公司江门海大按照规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、肇庆海兴农、湖北百容、海南海壬及珠海容川按照规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。本公司下属子公司福建海圣按规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司海大国际、泛亚贸易、昇龙国际及海兴农国际为英属维尔京群岛注册公司，根据当地税收法律，免征企业所得税。本公司下属子公司香港海大、香港融冠及丹柯公司为香港注册公司，根据香港税务条例，按16.5%缴纳利得税。本公司下属子公司昇龙科技、龙昇国际、越南海兴农为越南注册公司，根据越南当地税收法律，按10%缴纳企业所得税。其中昇龙科技自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策；越南海兴农享受自经营有利润起可免企业所得税四年，随后九年减半征收企业所得税的优惠政策。本公司子公司兰京公司为新加坡注册公司，根据新加坡当地税收法律，按17%缴纳所得税。本公司下属子公司美国兰京为美国注册公司，根据美国联邦税收制度，适用多级税收，2013年适用25%的企业所得税税率。
2013-06-30	增值税	17	17	饲料产品免征、农产品免征、3%、6%、5%、10%、13%、17% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司之下属子公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。公司之下属子公司越南的各家公司销售饲料产品增值税率为5%，冷库出租收入增值税税率为10%。
	城市维护建设税	7	7
	企业所得税	25	15	注1：本公司及本公司子公司广州海维、广州容川、佛山海航、番禺大川、清远海贝2011年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。注2：本公司之下属子公司恩平丰沃根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。注3：本公司下属子公司武汉明博2010年被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年。2013年已递交高新技术企业复审资料，2013年按15%的税率预缴企业所得税。注4：本公司子公司广州海因特2012年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。注5：本公司子公司苏州海大2012年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。注6：本公司子公司湖南海大2011年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。注7：本公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。注8：本公司子公司福建海大2010年被福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年。2013年已递交高新技术企业复审资料，2013年按15%的税率预缴企业所得税。注9：本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、湖北百容、海南海壬、珠海容川及荆州海大根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。注10：本公司下属子公司海大国际、泛亚贸易、昇龙国际及海兴农国际为英属维尔京群岛注册公司，根据当地税收法律，免
2012-12-31	增值税	17	17	根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条"农业生产者销售的自产农业产品免征增值税"的规定，本公司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司之下属子公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。公司之下属子公司越南的各家公司销售饲料产品增值税率为5%，冷库出租收入增值税税率为10%。
	城市维护建设税	7	7
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	15	本公司及本公司子公司广州海维、广州容川、佛山海航、番禺大川、清远海贝2012年按15%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。本公司之下属子公司香港海大、香港融冠及丹柯公司为香港注册公司，根据香港税务条例，按16.5%缴纳利得税。本公司之下属子公司昇龙科技、龙昇国际为越南注册公司，根据越南当地税收法律，按10%缴纳企业所得税。根据越南社会主义共和国隆安省经济区管理委员会第502043000061号投资许可证的规定，昇龙科技自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收的企业所得税优惠政策。本公司之子公司兰京公司为新加坡注册公司，根据新加坡当地税收法律，按17%缴纳所得税。
2012-06-30	增值税	17	17	根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78号）、《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）等文件的规定，本集团中国境内销售饲料产品免征增值税。注2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司子公司广东海兴农集团有限公司（原名：广州市海兴农水产养殖技术有限公司）、湛江海兴农海洋生物科技有限公司、清远百容水产良种有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司、阳新县百容水产良种有限公司、荆州百容水产良种有限公司、江门海大饲料有限公司、海南海兴农海洋生物有限公司、湖北百容水产良种有限公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。注3：根据越南当地税收法律法规，越南内销增值税率为销售额的5%。注4：根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司子公司清远海贝生物技术有限公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。
	城市维护建设税	7	7
	企业所得税	25	15	本公司2011年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GF201144000175），有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。公司子公司广州海维、广州容川、佛山海航、番禺大川2011年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》，有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。公司孙公司武汉明博2010年被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201042000175），有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。公司子公司苏州海大2009年被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号：GR200932000001），有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。公司子公司湖南海大、清远海贝、按15%的税率缴纳企业所得税。：公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。公司子公司深圳大河2007年1月29日成立，根据国发〔2007〕39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，公司2008年企业所得税按18%税率执行，2009年企业所得税按20%税率执行，2010年企业所得税按22%税率缴纳，2011年企业所得税按24%税率缴纳，2012年企业所得税按25%税率缴纳。公司子公司福建海大2010年被福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号GR201035000170），有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。控股公司广东海兴农、湛江海兴农、清远百容、南海百容及阳新百容、海南海兴农、湖北百容根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。其中经当地税务机关批准，南海百容以前年度按照核定征收方式计缴企业所得税
2011-12-31	增值税	17	17	注1：根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78号）、《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）等文件的规定，本集团销售饲料产品免征增值税。注2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司子公司广东海兴农集团有限公司（原名：广州市海兴农水产养殖技术有限公司）、湛江海兴农海洋生物科技有限公司、清远百容水产良种有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司、阳新县百容水产良种有限公司、江门海大饲料有限公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。注3：根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司子公司清远海贝生物技术有限公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。
	城市维护建设税	7	7
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	15	本公司、公司子公司广州海维、公司子公司广州容川、公司子公司佛山海航、公司子公司番禺大川、公司孙公司武汉明博、公司子公司苏州海大、公司子公司湖南海大、公司子公司清远海贝、公司子公司福建海大被认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GF201144000175），有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。公司子公司广州海贝以前年度按照核定征收方式计缴企业所得税，2011年度按25%所得税税率实行查账征收。公司子公司江门海大根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。公司子公司深圳大河2007年1月29日成立，根据国发"2007?39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，公司2008年企业所得税按18%税率执行，2009年企业所得税按20%税率执行，2010年企业所得税按22%税率缴纳，2011年企业所得税按24%税率缴纳。控股公司广东海兴农、湛江海兴农、清远百容、南海百容及阳新百容根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。其中经当地税务机关批准，南海百容以前年度按照核定征收方式计缴企业所得税。
2011-06-30	增值税	17	17	根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78号）、《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）等文件的规定，公司销售饲料产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，公司子公司广州市海兴农水产养殖技术有限公司、湛江海兴农海洋生物科技有限公司、清远百容水产良种有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司、江门海大饲料有限公司阳东分公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司子公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税
	城市维护建设税	7	7
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	15	（1）公司及公司子公司广州市容川饲料有限公司、广州市番禺区大川饲料有限公司、湖北海大饲料有限公司、广州市海维饲料有限公司、佛山市海航饲料有限公司、湖南海大生物饲料有限公司2008年被认定为高新技术企业，获授《高新技术企业证书》，有效期为三年，2011年进入复审期，报告期暂按15%的税率缴纳所得税。（2）公司子公司苏州海大饲料有限公司、福建海大饲料有限公司及控股子公司武汉明博机电有限公司、分别于2009年、2010年、2010年被认定为高新技术企业，获授《高新技术企业证书》，报告期按15%的税率缴纳所得税。（3）公司子公司深圳市大河饲料有限公司2007年1月29日成立，根据国发〔2007〕39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2011年企业所得税按24%税率执行。（4）公司子公司广州市海贝生物技术有限公司经主管税务机关批准，按照核定征收方式计缴企业所得税。（5）控股子公司广州市海兴农水产养殖技术有限公司、湛江海兴农海洋生物科技有限公司、清远百容水产良种有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，公司从事水产养殖、销售属企业所得税减征范围，上述公司均按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。（6）公司子公司江门海大阳东分公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法》第八十六条的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税，海水养殖、内陆养殖所得按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备案。（7）公司境外子公司海大国际集团有限公司、中国海大饲料集团（香港）有限公司执行香港地区利得税税率。除执行上述税收优惠外，公司的其他子公司本报告期执行25%的企业所得税税率
2010-12-31	增值税	17	17	注1：根据财政部?国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78号）?《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6号）?《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）等文件的规定，公司销售饲料产品免征增值税。注2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，公司子公司广州市海兴农水产养殖技术有限公司?湛江海兴农海洋生物科技有限公司?清远百容水产良种有限公司?佛山市南海百容水产良种有限公司?江门海大饲料有限公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。注3：根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）的规定，公司子公司清远海贝生物技术有限公司销售的微生态制剂产品按6%的简易征收率来缴纳增值税。
	城市维护建设税	7	7
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	15	本公司2008年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR200844000197），有效期为三年，按15%的税率缴纳企业所得税。
2010-06-30	增值税	17	0	根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78 号）、《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6 号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号）等文件的规定，公司销售饲料产品免征增值税.。 (2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，控股子公司广州市海兴农水产养殖技术有限公司、广州市海兴农水产养殖技术有限公司、清远海师傅水产科技有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。
	城市维护建设税	7	5
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	15	公司及公司子公司广州市容川饲料有限公司、广州市番禺区大川饲料有限公司、湖北海大饲料有限公司、广州市海维饲料有限公司、佛山市海航饲料有限公司、湖南海大生物饲料有限公司、苏州海大饲料有限公司被认定为高新技术企业，获授《高新技术企业证书》，报告期按15%的税率缴纳所得税。
2009-12-31	增值税	17	3
	城市维护建设税	7	5
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	15	公司2008 年被广东省科学技术科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR200844000197），有效期为三年，按15%的税率缴纳所得税。
2009-06-30	增值税	17	17
	城市维护建设税	7	7
	教育费附加	3	3
	企业所得税	25	25

主营业务收入构成-按行业来划分
公告日期	主营业务项目	主营业务收入	主营业务收入比例(%)	主营业务成本	主营业务成本比例(%)	主营业务利润	主营业务利润比例(%)
2023-12-31	养殖行业	15492100000		14526200000
2023-12-31	饲料行业	100625000000		91754400000
2023-06-30	养殖行业	7522840000		6996820000
2023-06-30	饲料行业	45213800000		41067000000
2022-12-31	养殖行业	12455600000		10354900000
2022-12-31	饲料行业	92259800000		84648700000
2022-06-30	养殖行业	4993570000		4668110000
2022-06-30	饲料行业	41331900000		37598800000
2021-12-31	养殖行业	8629260000		8560130000
2021-12-31	饲料行业	77369300000		70138700000
2021-06-30	养殖行业	4333510000		3767440000
2021-06-30	饲料行业	33857700000		30369800000
2020-12-31	养殖行业	6368090000		4941460000
2020-12-31	饲料行业	53955800000		48350300000
2020-06-30	养殖行业	2434910000		1836810000
2020-06-30	饲料行业	23451000000		20759600000
2019-12-31	饲料行业	44871400000		40099200000
2019-12-31	养殖行业	2741200000		2124250000
2019-06-30	养殖行业	1210350000		1077350000
2019-06-30	饲料行业	19853900000		17483000000
2018-12-31	养殖行业	1741600000		1502830000
2018-12-31	饲料行业	40415000000		36112800000
2018-06-30	饲料行业	16872200000		14914500000
2018-06-30	养殖行业	808684000		720473000
2017-12-31	饲料行业	31350300000		27920200000
2017-12-31	养殖行业	1206310000		1059390000
2017-06-30	饲料行业	13929100000		12407500000
2017-06-30	养殖行业	603228000		525832000
2016-12-31	养殖行业	904660000		724921000
2016-12-31	饲料行业	26280700000		23900500000
2016-06-30	养殖行业	430725000		329083000
2016-06-30	饲料行业	11189700000		9997470000
2015-12-31	养殖行业	335344000		240905000
2015-12-31	饲料行业	25232100000		22918500000
2015-06-30	其他（补充）	25656900		14669800
2015-06-30	饲料行业	9624790000		8598940000
2014-12-31	饲料行业	21057300000		19003600000
2014-12-31	其他（补充）	33116200		15272200
2014-06-30	其他(补充)	15439500
2014-06-30	饲料行业	8916750000		8018030000
2013-12-31	其他(补充)	32973500		15519000
2013-12-31	饲料行业	17897400000		16396100000
2013-06-30	其他(补充)	18611200
2013-06-30	饲料	7194150000		6527310000
2012-12-31	其他(补充)	34291300		15878500
2012-12-31	饲料行业	15417200000		13983300000
2012-06-30	其他(补充)	20366800
	养殖行业	92362600		72044900
	饲料行业	6194800000		5613600000
2011-12-31	其他(补充)	23781900		4616950
2011-12-31	饲料行业	11951900000		10862500000
2011-06-30	养殖行业	75700400		49234500
2011-06-30	饲料行业	4052470000		3682580000
2010-12-31	其他(补充)	15520200		4053080
2010-12-31	饲料行业	7682170000		7028990000
2010-06-30	苗种行业	25137400		22003000
2010-06-30	饲料行业	2629410000		2394490000
2009-12-31	饲料行业	5237920000		4809760000
2009-06-30	原料贸易	162778000		160786000
	微生态制剂销售	11006800		5363400
	饲料机械	12469300		11408000
	饲料销售	1905470000		1736870000
2008-12-31	原料贸易	349784000		344952000
	微生态制剂销售	11309000		6407580
	饲料机械	16264100		14959600
	饲料销售	4140340000		3808140000
2007-12-31	原料贸易	29950600		28064900
	微生态制剂销售	6523530		3747320
	饲料机械	14336000		12452900
	饲料销售	2662930000		2428620000
2006-12-31	原料贸易	6808940		4651400
	微生态制剂销售	296502		130674
	饲料机械	8093510		6893720
	饲料销售	1508740000		1366040000

主营业务收入构成-按产品划分
公告日期	主营业务项目	主营业务收入	主营业务收入比例(%)	主营业务成本	主营业务成本比例(%)	主营业务利润	主营业务利润比例(%)
2023-12-31	饲料	95956200000		87775500000
	其他	173740000		41892300
	农产品	15492100000		14526200000
	贸易业务	3400500000		3384440000
	动保产品	1094620000		552555000
2023-06-30	饲料销售	42704800000		38929300000
	其他	122004000
	农产品销售	7522840000		6996820000
	贸易业务	1779160000		1783180000
	动保产品销售	607822000		295669000
2022-12-31	饲料	84892400000		78060800000
	其他业务	155505000		28573600
	农产品	12455600000		10354900000
	贸易业务	6167200000		6023530000
	动保产品	1044660000		535806000
2022-06-30	饲料销售	36393100000		33125000000
	其他	119614000
	农产品销售	4993570000		4668110000
	贸易业务	4207550000		4115290000
	动保产品销售	611706000		326786000
2021-12-31	饲料销售	69825900000		63485800000
	其他	260989000		83020500
	农产品销售	8629260000		8560130000
	贸易业务	6389970000		6131120000
	动保产品销售	892463000		438661000
2021-06-30	饲料销售	30102900000		27058900000
	其他（补充）			13233800
	其他	86375300
	农产品销售	4333510000		3767440000
	贸易业务	3160750000		3052000000
	动保产品销售	507671000		244266000
2020-12-31	饲料销售	48765200000		43734500000
	其他	120941000		29918000
	农产品销售	6368090000		4941460000
	贸易业务	4404960000		4257460000
	动保产品销售	664662000		328470000
2020-06-30	饲料销售	20339600000		17935600000
	其他(补充)			48228900
	其他	62769800
	农产品销售	2434910000		1836810000
	贸易业务	2642540000		2616390000
	动保产品销售	406133000		185941000
2019-12-31	贸易业务	5199460000		5043650000
	饲料销售	38985200000		34759600000
	其他	112677000
	动保产品销售	574064000		263812000
	农产品销售	2741200000		2124250000
2019-06-30	农产品销售	1210350000		1077350000
	贸易业务	2733260000		2620050000
	饲料销售	16733000000		14695800000
	其他	58007400
	动保产品销售	329637000		143512000
2018-12-31	农产品销售	1741600000		1502830000
	其他	101684000		34556700
	动保产品销售	473324000		249357000
	贸易业务	4874820000		4722500000
	饲料销售	34965200000		31106300000
2018-06-30	饲料销售	14697400000		12953900000
	贸易业务	1866450000		1809680000
	其他(补充)			19798700
	动保产品销售	269997000		128912000
	其他	38399600
	农产品销售	808684000		720473000
2017-12-31	贸易业务	4353760000		4229950000
	其他	66583900		23179200
	农产品销售	1206310000		1059390000
	动保产品销售	395033000		198573000
	饲料销售	26534900000		23468500000
2017-06-30	饲料销售	11251600000		9946320000
	农产品销售	603228000		525832000
	其他	27957200
	动保产品销售	213115000		102275000
	其他(补充)			7922880
	贸易业务	2436430000		2347940000
2016-12-31	其他	58090500		25685200
	贸易业务	4261340000		4151270000
	农产品销售	904660000		724921000
	动保产品销售	287341000		150663000
	饲料销售	21673900000		19572900000
2016-06-30	其他	21954300		15213300
	贸易业务	1881520000		1785800000
	农产品销售	430725000		329083000
	动保产品销售	157721000		75058700
	饲料销售	9128450000		8121400000
2015-12-31	其他	41126600		18849100
	贸易业务	4844890000		4887950000
	农产品销售	335344000		240905000
	动保产品销售	175929000		87801400
	饲料销售	20170100000		17923900000
2015-06-30	饲料机械	1242100		1023360
	其他（补充）	25656900		14669800
	农产品销售	164299000		114121000
	原料贸易	692896000		749740000
	饲料销售	8653900000		7678670000
	动保产品销售	112447000		55384900
2014-12-31	饲料机械	47983900		36207400
	动保产品销售	134227000		66677200
	原料贸易	1205320000		1164870000
	饲料销售	19435000000		17543600000
	农产品销售	234725000		192252000
	其他（补充）	33116200		15272200
2014-06-30	其他(补充)	15439500
	农产品销售	145483000		101861000
	原料贸易	626143000		610685000
	微生态制剂销售	77812600		39093300
	饲料机械	41173200		32543500
	饲料销售	8026140000		7233850000
2013-12-31	其他(补充)	32973500		15519000
	饲料机械	65619000		46134500
	原料贸易	618141000		605766000
	农产品销售	200283000		145717000
	微生态制剂销售	136197000		74372900
	饲料销售	16877200000		15524100000
2013-06-30	其他(补充)	18611200
	饲料机械	16850800		12723900
	原料贸易	89657600		86050600
	农产品销售	123955000		78732500
	微生态制剂销售	77680700		38718200
	饲料销售	6886010000		6311090000
2012-12-31	其他(补充)	34291300		15878500
	饲料机械	13104300		7514310
	原料贸易	337438000		326688000
	农产品销售	242227000		160258000
	微生态制剂销售	141412000		71285200
	饲料销售	14683000000		13417500000
2012-06-30	农产品销售	92362600		72044900
	饲料机械	5724930		3626630
	饲料销售	5969690000		5436270000
	其他(补充)	20366800
	原料贸易	139070000		134303000
	微生态制剂销售	80314100		39393900
2011-12-31	其他(补充)	23781900		4616950
	农产品销售	139982000		113022000
	原料贸易	630821000		612271000
	微生态制剂销售	99366000		48999300
	饲料机械	16809600		10211500
	饲料销售	11065000000		10078000000
2011-06-30	农产品销售	75700400		49234500
	原料贸易	77873600		75498100
	微生态制剂销售	53066900		27892600
	饲料机械	9094030		5509060
	饲料销售	3912430000		3573680000
2010-12-31	其他(补充)	15520200		4053080
	农产品销售	63299600		55046500
	原料贸易	172819000		170193000
	微生态制剂销售	42618900		21426800
	饲料机械	17996100		11042100
	饲料销售	7385440000		6771280000
2010-06-30	水产苗种	25137400		22003000
	饲料原料贸易	27156600		25987500
	微生态制剂	13319400		5997220
	饲料机械	6842280		4137190
	饲料	2582100000		2358370000
2009-12-31	原料贸易	364795000		359608000
	微生态制剂销	15738000		7785310
	饲料机械	13455200		12089900
	饲料销售	4843930000		4430270000

主营业务收入构成-按地区划分
公告日期	主营业务项目	主营业务收入	主营业务收入比例(%)	主营业务成本	主营业务成本比例(%)	主营业务利润	主营业务利润比例(%)
2023-12-31	境外地区	10935300000		9661320000
	华中地区	32394600000		31359900000
	华南地区	69265400000		64940200000
	华东地区	16173800000		15315400000
	华北地区	32361500000		31352200000
	合并抵消	-45013500000
2023-06-30	境外地区	4431160000		3896760000
	华中地区	13686400000		13212200000
	华南地区	30993900000		28697100000
	华东地区	6428060000		6019780000
	华北地区	14747500000		14242500000
	合并抵消	-17550400000		-18004600000
2022-12-31	境外地区	8578400000
	华中地区	28901100000		27302000000
	华南地区	63200700000		57350300000
	华东地区	14161200000		13330800000
	华北地区	32620700000		31523100000
	合并抵消	-42746700000
2022-06-30	境外地区	3812330000		3371590000
	华中地区	11896400000		11405500000
	华南地区	28885100000		26622000000
	华东地区	5997190000		5600180000
	华北地区	13943800000		13389500000
	合并抵消	-18209300000		-18121900000
2021-12-31	境外地区	7058850000
	华中地区	20311000000		19610000000
	华南地区	55148000000		50950100000
	华东地区	10648000000		9930000000
	华北地区	26902000000		25862500000
	合并抵消	-34069300000
2021-06-30	境外地区	3260630000		2967400000
	华中地区	8629500000		8099050000
	华南地区	24811500000		22278500000
	华东地区	4467440000		4141650000
	华北地区	12340300000		11728900000
	合并抵消	-15318200000		-15078300000
2020-12-31	境外地区	5586710000		4940390000
	华中地区	12591000000		11747800000
	华南地区	34089700000		29852900000
	华东地区	8782920000		8176190000
	华北地区	21128300000		19899300000
	合并抵消	-21854800000		-21324700000
2020-06-30	境外地区	2478040000		2177400000
	华中地区	5252070000		4841350000
	华南地区	13307400000		11348400000
	华东地区	3879760000		3589860000
	华北地区	9353740000		8843050000
	合并抵消	-8385050000		-8203690000
2019-12-31	华东地区	6301470000		5830840000
	合并抵消	-15678000000
	华北地区	16583500000		15635300000
	华中地区	10075700000		9428410000
	华南地区	26044700000		22810100000
	境外地区	4285190000		3802870000
2019-06-30	合并抵消	-7170530000		-7018370000
	华北片区	7835530000		7434430000
	境外	1868800000		1659010000
	华东片区	2553760000		2333140000
	华南片区	11477300000		9970470000
	华中片区	4499430000		4181620000
2018-12-31	华南地区	25268300000		22447900000
	华中地区	9410970000		8871000000
	合并抵消	-14498000000
	华北地区	13048300000		12247000000
	境外地区	2982430000		2660820000
	华东地区	5944640000		5523880000
2018-06-30	华中片区	4036030000		3787120000
	合并抵消	-5879930000		-5738460000
	华北片区	4779700000		4478190000
	华南片区	11053500000		9755800000
	境外	1241940000		1083060000
	华东片区	2449680000		2269280000
2017-12-31	华中地区	7668640000		7159490000
	境外	2418690000		2159970000
	华南地区	21435600000		18957600000
	合并抵消	-10390100000
	华北地区	6882410000		6502470000
	华东地区	4541380000		4160670000
2017-06-30	华东片区	1696530000		1578050000
	华中片区	3322330000		3109320000
	境外	1191310000		1061540000
	合并抵消	-4494630000		-4319510000
	华南片区	9622220000		8476820000
	华北片区	3194580000		3027160000
2016-12-31	合并抵消	-7615140000
	境外	3013630000
	华中地区	6046310000
	华北地区	4486780000
	华东地区	3068500000
	华南地区	18185200000
2016-06-30	合并抵消	-2901670000		-2806600000
	境外	1602920000		1517820000
	华中片区	2498920000		2355640000
	华北片区	1675400000		1580980000
	华东片区	1150290000		1044670000
	华南片区	7594530000		6634050000
2015-12-31	合并抵消	-6162800000
	境外	3823010000
	华中	5375010000
	华北	3038600000
	华东	2690970000
	华南	16802600000
2015-06-30	合并抵销	-2966010000		-2939020000
	华北片区	1268210000		1236010000
	境外	544713000		504642000
	华东片区	1036190000		920939000
	华中片区	2251130000		2142150000
	华南片区	7490550000		6734210000
	其他（补充）	25656900		14669800
2014-12-31	其他(补充)	33116200		15272200
	华中地区	5810500000		5501250000
	境外	840197000		741331000
	华东地区	2879940000		2635880000
	华南地区	14124100000		12807800000
	合并抵消	-5218880000		-5219990000
	华北地区	2621460000		2537250000
2014-06-30	其他(补充)	15439500
	境外	345426000		293529000
	华中地区	2271540000		2150770000
	华北地区	1054710000		1029530000
	华东地区	956908000		870806000
	华南地区	4288170000		3673390000
2013-12-31	其他(补充)	32973500		15519000
	境外	482043000		435169000
	华北片区	1131090000		1099090000
	华中片区	4651740000		4346750000
	华东片区	2390770000		2105090000
	华南片区	9241790000		8409990000
2013-06-30	其他(补充)	18611200
	境外	197014000		178003000
	华中片区	2054440000		1933760000
	华东片区	772481000		703155000
	华南片区	4170210000		3712390000
2012-12-31	其他(补充)	34291300		15878500
	境外	303452000		266520000
	华中片区	3851510000		3620060000
	华东片区	1930120000		1724100000
	华南片区	9332080000		8372590000
2012-06-30	海外片区	155806000		140805000
	华南片区	3934030000		3494550000
	华东片区	714829000		652388000
	其他(补充)	20366800
	华中片区	1482500000		1397900000
2011-12-31	其他(补充)	23781900		4616950
	华中片区	2505140000
	华东片区	1576990000
	华南片区	7869810000
2011-06-30	北方片区	9569930		8973130
	华中片区	660484000		625332000
	华东片区	453344000		427967000
	华南片区	3004770000		2669540000
2010-12-31	其他(补充)	15520200		4053080
	华中片区	1372340000		1268900000
	华东片区	1014520000		918911000
	华南片区	5295310000		4841180000
2010-06-30	华中片区	418701000		385450000
	华东片区	275399000		253540000
	华南片区	1960450000		1777500000
2009-12-31	华中片区	767504000		708076000
	华东片区	540505000		483979000
	华南片区	3929910000		3617700000
2009-06-30	华中片区	298233000		271294000
	华东片区	218675000		192097000
	华南片区	1574810000		1451040000
2008-12-31	华中片区	620473000		571781000
	华东片区	433994000		387797000
	华南片区	3463230000		3214880000
2007-12-31	华中片区	357660000		318260000
	华东片区	307968000		282041000
	华南片区	2048110000		1872580000
2006-12-31	华中片区	232707000		208632000
	华东片区	72412600		62514000
	华南片区	1218820000		1106570000

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