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报告期:2005-12-31 |
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`税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
所得税
本公司属于民族自治地方企业,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八
条有关规定,经四川省人民政府“川府函[2000]249号文”批准,本公司企业所得税率为
15%。
本公司的子公司华西沙牌发电有限责任公司(以下简称“华西沙牌”)、阿坝铝厂、
岷江电子材料有限责任公司(以下简称“电子材料”)和羌威宾馆所得税率均为33%。
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%。
根据四川省阿坝藏羌族自治州国家(地方)税务局阿坝州国税发(2004)44号《关
于转发<国家税务总局关于电力公司过网费收入征收增值税问题的批复>的通知》,本公
司过网费收入自2004年6月1日起缴纳增值税,其销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税,税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,城建税适用税
率为1%或5%,教育费附加费率为3%。
本公司之子公司阿坝铝厂城建税适用税率为1%,教育费附加费率为4%。
本公司之子公司电子材料城建税适用税率为5%,教育费附加费率为4%。
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报告期:2005-06-30 |
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`税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
1、所得税
本公司属于民族自治地方企业,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八
条有关规定,经四川省人民政府“川府函[2000]249号文”批准,同意对本公司企业所得
税减按15%的税率征收。本公司2005年1-6月实际所得税按应纳税所得额和实征税率15%计
算。
本公司的子公司华西沙牌发电有限责任公司和阿坝铝厂的所得税率为33%。
本公司的控股公司四川岷江电子材料有限责任公司的所得税率为33%。
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%。
本公司过网费收入自2004年6月1日起缴纳增值税,其销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税,税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,城建税适用税
率为1%或5%,教育费附加费率为3%,地方教育附加费率为1%。
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报告期:2004-12-31 |
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`税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
1、所得税
本公司属于民族自治地方企业,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八
条有关规定,经四川省人民政府“川府函[2000]249号文”批准,同意对本公司企业所
得税减按15%的税率征收。本公司2004年实际所得税按应纳税所得额和实征税率15%计算
。本公司的子公司华西沙牌发电有限责任公司所得税率为33%。
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%。
本公司过网费收入2004年5月31日以前按5%缴纳营业税,自2004年6月1日根据阿坝
藏族羌族自治州国家(地方)税务局阿坝州国税发(2004)44号《关于转发〈国家税务
总局关于电力公司过网费收入征收增值税问题的批复〉的通知》文件规定缴纳增值税,
其销项税率为17%。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应
纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税,税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,城建税适用税
率为1%或5%,教育费附加费率为3%。
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报告期:2004-06-30 |
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`税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税,税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,城建税适用税
率为1%或5%,教育费附加费率为3%。
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报告期:2003-12-31 |
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`税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
1、所得税
本公司属于民族自治地方企业,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八
条有关规定,经四川省人民政府“川府函[2000]249 号文”批准,同意对本公司企业所
得税减按15%的税率征收。本公司2003 年实际所得税按应纳税所得额和实征税率15%计
算。
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税,税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,城建税适用税
率为1%或5%,教育费附加费率为3%。
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报告期:2003-06-30 |
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`税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
1、所得税
本公司属于民族自治地方企业,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第
八条有关规定,经四川省人民政府“川府函[2000]249号文”批准,同意对本公司企业
所得税减按15%的税率征收。本公司2003年半年度实际所得税按应纳税所得额和实征税
率15%计算。
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税,税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,城建税适用
税率为1%或5%,教育费附加费率为3%。
5、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担,本公司代扣代缴。
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报告期:2002-12-31 |
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`税项
本公司适用的主要税种及税率如下:
1、所得税
本公司属于民族自治地方企业,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八
条有关规定,经四川省人民政府“川府函[2000]249 号文”批准,同意对本公司企业所
得税减按15%的税率征收。本公司2002 年实际所得税按应纳税所得额和实征税率15%计
算。
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋出租收入、承包收入等适用营业税,税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据,城建税适用税
率为1%或5%,教育费附加费率为3%。
5、交通建设费附加
交通建设费附加以应纳增值税、营业税额为计税依据,适用费率为4%。按有关文
件规定,自2002 年5 月起,本公司不再缴纳交通建设费附加。
6、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担,本公司代扣代缴。
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报告期:2002-06-30 |
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`税项
1、所得税
本公司属于民族自治地方企业,按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第八
条的有关规定,经四川省人民政府“川府函[2000]249 号文”批准,同意对公司企业所
得税减按15%的税率征收。公司2002 年1-6 月实际所得税按应纳税所得额和实征税率15
%计算。
2、增值税
本公司产品销售收入适用增值税,其销项税率为17%,购买原材料等所支付的增值
税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
公司营业税按应纳税营业额的5%计缴。
4、城建税及教育费附加
城建税和教育费附加分别按应纳流转税的1%和3%计提和缴纳。
5、交通建设费附加
交通建设费附加按应纳流转税的4%计提和缴纳。
6、个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担,本公司代扣代缴。
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报告期:2001-06-30 |
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`收入确认原则
    公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权,相关的经济利益能够流入企业或取得了收款的证据,并 且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认销售收入实现。 |
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报告期:1999-12-31 |
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`税项
    1、所得税     根据四川省人民政府“川府函〖1997〗329号”文,从1997年起, 公司所得税执 行按33%征收,地方财政返还18%的政策,根据阿坝州财政局“阿州财会(1997)01号” 的规定,公司1999年度实际所得税按应纳税所得额和实征税率15%计算。     2、增值税     公司为增值税一般纳税人,按17%的税率计算增值税—销项税额, 符合规定的进 项税额从销项税额中抵扣。     3、营业税     根据不同的应纳营业税目,按应纳税营业额的5%或3%的税率计缴。     4、城市维护建设税     根据不同经营地点,城市维护建设税按增值税和营业税应纳税额的1%或5%计缴。     5、教育费附加     公司按增值税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加。     6、交通建设费附加     公司按增值税和营业税应纳税额的4%计缴交通费附加。     7、公司其他税项按国家有关税项的具体规定计算缴纳。 |
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报告期:1999-06-30 |
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`投资收益
    公司本期实现投资收益1,802,264.89元。公司按权益法确认的应从华西沙牌发 电有限责任公司分配的利润1,802,264.89元,本期内该公司会计报表未经审计。 |
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报告期:1998-12-31 |
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`税项
    1、所得税     根据四川省人民政府川府函[1997]329号文,从1997年起, 公司所得税执行按 33%征收,地方财政返还18%的政策,1998年公司的实际所得税税率为15%。     2、增值税     公司为增值税一般纳税人,按17%的税率计算增值税-销项税额,符合规定的进 项税额从销项税额中抵扣。     3、营业税     公司营业税按应纳税营业额的5%税率计缴。     4、城市维护建设税     根据不同经营地点,城市维护建设税按增值税和营业税应纳税额的1%或5%计缴。     5、教育费附加     公司按增值税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加。     6、交通建设费附加     公司按增值税和营业税应纳税额的4%计缴交通费附加。     7、公司其他税项按国家有关税项的具体规定计算缴纳。 |
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报告期:1998-06-30 |
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`投资收益
    公司截止1998年6月30日至,实现投资收益-154,274.42元。主要是公司全资子 公司羌威宾馆因上半年系旅游淡季,客源不足,引起亏损。 |
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