`税项： 1．流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤）的税率计缴。根据山 西省国家税务局直属分局晋国税直发[2004] 75号文，本公司所属矸石电厂发电收入应交 增值税享受减半征收。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以3.20元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 （6）价格调控基金：按子公司应缴增值税、营业税的1.5%计缴； （7）河道管理费：按子公司应缴增值税、营业税的1%计缴； 2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3．所得税：本公司及其子公司执行33%的所得税税率。经山西省地方税务局直属征 收局晋地税直发[2006]5号文《关于山西西山煤电股份有限公司技术改造国产设备投资抵 免企业所得税的批复》批准，本公司2005年度抵免企业所得税18,932,000.00元。

`税项： 1.流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤）的税率计缴。根据山 西省国家税务局直属分局晋国税直发[2004] 75号文，本公司所属矸石电厂发电收入应交 增值税享受减半征收。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以3.20元/吨比例计缴。 根据《财政部国家税务总局关于调整山西等省煤炭资源税税额的通知》（财税[200 4]187号）规定，自2004年7月1日起,将山西省境内煤炭资源税税额由0.80元/吨调整至3 .20元/吨。本公司自产自用的应税产品应交纳的资源税列入制造费用。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 2.房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3.所得税：本公司及其子公司执行33%的所得税税率。

`税项： 1.流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤）的税率计缴。 根据山西省国家税务局直属分局晋国税直发[2004] 75号文，本公司所属矸石电厂 发电收入应交增值税享受减半征收。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以3.20元/吨比例计缴。 根据《财政部国家税务总局关于调整山西等省煤炭资源税税额的通知》（财税[20 04]187号）规定，自2004年7月1日起,将山西省境内煤炭资源税税额由0.80元/吨调整至 3.20元/吨。本公司自产自用的应税产品应交纳的资源税列入制造费用。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 2.房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3.所得税：本公司及其子公司执行33%的所得税税率。

`税项： 1.流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（煤炭销售）的税率计缴。 根据山西省国家税务局晋国税函(2002)280 号文，本公司所属矸石电厂发电收入应 交增值税享受减半征收。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80 元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 （6）价格调控基金：按应缴增值税、营业税的1.5%计缴。 2.房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3.所得税：本公司及其子公司执行33%的所得税税率。

`税项： 1．流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤）、零税率（出口煤 ）的税率计缴。 根据山西省国家税务局晋国税函(2002)280号文，本公司所属矸石电厂发电收入应 交增值税享受减半征收。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3．所得税：本公司及其子公司执行33%的所得税税率。

`税项： 1．流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤）、零税率（出口煤 ）的税率计缴。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80 元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3．所得税：本公司执行33%的所得税税率。

`税项： 1．流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）、13%（内销煤）、零税率（出口煤 ）的税率计缴。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80 元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3．所得税：本公司执行33%的所得税税率。

`税项： 1、流转税及附加： （1）增值税：按17%（销售材料、转供水电）13%（内销煤）、零税率（出口煤） 的税率计缴。 （2）营业税：按服务收入的5%计缴。 （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80 元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的7%计缴。 （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3%计缴。 2、房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3、所得税：本公司报告期执行33%的所得税税率。

`投资收益

＊合并会计报表附注

项 目 本期金额 上年同期金额

股权投资收益

债权投资收益 1,841,767.80

联营或合营公司

分配来的利润

期末调整的被投资公司

所有者权益净增减额（＋－）

其他

合计 1,841,767.80

`税项

    1.流转税及附加：

    （1）增值税：按17％（销售材料、转供水电）、13％（内销煤）、 零税率（ 出口煤）的税率计缴。

    （2）营业税：按服务收入的5％计缴。

    （3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80元/吨比例计缴。

    （4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的7％计缴。

    （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3％计缴。

    2.房产税、土地使用税、印花税、固定资产投资方向调节税按国家税法规定缴 纳。

    3.所得税：本公司成立前执行33％的所得税税率，根据山西省人民政府晋政函 [1999〗101号文批准，本公司成立后享受先按33％计缴，后返还18％的优惠政策， 实际税负为15％。根据财政部财税[2000〗99号文规定， 本公司继续享受所得税先 征33％再返18％的政策，该政策执行到2001年12月31日止。