`主要税项 （1）增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计算缴纳； （2）营业税：按应税收入的5%税率计算缴纳； （3）城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%(山西阳光发电有 限责任公司、柳林电力分公司按5%)、3%和1.5%计算缴纳； (4)所得税： ①、公司注册地为国家级高新技术开发区,适用15%的税率； ②、河坡电力分公司和柳林电力分公司适用33%的所得税率； ③、山西阳光发电有限责任公司适用33%的所得税率。

`主要税项 （1）增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计算缴纳，（上海通宝创业投资有限 公司为增值税小规模纳税人，按应税收入的6%计算缴纳增值税） （2）营业税：按应税收入的5%税率计算缴纳； （3）城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%（山西阳光发电有 限责任公司、柳林电力分公司按5%）、3%和1.5%计算缴纳； （4）所得税： ①、公司注册地为国家级高新技术开发区，适用15%的税率； ②、河坡电力分公司和柳林电力分公司实行33%的所得税率； ③、子公司上海通宝创业投资有限公司注册于上海市浦东新区，适用15%的所得税率 ； ④、子公司山西阳光发电有限责任公司适用33%的所得税率。

`主要税项 （1）增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计算缴纳，（上海通宝创业投资有 限公司为增值税小规模纳税人，按应税收入的6%计算缴纳增值税） （2）营业税：按应税收入的5%税率计算缴纳； （3）城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%（山西阳光发电 有限责任公司、柳林电力分公司按5%）、3%和1.5%计算缴纳；

`主要税项 （1）增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计算缴纳，（上海通宝创业投资有 限公司为增值税小规模纳税人，按应税收入的6%计算缴纳增值税） （2）营业税：按应税收入的5%税率计算缴纳； （3）城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的%（山西阳光发电有 限责任公司、柳林电力分公司按5%）、3%和1.5%计算缴纳；

`主要税项 （1）增值税：按应税收入的17%、13%适用税率计算缴纳，（上海通宝创业投资有 限公司为增值税小规模纳税人，按应税收入的6%计算缴纳增值税） （2）营业税：按应税收入的5%税率计算缴纳； （3）城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%（山西阳光发电 有限责任公司、柳林电力分公司按5%）、3%和1.5%计算缴纳； 所得税： ①、公司注册地为国家级高新技术开发区，适用15%的税率； ②、河坡电力分公司和柳林电力分公司实行33%的所得税率； ③、子公司上海通宝创业投资有限公司注册于上海市浦东新区，适用15%的所得税 率； ④、子公司山西阳光发电有限责任公司适用 33%的所得税率，本年度山西阳光发电 有限责任公司根据晋国税函[2004]10号山西省国家税务局关于山西阳光发电有限责任公 司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复，抵免期限为2003年-2008年，2003年 度抵免所得税为6,631,976.00元。

`主要税项 （1） 增值税：按应税收入的17%计算缴纳。 （2） 营业税：按应税收入的5%计算缴纳。 （3） 城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%（柳林电力分 公司及山西阳光发电有限责任公司按5%）、3%和1.5%计算缴纳。 （4） 企业所得税： 1、 公司注册地为国家级高新技术开发区，适用15%的税率 2、 对柳林电力分公司减按15%的税率征收企业所得税。 3、 河坡发电分公司实行33%的所得税率。 4、 子公司上海通宝创业投资有限公司注册于上海市浦东新区，适用15%的所得税 率。 5、 子公司山西阳光发电有限责任有限公司实行33%的所得税率。

`主要税项 （1） 增值税：按应税收入的17%计算缴纳。 （2） 营业税：按应税收入的5%计算缴纳。 （3） 城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%（柳林电力分 公司按5%）、3%和1.5%计算缴纳。 （4） 企业所得税： 1、公司注册地为国家级高新技术开发区，适用15%的税率 2、对柳林电力分公司减按15%的税率征收企业所得税。 3、河坡发电分公司实行33%的所得税率。 4、子公司上海通宝创业投资有限公司注册于上海市浦东新区，适用15%的所得税 率

`主要税项 （1） 增值税：按应税收入的17%计算缴纳 （2） 营业税：按应税收入的5%计算缴纳 （3） 城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7% （柳林电力分 公司按5%） 3%和1.5%计算缴纳。 （4） 企业所得税 1、 公司注册地为国家级高新技术开发区，适用15%的税率 2、 对柳林电力分公司减按15%的税率征收企业所得税。 3、 河坡电力分公司实行33%的所得税率。

`税项

    （一）增值税：原煤、精煤销售收入按13%的税率计算缴纳，售电收入按17%的 税率缴纳。

    （二）城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%、3%和1.5% 计算缴纳。

    （三）所得税：

    山西省财政厅以晋财工字　1998　173号文批准，公司实行33%的所得税率，省 财政将超过15%的部分予以返还。

`收入确认原则

    ①商品销售业务：

    公司已将商品所有权的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权,相关的收入已收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现；

    ②托管收入、利息收入和资产使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和 方法计算确认。

`税项

    1、增值税：按产品销售收入计提销项税额(原煤、精煤：税率为13%； 焦炭及 其他：税率为17%)，扣除进项税后缴纳。

    2、营业税：按服务收入的5%税率计算缴纳。

    3、城建税、教育费附加和价格调控基金：分别按应交增值税、 营业税税额的 7%、3%和1.5%计算缴纳。

    4、资源税：按1.5元/吨计算缴纳。

    5、企业所得税：根据山西省地方税务局[晋地税所函(1999)4号]，" 关于对山 西通宝能源股份有限公司柳林电力分公司企业所得税征免的通知"， 通宝柳林电力 分公司自设立之日起至1999年底免征企业所得税；根据山西省财政厅 [ 晋财工字 (1998)173号]，"关于对通宝能源股份有限公司实行所得税返还优惠政策的通知"， 公司实行33%的所得税率，省财政将超过15%部分予以返还。

`主要税项

    (1)增值税:按产品销售收入计提销项税额(原煤、精煤：税率为13％； 焦炭及 其他：税率为17％)，扣除进项税后缴纳。

    (2)营业税:按服务收入的5%税率计算缴纳。

    (3)城建税、教育费附加和价格调控基金:分别按应交增值税、营业税税额的7%、 3%和1.5％计算缴纳。

    (4)资源税:按吨煤1.5元计算缴纳。

    (5)所得税:根据山西省财政厅晋财工字(1998)173 号文“关于对山西通宝能源 股份有限公司实行所得税返还优惠政策的通知”，公司实行33％的所得税率，省财 政将超过15％部分予以返还。

` 投资收益

项 目          股票投资收益    债券投资收益   其他投资收益      合  计

             成本法     权益法              成本法   权益法

短期投资  3,000,000.00   －                              －  3,000,000.00

长期投资

  合计    3,000,000.00                                       3,000,000.00

    投资收益主要为与上海经达物产有限公司项目联营所获收益3,000,000.00元。

`主要税项

    ①增值税：按产品销售收入计提销项税额（原煤、精煤：税率为13％；焦炭及 其他：税率为17％），扣除进项税后缴纳。

    ②营业税：按服务收入的5%税率计算缴纳。

    ③城建税、教育费附加和价格调控基金：分别按应交增值税、营业税税额的7%、 3%和1.5％计算缴纳。

    ④资源税：按吨煤1.5元计算缴纳。

    ⑤所得税：按15％税率计征。公司1996年8月13日经晋高认发[1996]01 号认定 为高新技术企业。1996年8月16日经高新企字[1996]第94号文件批准，公司从 1996 年1月1日起享受开发区新技术企业优惠政策。1996年 8月 21 日太原市国家税务局 高新技术开发区分局批准企业减按15％的税率征收所得税。

`税项。

    ①增值税：原煤和精煤产品的适用税率为13％，焦炭和其它商品的适用税率为 17％。

    ②营业税：按服务收入的5％计算交纳。

    ③资源税：按吨煤1.5元计算交纳。

    ④城建税、教育费附加和价格调控基金分别按应交增值税额、营业税额的7％、 3％和2％计算交纳。

    ⑤所得税：企业所得税按15％税率计征。公司1996年8 月 13 日经晋高认发（ 1996）01号认定为高新技术企业，1996年8月16日经并高新企字（1996）94 号文件 批准，公司从1996年1月1日起享受开发区新技术企业优惠政策，1996年8月21 日太 原市国家税务局高新技术开发区分局批准企业按15％的税率征收所得税。