公告日期 |
税项 |
应交税率(%) |
实际税率(%) |
备注 |
2022-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第8号:自2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,甘肃工程咨询集团股份有限公司2022年年度报告全文减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元不足300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公司部分下属子公司符合该优惠政策。 |
2021-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
2020-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税”。本公司下属部分二级子公司依据上述规定按15%优惠税率计缴企业所得税。
2017年11月2日,二级子公司甘肃土木工程科学研究院有限公司取得高新技术企业证书(证书编号:GR201762000307),享受15%的所得税优惠税率,有效期3年。 |
2019-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】136号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税”。本公司下属部分二级子公司依据上述规定按15%优惠税率计缴企业所得税。
2017年11月2日,二级子公司甘肃土木工程科学研究院有限公司取得高新技术企业证书(证书编号:GR201762000307),
享受15%的所得税优惠税率,有效期3年。 |
2018-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企
业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】136号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡
在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的
税率缴纳或预缴企业所得税”执行。本公司及下属部分子公司依据上述规定按15%优惠税率计缴企业所得
税 |
2017-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】136号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税”执行。本公司执行上述政策,截止本报告日,2017年度所得税优惠备案正在办理中。 |
2016-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】136号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税”执行。
截止2017年3月18日,2016年度企业所得税优惠事项已向兰州市西固区地方税务局备案。 |
2015-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】136号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税”执行。
截止2016年3月20日,2015年度企业所得税优惠事项已向兰州市西固区地方税务局备案。 |
2014-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】136号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税”执行。截止2015年3月12日,2014年度企业所得税优惠事项已向兰州市西固区地方税务局备案。 |
2014-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税执行;公司以前年度自该税收优惠文件实施之日起,经批准一直执行。本报告期截止2014年6月30日,2014年度企业所得税优惠批文正在办理之中。 |
教育费附加 |
3 |
3 |
|
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
2013-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》(甘地税函【2012】136号)的规定,―在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,凡在2010年底前,经审批享受西部大开发税收优惠政策的企业,报市、州级地税机关备案后可继续按15%的税率缴纳或预缴企业所得税‖执行。截止2014年4月16日,2013年度企业所得税优惠批文尚未下发。 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
2013-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知》(财税【2011】58号文件)和《甘肃省地方税务局关于做好2011年度企业所得税汇算清缴的通知》(甘地税函【2011】418号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,对企业符合原鼓励类产业目录的,其2013年度企业所得税暂按15%的税率预缴”执行。 |
教育费附加 |
3 |
3 |
|
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
2012-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知》(财税【2011】58号文件)和《甘肃省地方税务局关于做好2011年度企业所得税汇算清缴的通知》(甘地税函【2011】418号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,对企业符合原鼓励类产业目录的,其2011年度企业所得税暂按15%的税率预缴”执行。截止2013年3月5日,2012年度企业所得税优惠批文尚未下发。 |
教育费附加 |
3 |
3 |
|
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
2012-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知》(财税【2011】58号文件)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)第三条的规定和《甘肃省地方税务局关于做好2011年度企业所得税汇算清缴的通知》(甘地税函【2011】418号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,对企业符合原鼓励类产业目录的,经税务机关确认后,其2012年度企业所得税可按照15%税率缴纳”执行。 |
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
2011-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知》(财税【2011】58号文件)和《甘肃省地方税务局关于做好2011年度企业所得税汇算清缴的通知》(甘地税函【2011】418号)的规定,“在《西部地区鼓励类产业目录》公布前,对企业符合原鼓励类产业目录的,其2011年度企业所得税暂按15%的税率预缴”执行。 |
2011-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,公司符合“设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业”的规定, 2010 年执行15%的所得税税率。2011 年度执行15%的所得税税率的减免税批文正在办理之中,近期即可获得批准,本报告期按15%的所得税税率预缴企业所得税。 |
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
2010-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,公司符合“设在西部地区国家鼓
励类产业的内资企业”的规定,依据兰地税审准字(2010)第17 号文,2010 年执行15%的所得税税率。 |
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
2010-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,公司符合“设在西部地区国家鼓
励类产业的内资企业”的规定,公司本年度执行15%的所得税税率的减免税批文正在办理之中,近期即可获得批准,本报告期按15%的所得税税率预缴企业所得税。 |
2009-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据国务院实施西部大开发有关文件精神,公司符合“设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业”的规定,依据兰地税减字(103016)号文,2009年执行15%的所得税税率。 |
2009-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额,本公司出口产品销售实行16%的“免、抵(退)”税率;供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 |
营业税 |
|
|
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
|
2008-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
|
|
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
根据2009 年1 月4 日兰州地方税务局兰地税减字【83030】号减免税批准通知书,公司符合“甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”的规定,2008年执行15%的所得税税率。 |
2008-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
按照国家税务法规,本公司产品销售收入为计征增值税收入。
按产品销售收入17%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税,本公司出口产品销售实行11%的“免、抵(退)”税率;供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 |
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
|
2007-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
按照国家税务法规,本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销售收入17%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴
纳增值税,本公司出口产品销售实行11%的“免、抵(退)”税率;供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 |
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
根据2007 年12 月24 日兰州地方税务局兰地税减字【73019】号减免税批准通知书,公司符合“甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”,2007 年执
行15%的所得税税率。 |
2007-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
本公司“符合在甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”,公司本年度执行15%的所得税税率的减免税批文正在办理之中,近期即可获得批准,本报告期按15%的所得税税率预缴企业所得税。 |
2006-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
|
2006-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
15 |
15 |
|
2005-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
|
2005-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
|
2004-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
根据兰州市地方税务局兰地税减字(43093)号文《减免税批准通知书》的批复,公司“符合在甘肃省境内设立的国家鼓励类产业的企业”,2004 年执行15%的所得税税率。 |
2004-06-30 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
|
2003-12-31 |
增值税 |
17 |
17 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
|
2003-06-30 |
增值税 |
0 |
17 |
|
企业所得税 |
0 |
15 |
|
营业税 |
0 |
5 |
|
房产税 |
0 |
1.2 |
|
城市维护建设税 |
0 |
7 |
|
2002-12-31 |
增值税 |
0 |
17 |
|
营业税 |
0 |
5 |
|
城市维护建设税 |
0 |
7 |
|
教育费附加 |
0 |
3 |
|
企业所得税 |
0 |
15 |
|
2002-06-30 |
企业所得税 |
0 |
15 |
|
2001-12-31 |
营业税 |
0 |
5 |
|
教育费附加 |
0 |
3 |
|
增值税 |
0 |
17 |
|
城市维护建设税 |
0 |
7 |
|
企业所得税 |
33 |
15 |
|
2000-12-31 |
企业所得税 |
|
33 |
|