`税项 1、本公司及子公司适用的主要税种与税率 税种 税率 计税基础 增值税 17% 按应税收入的17%计算的销项税减除税务部门 核定的可抵扣进项税后缴纳 营业税 5% 租金收入 城市维护建设税 7% 应交流转税 2、本公司及子公司享受的所得税税收优惠政策 （1）本公司于广东省珠海经济特区注册,所得税税率为15%； （2）本公司下属子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业，于江苏省丹阳市注 册，所得税税率为27%； （3）本公司下属子公司格力电器（重庆）有限公司为重庆市科学技术委员会认定的 高新技术企业，根据本公司与重庆市人民政府高新技术产业开发区管委会签订的《关于 格力电器项目有关事宜的备忘录》的规定，在其首个投产年度起享有免征所得税两年， 两年免税期满后，减按15%的税率征收。2005年度起采用15%的所得税税率； （4）本公司下属子公司珠海凌达压缩机有限公司注册于广东省珠海经济特区，所得 税税率为15%（其子公司珠海美凌达制冷科技有限公司享受两免三减半政策，所得税税率 为7.5%）； （5）本公司下属子公司珠海格力小家电有限公司注册于广东省珠海经济特区，所得 税税率为15%； （6）本公司下属子公司珠海格力电工有限公司注册于广东省珠海经济特区，所得税 税率为15%（其子公司格力电工马鞍山有限公司安置下岗职工60%以上，从2002年起享受 三免两减半政策）； （7）本公司下属子公司珠海格力新元电子有限公司注册于广东省珠海经济特区，所 得税税率为15%。 3、本公司及子公司适用的费种与费率 税种 税率 计税基础 教育费附加 3% 应交流转税 堤围费 0.05%-0.07% 销售收入(每月应缴费超过1.5万元的，按 1.5万元计缴，超过部分暂予豁免) 交通重点建设附加 5% 应交增值税额和营业税额

`税项 1、本公司及子公司适用的主要税种与税率 税种 税率 增值税 17% 营业税 5% 城市维护建设税 7% 税种 计税基础 按应税收入的17%计算的销项税减除税 增值税 务部门核定的可抵扣进项税后缴纳 营业税 租金收入 城市维护建设税 应交流转税 2、本公司及子公司享受的所得税税收优惠政策 （1）本公司于广东省珠海经济特区注册,所得税税率为15%； （2）本公司下属子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业，于江苏省丹阳市注 册，所得税税率为27%； （3）本公司下属子公司格力电器（重庆）有限公司为重庆市科学技术委员会认定的 高新技术企业，根据本公司与重庆市人民政府高新技术产业开发区管委会签订的《关于 格力电器项目有关事宜的备忘录》的规定，在其首个投产年度起享有免征所得税两年， 两年免税期满后，减按15%的税率征收。截止2004年度免税期已满，2005年度起将采用1 5%的所得税税率； （4）本公司下属子公司珠海凌达压缩机有限公司注册于广东省珠海经济特区，所得 税税率为15%； （5）本公司下属子公司珠海格力小家电有限公司注册于广东省珠海经济特区，所得 税税率为15%； （6）本公司下属子公司珠海格力电工有限公司注册于广东省珠海经济特区，所得税 税率为15%（其子公司格力电工马鞍山有限公司所得税税率为33%）； （7）本公司下属子公司珠海格力新元电子有限公司注册于广东省珠海经济特区，所 得税税率为15%。 3、本公司及子公司适用的费种与费率 税种 税率 教育费附加 3% 堤围费 0.05% 交通重点建设附加 5% 税种 计税基础 教育费附加 应交流转税 销售收入(每月应缴费超过1.5万元的，按1.5 堤围费 万元计缴，超过部分暂予豁免) 交通重点建设附加 应交增值税额和营业税额

`税项 1、本公司及子公司适用的主要税种与税率 税种 税率 计税基础 增值税 17% 按应税收入的17%计算的销项税减除税务部门核定的 可抵扣进项税后缴纳 营业税 5% 租金收入 城市维护建设税 7% 应交流转税 2、本公司及子公司享受的所得税税收优惠政策 （1）本公司于广东省珠海经济特区注册,所得税税率为15%； （2）本公司下属子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业，于江苏省丹阳市 注册，所得税税率为27%； （3）本公司下属子公司格力电器（重庆）有限公司为重庆市科学技术委员会认定 的高新技术企业，根据本公司与重庆市人民政府高新技术产业开发区管委会签订的《关 于格力电器项目有关事宜的备忘录》的规定，在其首个投产年度起享有免征所得税两年 ，两年免税期满后，减按15%的税率征收。2004年度属于免税期，2005年度起将采用15 %的所得税税率； （4）本公司下属子公司珠海凌达压缩机有限公司注册于广东省珠海经济特区，所 得税税率为15%； （5）本公司下属子公司珠海格力小家电有限公司注册于广东省珠海经济特区，所 得税税率为15%； （6）本公司下属子公司珠海格力电工有限公司注册于广东省珠海经济特区，所得 税税率为15%（其子公司格力电工马鞍山有限公司所得税税率为33%）； （7）本公司下属子公司珠海格力新元电子有限公司注册于广东省珠海经济特区， 所得税税率为15%。 3、本公司及子公司适用的费种与费率 税种 税率 教育费附加 3% 堤围费 0.05% 交通重点建设附加 5% 税种 计税基础 教育费附加 应交流转税 堤围费 销售收入(每月应缴费超过1万元的，按1万元计缴， 超过部分暂予豁免) 交通重点建设附加 应交增值税额和营业税额

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 产品销售适用增值税，税率为17%；城市维护建设税，税率为7%；教育费附加为3% ；本公司于广东省珠海市注册，所得税税率为15%。 纳入合并范围的子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业，于江苏省丹阳市注 册，所得税税率为24%，经丹阳市人民政府批准该公司依法在其首个获利年度起享有免 两年并在其后三年减半计缴所得税之优惠，优惠期已结束。 纳入合并范围的子公司格力电器（重庆）有限公司属高新技术企业，所得税率为1 5%，依法在其首个获利年度起享有免两年并在其后三年减半计缴所得税之优惠，本年属 免税期。 未纳入合并范围的子公司上海格力销售有限公司公司于上海市注册登记，享受上海 市浦东开发区一免两减的优惠政策。 未纳入合并范围的子公司格力电器（巴西）有限公司在巴西玛瑙思注册登记，按当 地的税收法律交纳各种税费。 未纳入合并范围的子公司格力集团财务有限公司在广东省珠海市注册，所得税税率 为15%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 产品销售适用增值税，税率为17%，城市维护建设税，税率为7%，教育费附加为3% 。 本公司于广东省珠海市注册,所得税税率为15%。纳入合并范围的子公司丹阳格力电 器有限公司系中外合资企业，于江苏省丹阳市注册，所得税税率为24%，经丹阳市人民 政府批准该公司依法在其首个获利年度起享有免两年并在其后三年减半计缴所得税之优 惠；格力电器（重庆）有限公司属高新技术企业，所得税率为15%，依法在其首个获利 年度起享有免两年并在其后三年减半计缴所得税之优惠，本年属免税期。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下: 产品销售适用增值税，税率为17%；城市维护建设税，税率为7%；教育费附加为3 %；本公司注册于广东省珠海市，所得税税率为15%。 纳入合并范围内的子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业，于江苏省丹阳 市注册，所得税税率为24%，经丹阳市人民政府批准，该公司依法在其首个获利年度起 享有免两年并在其后三年减半计缴所得税之优惠，优惠期已结束。目前享受先缴后还 返的优惠，还返比率为地方财政所得部分。 纳入合并范围内的子公司格力电器（重庆）有限公司于重庆市注册登记，所得税 享受在其首个获利年度起享有免两年并在其后三年减半计缴所得税之优惠，本期属于 免税期。 未纳入合并范围的子公司上海格力销售有限公司公司于上海市注册登记，享受上 海市浦东开发区一免两减的优惠政策。 未纳入合并范围的子公司格力（巴西）有限公司公司在巴西玛瑙思注册登记，按 当地的税收法律交纳各种税种。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 产品销售适用增值税，税率为17%，城市维护建设税，税率为7%，教育费附加为3 %。 本公司于广东省珠海市注册,所得税税率为15%。纳入合并范围的子公司丹阳格力 电器有限公司系中外合资企业，于江苏省丹阳市注册，所得税税率为24%，经丹阳市人 民政府批准该公司依法在其首个获利年度起享有免两年并在其后三年减半计缴所得税 之优惠，本年该公司处于减半征税期；格力电器（重庆）有限公司属高新技术企业， 所得税率为15%，依法在其首个获利年度起享有免两年并在其后三年减半计缴所得税之 优惠，本年属免税期。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下: 产品销售适用增值税,税率为17%,城市维护建设税,税率为7%,教育费附加为3%。 本公司于广东省珠海市注册,所得税税率为15%。 其纳入合并范围的子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业,于江苏省丹阳市 注册，所得税税率为27%， 其中地方所得税率3%， 经丹阳市人民政府批准该公司依法 在其首个获利年度起享有免两年并在其后三年减半计缴所得税之优惠，优惠期已结束。 目前享受先缴后还返的优惠，还返比率为地方财政所得部分。 其纳入合并范围的子公司重庆格力电器有限公司于重庆市注册登记，所得税享受两 免三减优惠政策，现处在优惠期。 其纳入合并范围的子公司上海格力销售有限公司公司于上海市注册登记，享受上海 市浦东开发区一免两减的优惠政策。 其纳入合并范围的子公司格力（巴西）有限公司公司在巴西玛瑙思注册登记，按当 地的税收法律交纳各种税种。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下:

    产品、商品销售适用增值税,税率为17％,附加的城建税税,税率为7％, 教育费 附加为3％.

    本公司于广东省珠海市注册,所得税税率为15％.其纳入合并范围的子公司丹阳 格力电器有限公司系中外合资企业,于江苏省丹阳市注册， 经批准该公司依法在其 首个获利年度起享有免两年并在其后减半计缴三年所得税之优惠，本期该公司处于 减半征税期。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下:

    产品、商品销售适用增值税,税率为17％, 附加的城建税,税率为7％,教育费附 加为3％。

    本公司于广东省珠海市注册,所得税税率为15％。 纳入合并范围的子公司丹阳 格力电器有限公司系中外合资企业,于江苏省丹阳市注册,所得税税率为24％, 经批 准该公司依法在其首个获利年度起享有免两年并在其后减半计缴三年所得税之优惠, 本年该公司处于减半征税期。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下:

    产品、商品销售适用增值税,税率为17%,附加的城建税税,税率为7%, 教育费附 加为3%。

    本公司于珠海市注册,所得税税率为15%. 其纳入合并范围的子公司丹阳格力电 器有限公司系中外合资企业, 经批准依法在其首个获利年度起享有免两年并在其后 减半计缴三年所得税之优惠，本年起丹阳格力电器有限公司按12%计征所得税。

`收入确认原则

    商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    产品、商品销售适用增值税，税率为17％。

    附加的城建税为7％，教育费附加为3％。

    本公司于珠海市注册，所得税税率为15％。

    其纳入合并范围的子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业，经批准依法 在其首个获利年度起享有免两年并在其后减半计缴三年所得税之优惠。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    产品、商品销售及适用增值税，税率为17％， 附加的城建税为7％，教育费附 加为3％。

    本公司于珠海市注册，所得税税率为15％， 其纳入合并范围的子公司丹阳格 力电器有限公司系中外合资企业， 经批准依法在其首个获利年度起享有免两年并 在其后减半计缴三年所得税之优惠。

`税项

    Ａ、流转税：增值税为17％：

    Ｂ、城市维护建设税：税率7％；

    Ｃ、教育费附加：3％；

    Ｄ、所得税：税率15％。