`税项 （一）公司主要税种和税率为 税种 税率 增值税 17％ 营业税 3％－5％ 所得税 15％ （二）税负减免： 1、公司是江苏省科委认定的高新技术企业，注册在无锡市国家高新技术开发区，根 据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》，享受15%的企业所得税 优惠。 2、公司下属子公司无锡小天鹅华印电器有限公司根据无锡市国家税务局涉外分局锡 国税外局政字（2001）112号涉外税收业务通知单，2005年度减按15%的税率征收企业所 得税。 3、公司下属子公司无锡飞翎电子有限公司根据无锡市国家税务局第三税务分局锡国 税三局政字（2004）124号涉外税收业务通知单，2005年度免征企业所得税。

`税项 （一）公司主要税种和税率为 税种 税率 增值税 17％ 营业税 3％－5％ 所得税 15％-33% （二）税负减免： 1、公司是江苏省科委认定的高新技术企业，注册在无锡市国家高新技术开发区，根 据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》，享受15%的企业所得税 优惠。 2、公司下属子公司无锡小天鹅华印电器有限公司根据无锡市国家税务局涉外分局锡 国税外局政字（2001）112号涉外税收业务通知单，本期按15%的税率征收企业所得税。 3、公司下属子公司无锡飞翎电子有限公司根据无锡市国家税务局第三税务分局锡国 税三局政字（2004）124号涉外税收业务通知单，本期免征企业所得税。

`税项 （一）公司主要税种和税率为 税种 税率 增值税 17％ 营业税 3％－5％ 所得税 15％ （二）税负减免： 1、公司是江苏省科委认定的高新技术企业，注册在无锡市国家高新技术开发区， 根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》，享受15%的企业所 得税优惠。 2、公司下属子公司无锡小天鹅华印电器有限公司根据无锡市国家税务局涉外分局 锡国税外局政字（2001）112号涉外税收业务通知单，2004年度减按15%的税率征收企业 所得税。 3、公司下属子公司无锡飞翎电子有限公司根据无锡市国家税务局第三税务分局锡 国税三 局政字（2004）124号涉外税收业务通知单，2004年度免征企业所得税。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布者 的广告发布费后余额的5％计征营业税； 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税； 母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17%。 (2).城建税及教育费附加 按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；无锡市小天鹅房产建设开 发有限公司按应交营业税的1％计征教育费附加，母公司及其他子公司按应交营业税、 增值税金额的4％计征教育费附加。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布者 的广告发布费后余额的5％计征营业税； 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税； 母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17%。 (2).城建税及教育费附加 按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；无锡市小天鹅房产建设开 发有限公司按应交营业税的1％计征教育费附加，母公司及其他子公司按应交营业税、 增值税金额的4％计征教育费附加。 (3).所得税 ①本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业，并且注册在无锡市国家高 新技术开发区，根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》，享 受15%的企业所得税优惠税率。 ②纳入合并会计报表范围的内资子公司适用的所得税税率为33%。 ③中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。 (4)房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产以房产出租收入为 计税依据，税率为12%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布 者的广告发布费后余额的5％计征营业税； 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税； 母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17%。 (2).城建税及教育费附加 按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；无锡市小天鹅房产建设开 发有限公司按应交营业税的1％计征教育费附加，母公司及其他子公司按应交营业税、 增值税金额的 4％计征教育费附加。 (3).所得税 ①本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业，并且注册在无锡市国家 高新技术开发区，根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规 定》，享受15%的企业所得税优惠税率。 ②纳入合并会计报表范围的内资子公司适用的所得税税率为33%。 ③中外合资控股子公司享受外商投资企业"二免三减半"的税收优惠政策。 (4)房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%，出租房产以房产出租收入为 计税依据，税率为12%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： (1).流转税 无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布 者的广告发布费后余额的5％计征营业税； 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税； 母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17%。 (2).城建税及教育费附加 按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；无锡市小天鹅房产建设开 发有限公司按应交营业税的1％计征教育费附加，母公司及其他子公司按应交营业税、 增值税金额的4％计征教育费附加。 (3).所得税 ①本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业，并且注册在无锡市国家 高新技术开发区，根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》 ，享受15%的企业所得税优惠税率。 ②纳入合并会计报表范围的内资子公司适用的所得税税率为33%。 ③中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。 (4)房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%，出租房产以房产出租收入为 计税依据，税率为12%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下 (1).流转税 无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发布者 的广告发布费后余额的5计征营业税； 无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3%计征营业税； 母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17%。 (2).城建税及教育费附加 按应交营业税，增值税金额的7%计征城市维护建设税，无锡市小天鹅房产建设开发 有限公司按应交营业税的1%计征教育费附加，母公司及其他子公司按应交营业税、增值 税金额的4%计征教育费附加。 (3).所得税 （1）本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业，并且注册在无锡市国 家高新技术开发区，根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规定》 ，享受15%的企业所得税优惠税率。 （2）中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。 (4)房产税 自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据税，率为1.2%，出租房产以房产出租 收入为计税依据，税率为12%。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    (1).流转税

    无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发 布者的广告发布费后余额的5％计征营业税；

    无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税；

    母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税，销项税税率为17％。

    (2).城建税及教育费附加

    按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税； 无锡市小天鹅房产建 设开发有限公司按应交营业税的1％计征教育费附加， 母公司及其他子公司按应交 营业税、增值税金额的 4％计征教育费附加。

    (3).所得税

    1本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业， 并且注册在无锡市国 家高新技术开发区，根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规 定》，享受15％的企业所得税优惠税率。

    2中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。

    (4)房产税

    自用房产以上年末房产原值的70％为计税依据，税率为1.2％， 出租房产以房 产出租收入为计税依据，税率为12％。

`根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产之影响

单位金额：人民币千元

项 目 净 利 润 调 整

　 2000年度 2001年1至6月

根据中国会计制度计算： 188,218 88,277

为遵照国际会计准则所作调整：

加：转回提取的效益工资

所得税退税

冲回投资损失

减：提取的坏帐准备 －5,755

其他

调整后的金额： 193,973 88,277

　 项 目 净 资 产 调 整

根据中国会计制度计算: 1,995,866 2,084,143

为遵照国际会计准则所作调整:

加:转回提取的效益工资 42,299 42,299

2000年股利分配 109,531 109,531

减:提取的坏帐准备 19,763 19,763

冲销长期投资 － －

*收购附属公司之负商誉 11,418 11,418

其他 2,102 2,102

调整后的金额: 2,114,413 2,202,690

    * 收购附属公司之负商誉11,418千元为本公司以零成本取得江苏小天鹅三江电 器制造有限公司51％的股权。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    (1).流转税

    无锡市小天鹅广告公司按向委托方收取的全部价款和价外费用减去付给广告发 布者的广告发布费后余额的5％计征营业税；

    无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税；

    母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税,税率为17％。

    (2).城建税及教育费附加

    按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税； 无锡市小天鹅房产建 设开发有限公司按应交营业税的1％计征教育费附加， 母公司及其他子公司按应交 营业税、增值税金额的4％计征教育费附加。

    (3).所得税

    1本公司是江苏省科学技术委员会认定的高新技术企业， 并且注册在无锡市国 家高新技术开发区，根据《国家税务局关于国家高新技术产业开发区税收政策的规 定》，享受15％的企业所得税优惠税率。

    2中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。

    (4)房产税

    经营自用的房产以上年末房产原值的70％为计税依据，税率为1.2％， 出租房 产以房产出租收入为计税依据，税率为12％。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    (1)流转税

    无锡市小天鹅广告公司按营业收入的5％计征营业税；

    无锡市小天鹅房产建设开发有限公司按营业收入的3％计征营业税；

    母公司及除上述两个子公司以外的其他子公司实行增值税,税率为17％。

    (2)城建税及教育费附加

    按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；4％计征教育费附加。

    (3)所得税

    1本公司系高新技术企业，今年上半年将注册地址改至无锡市高新技术开发区， 根据国家有关部门所得税税收政策的规定，本公司享受15％的所得税优惠政策；

    2无锡市小天鹅广告公司按营业收入的1％带征所得税；

    3中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策。

    (4)房产税

    以房产原值的70％为计税依据，税率为1.2％， 出租房产以房产出租收入为计 税依据，税率为12％。

`投资收益

    项目　　　　　　　　　　 1999年1-6月　1998年1-6月

    股票投资收益　　　　　　　　　　　　　 304300.00

    债权投资收益

    非控股公司分配来的利润　-8975034.63 -11388369.25

    合计　　　　　　　　　　-8975034.63 -11084069.25

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    （1）.流转税

    母公司实行增值税，税率为17％。

    广告公司按营业收入的5％计征营业税；

    房地产公司按营业收入的3％计征营业税；

    （2）.城建税及教育费附加

    按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；4％计征教育费附加。

    （3）.所得税

    ①根据江苏省人民政府苏政复（1996）141号文批复，从96年起在缴纳33 ％的 所得税后，由地方财政返还18％，实际税负为15％。

    ②广告公司按营业收入的1％带征所得税；

    ③中外合资控股子公司享受外商投资企业“二免三减半”的税收优惠政策，从 96年度起计征所得税，税率为12％。

`投资收益

项    目      股票投资   收益投资减值准备   其他投资收益        合  计

           成本法  权益法                成本法    权益法

长期投资 304300.00  －    －3105666.66    －  －8282702.59 －11084069.25

    取得收益的相关依据为被投资单位的审计报告。

`税项

    （1）.流转税

    广告公司按营业收入的5％计征营业税；

    房地产公司按营业收入的3％计征营业税；

    母公司实行增值税，税率为17％。

    （2）.城建税及教育费附加

    按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；4％计征教育费附加。

    （3）.所得税

    ①广告公司按营业收入的1％带征所得税；

    ②中外合资控股子公司享受外商没资企业“二免三减半”的税收优惠政策，从 96年度起计征所得税，税率为12％。

    ③根据江苏省人民政府苏政复（1996）141号文批复，从96年起在缴纳33 ％的 所得税后，由地方财政返还18％，实际税负为15％。

`税项

    （1）流转税

    广告公司按营业收入的5％计征营业税；

    房地产公司按营业收入的5％计征营业税；

    母公司实行增值税，税率为17％。

    （2）城建税及教育费附加

    按应交营业税、增值税金额的7％计征城市维护建设税；3％计征教育费附加， 根据锡财预字（1995）年1号、锡地税一（1995）1号文规定，从1995年1月1日起增 加计征1％教育地方附加费。

    中外合资控股子公司从1995年1月1日起计征1％教育地方附加费。

    （3）所得税

    ①广告公司按营业收入的1％带征所得税；

    ②中外合资控股子公司亨受外商近郊企业“二免三减半”的税收优惠政策，从 1996年度起计征所得接吻，税率为12％。

    ③根据江苏省人民政府政复（1996）141号文批复，从1996年起在激纳33 ％的 所得税后，由市财政返还18％，实际税负为15％。

`投资亏损

    为126.6万元,主要是因为按权益法计:①无锡博西威家用电器有限公司 初成立,公司应占亏损244.2万元;②投资无锡利帆达电器有限公司盈69.8万元.