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报告期:2005-12-31 |
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`税项
税 种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税税额 1%
教育费附加 增值税、营业税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
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报告期:2004-12-31 |
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`税项
税 种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税税额 1%
教育费附加 增值税、营业税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
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报告期:2004-06-30 |
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`递延收入
期初数 期末数
3,562,067.53 1,790,766.16
递延收入系公司2001年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。公司从
2002年度起按照租金支付比例进行摊销。
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报告期:2003-12-31 |
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`税项
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税税额 1%
教育费附加 增值税、营业税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
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报告期:2001-12-31 |
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`主要税项
税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税税额 1% 教育费附加 增值税、营业税税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%
    [注]本公司注册地址位于深圳特区,所得税税率执行15%的优惠政策。 |
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报告期:2001-06-30 |
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`收入确认原则
    (1)房地产销售收入:1房屋竣工并交付使用、开具发票、收到款项或取得收取 款项的凭据,确认收入的实现。2有不可撤销建造合同,买方累计付款超过销售价 格一定比例,开发项目完工程度能够可靠确定,且剩余销售应收款项能够收回,按 完工百分比法确认收入的实现。     (2)物业出租收入:物业确实已经提供给承租方使用,租赁合同已经签定,与 出租相关的经济利益能够流入,则根据合同规定的价款确认收入的实现。     (3)物业管理收入:在物业管理收入已经提供,与物业管理服务相关的经济利 益能够流入企业,与物业管理服务的有关成本能够可靠的计量时确认物业管理收入 的实现。     (4)商品销售收入:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对 该商品不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得 了收款的证据,与收入相关的商品成本能够可靠地计量,确认收入的实现。 |
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报告期:2000-12-31 |
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`税项
    (1) 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 1% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 税项的细节在附注五.16中表述。
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报告期:1999-12-31 |
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`税项
(1) 本公司主要适用的税种和税率
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报告期:1999-06-30 |
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`投资收益
项目 其他投资收益(1999年1-6月) 1998年1-6月 |
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报告期:1998-12-31 |
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`税项
    (1) 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率
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报告期:1998-06-30 |
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`投资收益
项 目 其他投资收益(1998年1-6月) 1997年1-6月
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报告期:1997-12-31 |
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`税项
    (1)本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率
    本公司的土地增值税根据国家有关规定计缴,个人所得税由各公司代扣代缴     本公司所得税会计处理方法为“应付税款法” |
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报告期:1996-12-31 |
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`税项:
    本集团缴纳的主要税种及税率列示如下: 税 种 税 率
    *本集团企业所得税采用"应付税额法"核算. |
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报告期:1995-12-31 |
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`税项:
本集团缴纳的主要税种及税率列示如下: 税种 税率 增值税 17% 营业税 5% 土地增值税 按国家有关规定计缴 企业所得税* 15% 城市维护建设税 流转税额的1% 教育附加费 流转税额的3% 个人所得税 由各公司代扣代缴 *本集团企业所得税采用“应付税额法”核算。
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